智度股份(000676):对会计师事务所2023年度履职情况评估报告
关于对会计师事务所 2023年度履职情况评估报告 根据《公司法》、《证券法》、《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1号——主板上市公司规范运作（2023年 12月修订）》和《公司章程》等相关规定，现将公司对会计师事务所 2023年度履职评估情况汇报如下： 一、2023年年审会计师事务所基本情况 （一）会计师事务所基本情况 1、机构名称：天衡会计师事务所（特殊普通合伙） 2、成立日期：2013年 11月 4日 3、组织形式：特殊普通合伙企业 4、注册地址：江苏省南京市建邺区江东中路 106号 1907室 5、首席合伙人：郭澳 6、执业证书颁发单位及序号：江苏省财政厅 0012336 7、人员信息：截至 2023年末，合伙人数量：85人，注册会计师人数：419人，其中签署过证券业务审计报告的注册会计师人数：222人。 8、财务信息：2023年度业务收入为 61,472.84万元，其中审计业务收入55,444.33万元，证券业务收入 16,062.01万元。 9、客户情况：2022年度审计上市公司客户 90家，主要行业为计算机、通信和其他电子设备制造业、化学原料及化学制品制造业、医药制造业、通用设备制造业及专用设备制造业。审计收费总额 8,123.04万元。本公司同行业上市公司审计客户为 1家。 （二）变更会计师事务所履行的程序 鉴于致同会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“致同所”）已连续 6年为公司提供审计服务，为了进一步确保公司审计工作的独立性和客观性，并结合公司审计需求，根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等相关规定，经公司第九届董事会审计委员会 2023年第四次会议事前审议通过，公司分别于 2023年 12月 22日、2024年 1月 15日召开了第九届董事会第二十一次会议、2024年第一次临时股东大会，审议通过了《关于变更 2023年度审计机构的议案》，同意聘任天衡会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天衡所”）为公司 2023年度审计机构。 公司已在本次聘任会计师事务所之前与前后任会计师事务所进行了充分沟通，前后任会计师事务所均已知悉且未提出异议。 二、2023年年审会计师事务所履职情况 按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范及公司 2023年度报告工作安排，天衡所对公司 2023年度财务报告及 2023年 12月 31日内部控制的有效性进行了审计，同时对公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况等进行核查并出具了专项报告。 经审计，天衡所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司 2023年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。天衡所出具了标准无保留意见的审计报告。 在执行审计工作的过程中，天衡所就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。 三、总体评价 公司认为天衡所在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2023年年报审计相关工作，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。 智度科技股份有限公司 2024年 4月 19日 中财网
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