山西焦煤(000983):公司与山西焦煤财务公司之间关联存贷款等金融业务的风险持续评估的报告
之间关联存贷款等金融业务的风险持续 评估报告 根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 7号-- 交易与关联交易》的规定，山西焦煤能源集团股份有限公司 （以下简称“公司”或“本公司”）与山西焦煤集团财务有限 责任公司（以下简称“财务公司”）关联交易金融业务， 主要包括存款业务、贷款业务、其他金融业务等。本公司 与财务公司发生关联存贷款等金融业务的风险主要体现 在相关存款的安全性和流动性，这些涉及财务公司自主经 营中的业务和财务风险。根据财务公司提供的有关资料和 财务报表，并经本公司调查、核实，现将有关风险评估情况 报告如下： 一、财务公司基本情况 财务公司是经原中国银行业监督管理委员会批准，于 2009年 12月 15日在原山西省工商行政管理局注册成立， 由山西焦煤集团有限责任公司(控股 80%)和山西焦煤能源集 团股份有限公司(参股 20%)共同出资组建的非银行金融机构。 注册资本35.5亿元人民币。 财务公司经营业务包括：对成员单位办理财务和融资顾 问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务；协助成员单位实现 交易款项的收付；经批准的保险代理业务；对成员单位提供 担保；办理成员单位之间的委托贷款及委托投资；对成员单 位办理票据承兑与贴现；办理成员单位之间的内部转账结算 及相应的结算、清算方案设计；吸收成员单位的存款；对成 员单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借；承销成员单位 的企业债券；有价证券投资；对金融机构的股权投资；经批 准发行债券业务资格；成员单位产品的消费信贷、买方信贷 及融资租赁业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准 后方可开展经营活动） 二、风险管理及内部控制 担保；办理成员单位之间的委托贷款及委托投资；对成员单 位办理票据承兑与贴现；办理成员单位之间的内部转账结算 及相应的结算、清算方案设计；吸收成员单位的存款；对成 员单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借；承销成员单位 的企业债券；有价证券投资；对金融机构的股权投资；经批 准发行债券业务资格；成员单位产品的消费信贷、买方信贷 及融资租赁业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准 后方可开展经营活动） 二、风险管理及内部控制 财务公司实行董事会领导下的总经理负责制，该公司已 按照《山西焦煤集团财务有限责任公司章程》中的规定建立 了股东会、董事会和监事会，并且对董事会和董事、监事会 和监事、经理层和高级管理人员在内部控制中的责任进行了 明确规定，明确了股东会、董事会、监事会和经理层之间各 负其责、规范运作、相互制衡的公司治理结构。财务公司组 织架构设置情况如下： 股东会股东会
金融风险放在各项工作的首位，以培养员工具有良好职业道 德与专业素质及提高员工的风险防范意识作为基础，通过加 强或完善内部稽核、培养教育、考核和激励机制等各项措施， 全面完善公司内部控制管理架构。 （1）为规范授信业务，完善授信工作机制，规范授信管 理，财务公司制定了《授信业务管理办法》，对授信的种类、 期限、条件和程序作出明确规定。主要流程包括申请人申请 授信、提交基础资料；客户经理岗开展尽职调查，出具贷前 调查报告；评级授信岗出具等级评定报告、授信报告，信贷 管理部经理提出授信意见，稽核风险部进行合规审查，并上 报信审会审议；信审会出具书面授信审议意见，审议通过的 授信方案上报董事会进行审批；授信方案经审批后，将结果 通知信贷管理部及票据中心，业务部门在授信范围内开展各 项信贷业务；授信额度使用后，业务部门对借款人或开票人 运营情况进行追踪调查和检查，并形成书面贷后检查记录或 报告，据此进行信贷资产风险等级和客户信用评级调整，上 报有关部门审核。 （2）建立了贷前、贷中、贷后完整的信贷管理制度，财 务公司分别制定了《授信业务管理办法》、《贷款业务管理 办法》、《委托贷款业务管理办法》、《担保业务管理办法》 和《抵质押资产管理办法》，规范相关信贷业务的操作程序, 保障信贷资产的安全。 （3）对贴现业务，财务公司制定了《电子票据业务管理 办法》和详细的业务操作规程，为业务执行提供了可依据的 规范，并在实际工作中得到执行，降低了贴现业务风险。 为确保规范实施有价证券投资业务，该公司制定了《有 价证券投资业务管理办法》、《有价证券投资业务止损操作 实施细则》、《债券投资业务管理办法》、《债券投资业务 授信管理办法》和《货币基金产品库管理办法》，为保证证 券投资科学、高效、有序和安全的运行，防范证券投资风险 提供了制度的保证。 为确保规范实施有价证券投资业务，该公司制定了《有 价证券投资业务管理办法》、《有价证券投资业务止损操作 实施细则》、《债券投资业务管理办法》、《债券投资业务 授信管理办法》和《货币基金产品库管理办法》，为保证证 券投资科学、高效、有序和安全的运行，防范证券投资风险 提供了制度的保证。 升级，主要为资金结算业务系统。使用的应用软件是由九恒 星科技股份有限公司开发的 N6资金结算管理系统，并由其 提供后续服务支持。具体业务由操作人员按公司内所设业务 部门划分，各司其职。 财务公司的内部控制制度完善，并得到有效执行。在资 金管理方面，制定了相应的资金管理办法、制度和流程，较 好地控制了资金流转风险；在信贷业务方面，建立了相应的 信贷业务风险控制程序，使整体风险控制在合理水平；在投 资方面，制定了相应的内部控制制度，能够较好地控制投资 风险，实际执行情况有效。 三、财务公司经营管理及风险管理情况 财务公司的内部控制制度完善，并得到有效执行。在资 金管理方面，制定了相应的资金管理办法、制度和流程，较 好地控制了资金流转风险；在信贷业务方面，建立了相应的 信贷业务风险控制程序，使整体风险控制在合理水平；在投 资方面，制定了相应的内部控制制度，能够较好地控制投资 风险，实际执行情况有效。 三、财务公司经营管理及风险管理情况 截至 2023年 12月 31日，财务公司现金及存放中央银 行款项 237075.68万元，存放同业款项 1475831.69万元； 2023年实现营业收入 133145.7万元，实现利润总额 87381.86万元，实现税后净利润 71814.96万元，公司经营 状况良好，稳步发展。 财务公司自成立以来，谨奉“合规经营、服务集团”的 企业经营信条，一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中华 人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理 法》、《企业集团财务公司管理办法》、《非银行金融机构 行政许可事项实施办法》和国家有关金融法规、条例及公司 章程规范经营，加强管理，内部管理日趋完善，经营状况持 续向好，在焦煤集团中的资金管理核心作用日渐凸显。 财务公司成立至今，从未发生过挤提存款、到期债务不 能支付、大额贷款逾期或担保垫款、被抢劫或诈骗、董事或 高级管理人员涉及严重违纪、刑事案件等重大事项；也从未 发生可能影响财务公司正常经营的重大机构变动、股权交易 或者经营风险等事项；对上市公司存放资金从未带来过任何 安全隐患。 财务公司成立至今，从未发生过挤提存款、到期债务不 能支付、大额贷款逾期或担保垫款、被抢劫或诈骗、董事或 高级管理人员涉及严重违纪、刑事案件等重大事项；也从未 发生可能影响财务公司正常经营的重大机构变动、股权交易 或者经营风险等事项；对上市公司存放资金从未带来过任何 安全隐患。 根据《企业集团财务公司管理办法》规定，财务公司的 各项监管指标均符合规定要求：
按照公司与财务公司签订的《金融服务协议》，公司及 控股子公司与财务公司发生关联交易的日存款余额最高不超 过130亿元，日贷款额度不超过100亿元，票据池业务总额 不超过20亿元。 按照公司与财务公司签订的《金融服务协议》，公司及 控股子公司与财务公司发生关联交易的日存款余额最高不超 过130亿元，日贷款额度不超过100亿元，票据池业务总额 不超过20亿元。 收资金23270895万元，下拨资金22601542万元），期末余 额1165423万元。 2、贷款业务情况 公司控股子公司 2023年期初余额 73100万元，发生额 21300万元，期末余额51800万元。 元，期末未到期余额26978.46万元。 本公司及公司控股子公司在财务公司的存款余额未超过 财务公司吸收存款的 30％。本公司出资 71000万元，占财 务公司实收资本的 20％，是财务公司优先发展的战略合作 伙伴。本公司在财务公司存款的安全性和流动性良好，从未 发生因财务公司头寸不足延迟付款等情况。本公司制订了存 款风险报告制度和存款风险应急处置预案，以保证在财务公 司的存款资金安全，有效防范、及时控制和化解存款风险。 综上所述，财务公司 2023年严格按国家金融监督管理 总局相关规定经营，经营业绩良好，根据本公司对风险管理 的了解和评价，未发现财务公司的风险管理存在重大缺陷， 本公司与财务公司之间发生的关联存贷款等金融业务，不存 在风险问题。 中财网
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