星湖科技(600866):控股子公司开展金融衍生品交易业务
广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 关于控股子公司开展金融衍生品交易业务的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担法律责任。 重要内容提示： ●交易目的：为有效规避外汇市场风险，防范汇率大幅波动对 经营结果造成不良影响，广东肇庆市星湖生物科技股份有限公司 （以下简称“公司”）的控股子公司宁夏伊品生物科技股份有限公司（以下简称“伊品生物”）拟开展金融衍生品交易业务，部分实现提高外汇资金使用效率、合理降低财务费用、锁定外汇业务利润的经 营目标。 ●交易品种：本次拟开展的金融衍生品交易主要为外汇衍生品。 ●交易金额：不超过 9 亿美元或等值外币的金融衍生品业务。 ●已履行及拟履行的审议程序：公司于 2024 年 4 月 19 日召开 第十一届董事会第五次会议，审议通过了《关于控股子公司开展金 融衍生品交易业务的议案》，本议案尚需提交股东大会审议批准。 ●特别风险提示:伊品生物开展的外汇衍生品交易业务遵循稳健 原则，不进行以投机为目的外汇衍生品交易，与日常经营需求紧密 相关，是基于业务实际情况开展，但进行外汇衍生品交易仍会存在 市场风险、流动性风险、操作性风险等影响，敬请广大投资者注意 投资风险。 一、交易情况概述 （一）开展金融衍生品交易业务的目的 伊品生物出口业务结算货币主要为美元，人民币对美元汇率波 动对公司生产经营成果会产生一定影响。伊品生物预计2024 年出口 业务外币结算金额约为11亿美元，因此有必要通过开展金融衍生品 业务，为企业提供规避汇率风险的有效手段，通过合理操作金融衍 生品业务，有效减少、规避因外币结算、汇率、利率波动等带来的 经营风险。 （二）交易金额 2024年伊品生物拟分批开展名义本金合计不超过 9 亿美元或等 值外币的金融衍生品业务，有效期内在该额度内灵活循环操作。 伊品生物在多家合作银行有金融衍生品业务授信，金融衍生品 交易业务采用占用授信额度或信用的方式进行操作，占用的授信额 度与产品期限、品种有关，将在银行授信额度范围内进行操作，预 计任一交易日持有的最高合约价值不超过 2 亿美元或等值外币。自 金融衍生品交易业务经股东大会审议通过之日起 12 个月内，伊品 生物拟分批开展名义本金合计不超过 9 亿美元或等值外币的金融衍 生品交易业务，上述期限内任一时点的交易金额（含前述交易的收 益进行再交易的相关金额）不超过已审议额度。该议案尚需提交股 东大会审议。 （三）资金来源 资金来源为伊品生物自有资金，不涉及募集资金。 （四）交易方式 1.交易币种：美元、欧元等。 2.交易工具：根据伊品生物实际业务情况，开展的金融衍生品 业务包括但不限于国际、国内金融市场的金融衍生品交易，如远期、掉期、期权合约等。 （五）交易期限 自股东大会审议通过之日起不超过 12 个月。 二、审议程序 2024年4月19日，公司召开了第十一届董事会第五次会议，以 9 票同意，0 票反对，0 票弃权审议通过了《关于控股子公司开展金融衍生品交易业务的议案》，该事项尚需提交股东大会审议，董事会提请股东大会在上述额度范围和期限内，授权管理层负责组织实施，授权公司管理层办理相关业务。 三、交易风险及风控措施 （一）可能面临的风险 1.价格波动的风险。可能产生因汇率市场价格波动影响而造成 金融衍生品价格变动而造成到期交割亏损的风险。 2.内控风险。外汇衍生品交易业务专业性较强，复杂程度较高， 可能会由于内控制度不完善而造成风险。 3.履约风险。在选择有本金交割远期外汇结售汇时，存在到期 日无法及时获得充足外币资产以完成交割，会导致伊品生物面临流 动性风险。 4.法律风险。因相关法律发生变化或交易对手违反相关法律制 度可能造成合约无法正常执行而给伊品生物带来损失。 5.操作风险。金融衍生品交易业务专业性较强，复杂程度较高， 对于人员的专业性要求比较高。 （二）采取的风险控制措施 1.建立健全风险管理体系：制定完善的风险管理制度，包括风 险评估、风险限额、风险监控等方面，确保业务风险可控。 2.加强内部控制：建立完善的内部控制机制，包括审批流程、 业务操作规范、内部定期检查等，防止内部风险的发生。 3.明确金融衍生品的交易原则：金融衍生品交易业务以规避汇 率风险、锁定目标毛利为目的，基于真实贸易背景开展金融衍生品 业务，不做投机性、套利性的交易操作。 4.操作流程建设：制定程序文件，对开展金融衍生品的操作及 审批流程做了明确规定，能够有效规范金融衍生品交易行为，规范 交易程序。 5.产品选择：以原理简单/风险确定的衍生品为主，如普通远期、 期权组合等，回避与自身业务能力不匹配、过于复杂的外汇衍生品。 6.交易对手管理：选取经营稳健、资信良好，具有金融衍生品 交易业务经营资格的金融机构，不断拓展合作银行，比价择优操作。 7.审查合约条款：审慎审查与银行签订的合约条款，严格执行 风险管理制度，以防范法律风险。 8.加强对汇率的研究分析：加强对汇率的研究分析，实时关注 国际国内市场环境变化，适时汇报及调整经营、业务操作策略，最 大限度地避免汇兑损失。 9.提高人员素质：加强对外汇衍生品业务人员的培训和教育， 提高人员的专业素养和风险意识，确保业务操作的合规性和准确性。 四、交易对公司的影响及相关会计处理 伊品生物拟开展的外汇衍生品交易业务主要是基于公司签订的 外销合同金额开展的，且日常使用的金融衍生品主要为普通远期， 目的是在合适的时点选定合适的汇率，锁定合同利润，避免汇率波 动导致的损失。 公司根据财政部《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计 量》《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》等相关规定及其指南，对拟开展的外汇衍生品交易业务进行相应的核算和列报，反映资产负债表及损益表相关项目。 特此公告。 广东肇庆星湖生物科技股份有限公司董事会 2024年4月23日 中财网
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