财信发展(000838):对会计师事务所2023年度履职情况的评估报告暨审计委员会履行监督职责情况的报告
关于对会计师事务所2023年度履职情况的评估报告 暨审计委员会履行监督职责情况的报告 根据《 中华人民共和国公司法》 中华人民共和国证券法》 上市 公司独立董事管理办法》 上市公司治理准则》 国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》 深圳证券交易所上市公司自律监管指 引第1号——主板上市公司规范运作》及《 公司章程》等规定和要求，财信地产发展集团股份有限公司《 以下简称“公司”）董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职，对会计师事务所2023年度审计开展情况进行了监督。现将对会计师事务所2023年度履职 情况的评估及审计委员会对其履行监督职责的情况报告如下： 一、会计师事务所基本情况 一）基本信息
上年末，天健会计师事务所累计已计提职业风险基金1亿元以上， 购买的职业保险累计赔偿限额超过1亿元，职业风险基金计提及职业 保险购买符合财政部关于《 会计师事务所职业风险基金管理办法》等文件的相关规定。 近三年在执业行为相关民事诉讼中承担民事责任的情况：
天健会计师事务所《 特殊普通合伙）近三年《 2020年1月1日至 2022年12月31日）因执业行为受到行政处罚1次、监督管理措施 13次、自律监管措施1次，未受到刑事处罚和纪律处分。从业人员近 三年因执业行为受到行政处罚3人次、监督管理措施31人次、自律 监管措施2人次、纪律处分3人次，未受到刑事处罚，共涉及39人。 四）聘任会计师事务所履行的程序 公司于2023年11月10日召开的第十一届董事会第十次临时会 议，以赞成7票、反对0票、弃权0票，审议通过了《 关于续聘2023 年度审计机构的议案》，公司独立董事对上述议案发表了事前认可意见及同意的独立意见。2023年11月27日公司召开2023年第四次临 时股东大会，同意续聘天健会计师事务所担任公司2023年度财务报 告及内部控制审计机构，聘期一年。 二、2023年年审会计师事务所履职情况 按照 审计业务约定书》，遵循 中国注册会计师审计准则》和 其他执业规范及公司2023年年度报告工作安排，天健会计师事务所 特殊普通合伙）对公司2023年度财务报告及2023年12月31日 内部控制的有效性进行了审计，同时对控股股东及其他关联方占用 资金情况等进行核查并出具了专项报告。经审计，天健会计师事务 所 特殊普通合伙）认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会 计准则的规定编制，公允反映了公司2023年12月31日的财务状况 以及2023年度的经营成果和现金流量；公司按照 企业内部控制基 本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告和非财 务报告内部控制。天健会计师事务所 特殊普通合伙）出具了标准 无保留意见的审计报告。在执行审计工作的过程中，天健会计师事 务所 特殊普通合伙）就会计师事务所和相关审计人员的独立性、 审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测 试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司 管理层和治理层进行了沟通。 三、审计委员会对会计师事务所的监督情况 根据公司 董事会审计委员会工作条例》等有关规定，审计委 员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下： 1、2023年3月31日，公司第十一届董事会审计委员会召开 2023年第一次会议，审计委员会审与独立董事、天健会计师事务所 负责审计工作的会计师就公司2022年审计结果的总体情况进行了沟 通，审计委员会及独立董事对负责审计工作的会计师提出年报中涉 及财务数据的部分需要多次复核，确保财务数据的准确性。 2、2023年11月7日，公司第十一届董事会审计委员会召开 2023年第五次会议，审议了 关于续聘2023年度审计机构的议 案》，审计委员会审查了天健会计师事务所及签字会计师的证券执业资格、诚信记录和相关项目经历等资料，认为天健会计师事务所符 合证券法的规定，具备为上市公司提供审计服务的能力与经验，其 在审计过程中表现了良好的职业操守和执业水平，在专业胜任能 力、投资者保护能力、诚信状况、独立性方面均能胜任公司审计工 作。公司董事会审计委员会同意向董事会提议续聘天健会计师事务 所为公司2023年度财务报告和内部控制审计机构。 四、总体评价 公司审计委员会严格遵守中国证监会、深圳证券交易所及 公 司章程》 董事会审计委员会工作条例》等有关规定，充分发挥专业 委员会的作用，对会计师事务所相关资质、业务规模、专业胜任能 力、投资者保护能力、诚信记录、独立性等方面进行了审查，在年 报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师 事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计 委员会对会计师事务所的监督职责。公司审计委员会认为天健会计 师事务所 特殊普通合伙）在公司年报审计过程中坚持以公允、客 观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时 完成了公司2023年年度报告审计相关工作，审计行为规范有序，出 具的审计报告客观、完整、清晰、及时。 财信地产发展集团股份有限公司董事会 2024年4月23日 中财网
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