三湘印象(000863):2023年年度审计报告

时间：2024年04月23日 15:00:58 中财网

原标题:三湘印象:2023年年度审计报告

三湘印象股份有限公司
审计报告
天职业字[2024 ] 29235 号





























目 录
审计报告 1
2023 年度财务报表 8
2023 年度财务报表附注 20
审计报告
天职业字[2024]29235 号



三湘印象股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了三湘印象股份有限公司（以下简称“贵公司”、“公司”或“三湘印象”）财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。


二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。


三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

审计报告（续）
天职业字[2024]29235 号

关键审计事项	该事项在审计中是如何应对的
[一]销售收入确认
请参阅财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计（三十）”及“六、合并财务报表主要项目注释（三 十五）”。
（一）房地产销售收入确认
2023 年度三湘印 象实现房地 产销售收入 757,854,422.15 元，占 2023 年度营业收入的 68.59%， 三湘印象房地产销售收入确认政策为：已将房屋所有 权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该房产实 施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或 取得了收款的证据，并且与销售该房产有关的成本能 够可靠地计量时，确认营业收入的实现。即本公司在房屋 完工并验收合格，签订了销售合同，取得了买方付款证 明，并办理完成商品房实物移交手续时，确认收入的实 现。对已通知买方在规定时间内办理商品房实物移交 手续，而买方未在规定时间内办理完成商品房实物移 交手续且无正当理由的，在其他条件符合的情况下,在 知所规定的时限结束后即确认收入的实现。由于房地 产销售收入对三湘印象利润贡献的重要性，以及单个 房地产开发项目销售收入确认上的细小错误汇总起来 可能对三湘印象的利润产生重大影响，因此我们将房 地产销售收入确认确定为三湘印象 2023 年度关键 审计事项。	针对房地产销售收入确认的事项，我们实施的审计 程序包括但不限于： 1、我们评估并测试与房地产销售相关的内部控制 的设计及执行有效性； 2、检查三湘印象主要房产买卖合同条款，评价三湘 印象房地产销售收入确认政策是否符合企业会计 准则要求； 3、检查买卖合同及可以证明房产已达到交付条件 的支持性文件包括但不限于：房产竣工及验收报 告、已备案的房屋销售合同、业主签字确认的收房 流程确认单、房屋交付通知书等，以评价是否满足 三湘印象房地产销售收入确认政策； 4、对于房地产开发项目中本年确认的房产销售收 入，选取样本，将其单方平均售价与从公开信息获 取的单方售价相比较； 5、检查资产负债表日前后的账簿记录、交房通知 书、退房记录等支持性文件，以评价收入是否存在 跨期现象。
[二]长期股权投资减值测试
请参阅财务报表附注“六、合并财务报表主要项目注释（九）”。
截至 2023 年 12 月 31 日，三湘印象账面对联营企业维 康金杖长期股权投资计提减值准备的余额为 184,245,688.74 元。由于长期股权投资的账面价值对 财务报表的重要性，同时在评估潜在减值时涉及管理 层的重大判断和估计，其中可能存在错误或潜在的管 理层偏向的情况，因此我们将长期股权投资减值识别 为关键审计事项。	针对长期股权投资减值测试事项，我们实施的审计 程序包括但不限于： 1、 我们了解并测试了与长期股权投资减值相关内 部控制的设计和运行有效性； 2、访谈公司管理层，了解长期股权投资减值准备的 测算过程及测算依据，复核公司对长期股权投资减 值准备计提是否充分、合理；

审计报告（续）
天职业字[2024]29235 号

	3、获取公司对维康金杖股权投资于 2023 年 12 月 31 日可收回性的估值报告，并复核估值报告所依 据的数据、采用的假设及相关参数的合理性，复核 管理层对维康金仗股权后续计量的合理性； 4、我们关注并考虑三湘印象期后事项对长期股权 投资在资产负债表日后续计量的影响。
[三]商誉减值测试
请参阅财务报表附注“六、合并财务报表主要项目注释（十五）”。
截至 2023 年 12 月 31 日，三湘印象合并财务报表中商 誉账面价值为 251,625,449.60 元，其中商誉期末原值 为 1,405,672,642.74 元，本期未计提商誉减值准备。管 理层每年需要对商誉进行减值测试，因管理层进行商誉 减值测试评估过程复杂，需要高度的判断，管理层参考 其聘任的外部评估师编制的评估报告确定的评估结果 作为商誉减值测试重要依据。评估结果依据管理层所编 制的相关资产组未来现金流量预测折现得出。未来现金 流量折现的编制涉及对运用预测参数的重大判断和估 计，主要包括：详细预测期收入增长假设及后续预测期 永续增长率、毛利率、折现率等。以上参数的选取均存 在固有不确定性且可能受到管理层偏好的影响。 由于商誉金额对三湘印象的重要性，且商誉减值测试过 程涉及管理层高度判断，我们将商誉减值测试确定为三 湘印象 2023 年度关键审计事项。	针对商誉减值测试事项，我们实施的审计程序包 括但不限于： 1、我们了解并测试了与商誉减值相关内部控制 的设计和运行有效性； 2、复核现金流量预测水平和所采用折现率的合 理性；评价由管理层聘请的外部评估机构的独立 性、客观性、胜任能力和资质； 3、通过将收入增长假设、永续增长率和成本上 涨等关键输入值与过往业绩、管理层预算和预测 及行业报告进行比较，将折现率与同行业类似企 业的折现率进行比较，审慎评价编制折现现金流 预测中采用的关键假设、风险调整折现率及判 断； 4、获取管理层的关键假设敏感性分析，包括折 现现金流预测运用的收入增长假设和风险调整折 现率，评价关键假设变动对管理层在其减值评估 发表的结论造成的影响，以及是否存在管理层偏 好的任何迹象；

审计报告（续）
天职业字[2024]29235 号

5、了解公司对资产组或资产组组合划分的依据并 评价其合理性，并关注公司将商誉分摊至资产组或 资产组组合进行减值测试的过程; 6、我们测试了未来现金流量净现值的计算是否准 确；了解公司对商誉具体减值测试的过程，并关注 可收回金额计算依据的合理性； 7、我们关注并考虑三湘印象期后事项对商誉减值 测试的影响。审计报告（续）
天职业字[2024]29235 号

四、其他信息

三湘印象管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括 2023 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。


五 、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督贵公司的财务报告过程。


六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

审计报告（续）
天职业字[2024]29235 号
（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结 论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结 论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。

（5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6） 就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

[以下无正文]
审计报告（续）
天职业字[2024]29235 号
[此页无正文]























中国注册会计师：

叶慧

（项目合伙人）

中国·北京

二○二四年四月十九日
中国注册会计师： 旷念



中国注册会计师： 刘孟
合并资产负债表


编制单位:三湘印象股份有限公司 金额单位：元

项 目	2023年12月31日	2022年12月31日	附注编号
流动资产
货币资金	713,578,046.02	844,841,833.55	六、(一)
△结算备付金
△拆出资金
交易性金融资产		2,970,000.00	六、(二)
衍生金融资产
应收票据
应收账款	76,517,069.24	52,027,154.45	六、(三)
应收款项融资
预付款项	61,501,507.88	43,217,181.43	六、(五)
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
其他应收款	47,651,630.30	56,020,887.52	六、(六)
其中：应收利息
应收股利	4,000,000.00		六、(六)
△买入返售金融资产
存货	4,304,228,960.87	4,129,319,506.04	六、(七)
合同资产	22,902,187.14	13,336,299.50	六、(四)
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	282,024,237.53	265,753,167.47	六、(八)
流动资产合计	5,508,403,638.98	5,407,486,029.96
非流动资产
△发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	419,644,819.91	445,988,778.47	六、(九)
其他权益工具投资
其他非流动金融资产	44,560,102.09	83,540,387.43	六、(十)
投资性房地产	472,296,468.71	430,277,546.13	六、(十一)
固定资产	49,903,195.73	55,539,699.87	六、(十二)
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	10,684,881.14	12,473,309.13	六、(十三)
无形资产	72,468,453.82	102,539,915.57	六、(十四)
开发支出
商誉	251,625,449.60	251,625,449.60	六、(十五)
长期待摊费用	2,970,876.75	3,175,494.27	六、(十六)
递延所得税资产	186,163,930.54	126,820,298.78	六、(十七)
其他非流动资产
非流动资产合计	1,510,318,178.29	1,511,980,879.25
资 产 总 计	7,018,721,817.27	6,919,466,909.21

合并资产负债表(续)


编制单位:三湘印象股份有限公司 金额单位：元

项 目	2023年12月31日	2022年12月31日	附注编号
流动负债
短期借款
△向中央银行借款
△拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	391,878,607.36	381,523,091.66	六、(十九)
预收款项	83,467,549.73	82,266,638.78	六、(二十)
合同负债	1,244,005,530.50	919,186,309.02	六、(二十一)
△卖出回购金融资产款
△吸收存款及同业存放
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
应付职工薪酬	22,940,113.85	11,049,430.73	六、(二十二)
应交税费	29,450,554.45	79,828,695.64	六、(二十三)
其他应付款	319,406,205.04	286,453,122.83	六、(二十四)
其中：应付利息	1,147,497.69	1,499,115.46	六、(二十四)
应付股利
△应付手续费及佣金
△应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	499,289,885.61	335,442,100.82	六、(二十五)
其他流动负债	115,869,574.95	113,289,682.87	六、(二十六)
流动负债合计	2,706,308,021.49	2,209,039,072.35
非流动负债
△保险合同准备金
长期借款	210,000,000.00	547,600,000.00	六、(二十七)
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债	8,079,780.35	10,141,465.30	六、(二十八)
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债	17,993,759.84	33,834,291.10	六、(十七)
其他非流动负债
非流动负债合计	236,073,540.19	591,575,756.40
负 债 合 计	2,942,381,561.68	2,800,614,828.75
股东权益：
股本	677,734,146.00	701,405,046.00	六、(二十九)
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积	2,520,568,593.30	2,596,805,237.61	六、(三十)
减:库存股		99,907,544.31	六、(三十一)
其他综合收益	269,325.14	390,739.49	六、(三十二)
专项储备
盈余公积	338,245,498.90	333,364,484.70	六、(三十三)
△一般风险准备
未分配利润	933,576,325.82	937,356,678.63	六、(三十四)
归属于母公司股东权益合计	4,470,393,889.16	4,469,414,642.12
少数股东权益	-394,053,633.57	-350,562,561.66
股东权益合计	4,076,340,255.59	4,118,852,080.46
负债和股东权益总计	7,018,721,817.27	6,919,466,909.21

合并利润表


编制单位:三湘印象股份有限公司 2023年度 金额单位：元

项 目	本期发生额	上期发生额	附注编号
一、营业总收入	1,104,958,416.04	1,348,525,624.70
其中: 营业收入	1,104,958,416.04	1,348,525,624.70	六、(三十五)
△利息收入
△已赚保费
△手续费及佣金收入
二、营业总成本	1,079,307,061.28	1,194,564,082.00
其中:营业成本	566,624,680.22	708,653,328.03	六、(三十五)
△利息支出
△手续费及佣金支出
△退保金
△赔付支出净额
△提取保险责任准备金净额
△保单红利支出
△分保费用
税金及附加	143,781,808.53	123,091,550.47	六、(三十六)
销售费用	166,884,942.56	175,595,474.80	六、(三十七)
管理费用	187,887,223.61	164,387,644.16	六、(三十八)
研发费用
财务费用	14,128,406.36	22,836,084.54	六、(三十九)
其中：利息费用	22,298,036.85	40,474,380.18	六、(三十九)
利息收入	8,461,269.23	17,884,387.37	六、(三十九)
加：其他收益	935,936.98	1,477,648.02	六、(四十)
投资收益（损失以“－”号填列）	-16,054,169.98	-55,577,719.24	六、(四十一)
其中:对联营企业和合营企业的投资收益	-17,720,466.53	-58,123,000.43	六、(四十一)
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“－”号填列）
△汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）	-38,980,285.34	17,205,519.77	六、(四十二)
信用减值损失（损失以“－”号填列）	7,110,359.76	-15,451,061.22	六、(四十三)
资产减值损失（损失以“－”号填列）	-6,510,971.26	-2,077,648.26	六、(四十四)
资产处置收益（损失以“-”号填列）	-1,040,369.54	120,156.87	六、(四十五)
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	-28,888,144.62	99,658,438.64
加: 营业外收入	5,344,495.34	4,594,641.61	六、(四十六)
减：营业外支出	1,354,005.46	3,421,023.76	六、(四十七)
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	-24,897,654.74	100,832,056.49
减：所得税费用	17,357,582.07	94,711,629.92	六、(四十八)
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	-42,255,236.81	6,120,426.57
其中:被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）	-42,255,236.81	6,120,426.57
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）	1,235,835.10	29,943,706.40
2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列）	-43,491,071.91	-23,823,279.83
六、其他综合收益的税后净额	-121,414.35	403,885.48
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额	-121,414.35	403,885.48
(一) 不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
(二) 将重分类进损益的其他综合收益	-121,414.35	403,885.48
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额	-121,414.35	403,885.48
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额	-42,376,651.16	6,524,312.05
归属于母公司所有者的综合收益总额	1,114,420.75	30,347,591.88
归属于少数股东的综合收益总额	-43,491,071.91	-23,823,279.83
八、每股收益
(一) 基本每股收益（元/股）	0.001	0.03	十九（二）
(二) 稀释每股收益（元/股）	0.001	0.03	十九（二）

合并现金流量表


编制单位:三湘印象股份有限公司 2023年度 金额单位：元

项 目	本期发生额	上期发生额	附注编号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	1,464,580,156.34	1,288,344,530.14
△客户存款和同业存放款项净增加额
△向中央银行借款净增加额
△向其他金融机构拆入资金净增加额
△收到原保险合同保费取得的现金
△收到再保险业务现金净额
△保户储金及投资款净增加额
△收取利息、手续费及佣金的现金
△拆入资金净增加额
△回购业务资金净增加额
△代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还	104,306,322.10	204,711,717.17
收到其他与经营活动有关的现金	38,757,760.61	57,061,025.58	六、(四十九)
经营活动现金流入小计	1,607,644,239.05	1,550,117,272.89
购买商品、接收劳务支付的现金	790,817,519.84	863,585,667.68
△客户贷款及垫款净增加额
△存放中央银行和同业款项净增加额
△支付原保险合同赔付款项的现金
△拆出资金净增加额
△支付利息、手续费及佣金的现金
△支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	130,110,297.96	145,750,137.34
支付的各项税费	343,234,167.68	158,843,395.79
支付其他与经营活动有关的现金	338,973,729.52	262,222,207.54	六、(四十九)
经营活动现金流出小计	1,603,135,715.00	1,430,401,408.35
经营活动产生的现金流量净额	4,508,524.05	119,715,864.54	六、(五十)
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	2,970,000.00	23,309,458.85
取得投资收益收到的现金	1,666,296.55
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额	3,134,445.14	214,691.22
处置子公司及其他营业单位收回的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金		20,064,417.24	六、(四十九)
投资活动现金流入小计	7,770,741.69	43,588,567.31
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金	4,434,202.51	2,074,803.05
投资支付的现金	1,325,000.00	990,000.00
△质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		3,296,260.98	六、(四十九)
投资活动现金流出小计	5,759,202.51	6,361,064.03
投资活动产生的现金流量净额	2,011,539.18	37,227,503.28
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款所收到的现金	160,854,519.46	323,100,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	160,854,519.46	323,100,000.00
偿还债务支付的现金	334,874,519.46	296,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	55,038,171.11	200,595,570.43
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	3,441,728.94	3,332,131.76	六、(四十九)
筹资活动现金流出小计	393,354,419.51	500,427,702.19
筹资活动产生的现金流量净额	-232,499,900.05	-177,327,702.19
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	15,154.60	-4,987.19
五、现金及现金等价物净增加额	-225,964,682.22	-20,389,321.56	六、(五十)
加：期初现金及现金等价物余额	660,384,653.28	680,773,974.84	六、(五十)
六、期末现金及现金等价物余额	434,419,971.06	660,384,653.28	六、(五十)

法定代表人：许文智 主管会计工作负责人：刘斌 会计机构负责人：赵彪 合并股东权益变动表

编制单位:三湘印象股份有限公司 2023年度 金额单位：元

项 目	本期金额
	归属于母公司股东权益											少数股东权益	股东权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	△一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	701,405,046.00				2,596,805,237.61	99,907,544.31	390,739.49		333,364,484.70		937,356,678.63		4,469,414,642.12	-350,562,561.66	4,118,852,080.46
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	701,405,046.00				2,596,805,237.61	99,907,544.31	390,739.49		333,364,484.70		937,356,678.63		4,469,414,642.12	-350,562,561.66	4,118,852,080.46
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）	-23,670,900.00				-76,236,644.31	-99,907,544.31	-121,414.35		4,881,014.20		-3,780,352.81		979,247.04	-43,491,071.91	-42,511,824.87
（一）综合收益总额							-121,414.35				1,235,835.10		1,114,420.75	-43,491,071.91	-42,376,651.16
（二）股东投入和减少资本	-23,670,900.00				-76,236,644.31	-99,907,544.31
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他	-23,670,900.00				-76,236,644.31	-99,907,544.31
（三）利润分配									4,881,014.20		-5,016,187.91		-135,173.71		-135,173.71
1.提取盈余公积									4,881,014.20		-4,881,014.20
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配											-135,173.71		-135,173.71		-135,173.71
4.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额	677,734,146.00				2,520,568,593.30		269,325.14		338,245,498.90		933,576,325.82		4,470,393,889.16	-394,053,633.57	4,076,340,255.59

法定代表人：许文智 主管会计工作负责人：刘斌 会计机构负责人：赵彪 合并股东权益变动表（续） （未完）