[年报]麦趣尔(002719):2023年年度报告
原标题:麦趣尔:2023年年度报告 2023年年度报告 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人李勇、主管会计工作负责人许文及会计机构负责人（会计主管人员）贾勇军声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司已在本报告“第三节管理层讨论与分析”中描述了公司发展可能面临的风险因素和制定对策的情况，敬请投资者注意查阅。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................................................ 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ........................................................................................................................... 6 第三节 管理层讨论与分析 .......................................................................................................................................... 11 第四节 公司治理 .............................................................................................................................................................. 27 第五节 环境和社会责任 ............................................................................................................................................... 41 第六节 重要事项 .............................................................................................................................................................. 45 第七节 股份变动及股东情况 ..................................................................................................................................... 56 第八节 优先股相关情况 ............................................................................................................................................... 62 第九节 债券相关情况 .................................................................................................................................................... 63 第十节 财务报告 .............................................................................................................................................................. 64 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签字并盖章的财务报表。 二、载有会计事务所盖章、注册会计师签字并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 四、载有法定代表人签字的公司2023年度报告文本原件。 五、以上备查文件的备置地点：公司证券事务部。 释义
第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息
公司聘请的会计师事务所
□适用 ?不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □适用 ?不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 ?是 □否 追溯调整或重述原因 会计政策变更
《企业会计准则解释第 16 号》(财会[2022]31 号)(“解释第 16 号”)中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理规定” 根据该规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、且初始确 认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易(包括承租人在租赁期开始日初始确认租 赁负债并计入使用权资产的租赁交易以及固定资产因存在弃置义务而确认预计负债并计入固定资产成本的交易等)，不适 用《企业会计准则第 18 号——所得税》中关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。对该交易因资 产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当在交易发生时分别确认相应的递延所得税负 债和递延所得税资产。本公司自 2023 年 1 月 1 日起适用该规定，对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的 期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，将累积 影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在 不确定性 □是 ?否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 ?是 □否
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 ?不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 ?不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元
九、非经常性损益项目及金额 ?适用 □不适用 单位：元
□适用 ?不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益 项目的情况说明 □适用 ?不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为 经常性损益的项目的情形。 第三节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处行业情况 一、乳制品行业 （一）行业基本情况 乳制品作为人们用来维持健康的优质蛋白质和钙质的重要来源，随着人均收入水平不断提高，大众对于健康也越来越重视。为了进一步丰富乳制品行业的产品种类，以及加速高质量的发展进程，国家和各级政府相继出台各项政策，重点扶持和鼓励乳制品行业的发展。2022 年 2 月 16 日，农业农村部印发《“十四五”奶业竞争力提升行动方案》，要求到 2025 年，全国奶类产量达到 4100万吨左右，百头以上规模养殖比重达到 75%左右。2022 年 4 月 26 日，《中国居民膳食指南（2022）》发布。其中，最大的变化是，奶以及奶制品的推荐量大幅提升，由原来的每天 300 克更改为每天300—500克，奶制品的重要性进一步得到肯定。2023年 7月，中国奶业协会正式发布了奶业高质量发展“一揽子”措施，其中包括《中国奶业高质量发展核心指标体系》《中国乳制品消费扩容提质指导意见》及《中国奶牛种业战略发展意见》。《中国奶业高质量发展核心指标体系》是为系统提升奶业全要素全过程的动力、效率和质量，综合统筹奶业质的有效提升和量的合理增长而编制，围绕“理念互融互促、数量合理增长和质量有效提升”3大战略任务设置 80个关键指标。《中国乳制品消费扩容提质指导意见》主要目标是2025年和2030年，我国人均奶类消费量分别突破45公斤和50公斤，乳制品消费结构更加合理，品质更高，服务更好，消费观念更加先进，消费信心不断增强，消费模式更加多元，成为国际乳制品市场的重要力量。并提出优化乳制品消费结构、拓展乳制品消费群体、培育乳制品新型消费、提振乳制品消费信心、融合乳制品文旅消费、提升乳制品消费支撑等六项重点任务。《中国奶牛种业战略发展意见》则提出奶牛种业发展目标：到 2030年，现代奶牛自主育种体系有效运行，奶牛育种基础工作全面开展，育种新技术实现自主突破和应用，高效扩繁效率得到全面提升，群体遗传改良技术体系达到国际先进水平，国家奶牛核心育种场和种公牛站生物安全水平显著提高。奶牛单产持续提高，种业核心竞争力显著提升。并提出了现代奶牛自主育种体系创新、育种基础性工作、优质种子母牛群精准选育、育繁关键技术自主创新、生物安全防控体系健全等五个奶牛种业战略发展主攻方向。 （二）发展阶段 近年来，随着国家奶业振兴战略的全面推进，我国奶源指标、工艺技术、质量检测等各方面均达到国际领先水平，乳制品行业进入产品结构、产品品质、消费体验多重升级的高质量发展新阶段，垂直细分业务成为新的增长点，剖析消费理念，契合消费者品质化、精细化、时尚化、快捷化等新需求，抓住新一轮变革的发展新机遇，科研及创新能力已成为乳企间在市场竞争中掌握主动权的核心要素。 与此同时，伴随着市场竞争日趋激烈，各地乳企纷纷加快布局，业内资源整合动作频现，乳业集中度不断提升，乳企抗风险压力下全产业链工牧一体化的改革趋势和跨区域兼并、重组的合作趋势凸显。 （三）中国乳业发展趋势分析 1.产品结构不断优化 近年来，消费者的消费观念和购物行为逐步发生改变，高品质、健康化、功能性产品受到追捧。 为适应新的消费趋势，乳制品企业需要在新品推出上，调动研发资源，结合对更多的消费场景和消费需求研究，全面打造符合市场理念的产品；在产品质量上，从资源采购资源、生产加工、物流存储、渠道、数字化升级等方面全面完成质量监督与把控；在产业链上，上游注重优质奶源的布局，下游注重健康成分的宣传和市场教育。 2. 产品高端化、功能化 2022 年各大乳企纷纷通过推出新口感、增加新菌种、新添加物等，打造出蛋白质含量更高、营养物质更丰富、奶源更优质的高端产品，迎合消费者需求。如推出有机、A2 蛋白、高端低温酸奶等，并增加了更多属性和口味满足不同消费者的需求，同时切入具体消费场景，打开市场空间。 个性化需求增加，市场进入细分阶段，乳企针对特定人群进一步细分，通过配方、工艺的升级，向目标市场提供更多功能性产品。如为减肥群体提供具有瘦身功效的代餐奶昔，为适应儿童、老人肠胃与体质提供的助消化乳品等，均是体现出了个性化需求，而非大众需求。随着传统乳品进入增长瓶颈期，高端化、功能化将成为行业重要创新点与增长点。 3. 市场竞争日趋激烈，行业集中度提升 国内品牌以技术创新为核心的新产品加速推出，向高端市场持续扩张；国外品牌凭借成熟的产品力，与超强的品牌优势，继续冲击国内一二线市场，并向三四线市场渗透，国内外品牌竞争激烈。 二、烘焙食品行业 （一）行业基本情况 烘焙食品是以小麦等谷物粉料为基本原料，辅以油脂、乳品、蛋品、添加剂等，通过高温焙烤过程而熟化的一大类食品，又称烘烤食品。虽然焙烤食品范围广泛，品种繁多，形态不一，风味各异，但主要包括面包、蛋糕、月饼和其他点心糕点等四大类产品。根据国家统计局发布的《国民经济行业分类》，公司属于“制造业”中的“糕点、面包制造”子行业。 从行业容量角度来说，我国的烘焙行业起步晚，但规模在不断扩大，市场处于快速成长的黄金期。数据显示，2022 年中国烘焙食品行业市场规模达 2853 亿元，同比增长 9.7%。随着人均消费水平的增长及餐饮消费结构调整，中国烘焙食品行（二）行业发展趋势 1、人均消费量偏低，提升空间巨大。 虽然近年来我国烘焙食品行业增长迅速，但人均消费水平与发达国家和地区还有较大差距，未来存在提升空间。并且未来随着消费升级，消费者对产品品质和消费体验的要求提高，单价提升也会带动烘焙行业规模的上涨。 2、安全、营养、健康以及现烤产品成为烘焙行业发展趋势。 根据调查，已经有 93.83%的消费者关注食品安全问题，39.77%的消费者会主动获取食品安全知识，可见我国消费者已经具备一定的食品安全意识。同时，随着消费升级，健康饮食的观念已经深入人心。 3、烘焙食品种类、销售渠道不断多元化。 对于烘焙的产品种类来讲，随着我国消费者对烘焙食品的接受度不断上升，其对烘焙食品的需求也愈发的多元化。对于销售渠道来讲，首先，烘焙食品在主食消费中的渗透率不断上升，使餐饮、酒店等也开始提供烘焙产品，其次，随着“饮品+烘焙”模式的兴起，饮品店成为烘焙食品的重要销售渠道。 4、企业数量众多，市场集中度稳步上升。 虽然我国面积辽阔，区域发展不平衡，且烘焙行业受到配送半径的限制，企业数量众多的局面仍将长期存在，但随着消费者加大关注食品安全和产品质量问题，国家持续规范行业标准和监管力度，行业集中度未来将持续提高，龙头企业有望继续增加市场份额。 二、报告期内公司从事的主要业务 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求 本公司为一家现代化食品加工企业，立足食品行业中高端领域，以乳制品、烘焙食品制造、分销及烘焙连锁门店为核心业态，并辅以节日食品、冷冻饮品等产品的研发、加工与销售。其中，乳制品包括灭菌乳、调制乳、含乳饮料和发酵乳四大系列产品；烘焙食品包括面包、蛋糕、中西式糕点、月饼等系列产品，形成乳制品和烘焙食品为主导的产品线格局，公司的烘焙连锁直营门店及加盟店覆盖新疆、浙江地区。 品牌运营情况 本公司目前从事业务由奶牛养殖深入产业链源头，利用新疆独特的地缘优势，布局第一产业；以新疆乳品工厂、烘焙工厂；宁波烘焙工厂、北京烘焙工厂，形成大三角的第二产业布局，为未来实现京津冀、江浙沪市场的快速突破夯实基础；以新疆 41家烘焙连锁、宁波 186家烘焙连锁为基础，打造“天山牧场.鲜奶烘焙”全新经营模式；通过一滴奶打通一二三产，实现产业的相互协同。 主要销售模式 公司目前主要销售模式为经销模式、直销模式、车销模式等，主要的销售渠道有 KA 卖场、经销商渠道、大客户销售渠道、线上 020 销售渠道、线下门店销售渠道。 经销模式 ?适用 □不适用 按行业分类： 食品制造业营业收入 70894.42万元，营业成本 58270.70 万元，毛利率 17.81%，营业收入比上年同期下降28.32%，营业成本比上年同期下降30.94%，毛利率比上年同期增长3.11%。 按产品分类： 乳制品营业收入 27192.97万元，营业成本 27112.51万元，毛利率 0.30%，营业收入比上年同期下降50.51%，营业成本比上年同期下降 47.60%，毛利率比上年同期下降5.54%。 烘焙食品营业收入 29550.27万元，营业成本 22243.55 万元，毛利率 24.73%，营业收入比上年同期下降0.13%，营业成本比上年同期下降4.25%，毛利率比上年同期增长3.24%。 节日产品营业收入 4197.43万元，营业成本 1509.48 万元，毛利率 64.04%，营业收入比上年同期下降5.48%，营业成本比上年同期下降34.61%，毛利率比上年同期增长16.02%。 其他营业收入9953.76万元，营业成本7405.17万元，毛利率 25.60%，营业收入比上年同期增长0.18%，营业成本比上年同期增长 4.25%，毛利率比上年同期下降2.91%。 按地区分类： 疆内营业收入 25389.95万元，营业成本 209545.00万元，毛利率 17.47%，营业收入比上年同期下降7.44%，营业成本比上年同期下降 15.38%，毛利率比上年同期增长7.74%。 疆外营业收入 45504.48元，营业成本 37315.71万元，毛利率 18%，营业收入比上年同期下降36.34%，营业成本比上年同期下降37.41，毛利率比上年同期增长1.4%。 门店销售终端占比超过10% ?适用 □不适用 截至2023年12月31日本公司共拥有227家烘焙连锁门店，其中浙江地区186家烘焙连锁门店，新疆地区41家烘焙连锁门店。 线上直销销售 □适用 ?不适用 占当期营业收入总额10%以上的主要产品销售价格较上一报告期的变动幅度超过30% □适用 ?不适用 采购模式及采购内容 单位：元
□适用 ?不适用 主要外购原材料价格同比变动超过30% □适用 ?不适用 主要生产模式 （1）乳制品产品的生产模式 公司的乳制品加工厂采用“以销定产”的生产方式，销售部根据年度预算和产品实际销售情况，制定滚动的季度需求计划。计划运营部根据销售部的需求计划制定月度的采购计划及每周的生产计划，最后根据设备运转情况制定每日生产计划。 （2）烘焙食品的生产模式 烘焙食品是一种快速消费品，产品保鲜周期短，消费者对产品的新鲜度要求高，因此，公司采用“以销定产”的生产模式，根据市场需求灵活制定生产计划，确保产成品的低库存与高周转率，保证了产品的新鲜度。公司采用中央工厂统一生产，食品加工厂统一配送冷冻面团、蛋糕胚等半成品，连锁店现场烘焙和半成品二次再加工相结合的生产模式。 （3）月饼的生产模式 作为一种节日性的消费品，月饼具有消费时段集中的特点，公司采用阶段性的集中生产模式。月饼每年的生产周期约为 45-60 天，主要集中在中秋节前 1-2 个月。公司根据当年的销售情况，结合销售计划和经销商的订单，安排下一年度生产计划。在生产周期启动后，根据销售部门的后续订单数量的增加，生产部门会调整生产计划并完成排产和前期准备工作。 （4）西点和生日蛋糕的生产模式 西点及生日蛋糕保质期短，一般不超过 48 小时，通常采用“以销定产+随时增产”的生产模式。 西点的原材料由加工中心统一配送，每天早上根据预估的销量提前生产部分产品，由于加工周期短，每天各店铺会依据各产品当天的销售情况随时增补产品。每天早上会提前加工制作一定数量的生日蛋糕以备出售，随后根据当天的订单量，由现场技师根据客户的个性化需求进行再生产。 委托加工生产 □适用 ?不适用 营业成本的主要构成项目
产量与库存量
在生产方面，公司目前拥有乳制品生产线、烘焙食品生产线、速冻食品生产线、冷冻饮品生产线，形成了完整的生产布局。在销售方面，公司拥有覆盖全疆的乳制品销售网络，并与该地区的经销商、大型卖场和重点单位建立了长期稳定的合作关系。此外，公司烘焙连锁店覆盖新疆、浙江地区，乳制品、长保烘焙食品疆外经销商销售渠道日趋建立，公司线上电商平台也取得了突破性的增长。 创新是企业的灵魂，是企业发展壮大的不竭动力和重要法宝，公司技术中心是国家级企业技术中心，从创新机制、创新投入、创新条件、创新绩效四个方面，持续致力于创新能力建设，建立健全集决策咨询、创新管理、技术研发、支撑服务四位一体的技术创新组织体系，建立健全研发经费保障机制、激励机制以及创新制度体系。公司产品开发紧跟市场趋势，充分满足消费者对于“美味、健康、方便、愉悦”的消费诉求，通过市场和消费者体验驱动高品质新产品开发；公司来自新疆，扎根美丽富饶的天山北坡，自然资源丰富、天然、纯净，差异化产品特色浓郁、更安全；公司主营产品多元化，覆盖乳制品、烘焙食品、冷冻食品等，可有效优化产品结构和产品组合，并通过烘焙连锁窗口，更好满足市场和消费者需求。 公司设立麦趣尔健康营养研究院保证国家企业技术中心各项研究成果及研发成果落地，加快公司产品研发的速度。 公司地处新疆天山北坡经济带，该经济带自然条件优越，交通便利。新疆是我国主要草原牧区之一，全区有天然草原 0.57亿 hm2，其中可利用面积 0.48 亿 hm2，占全疆土地总面积的 34.4%，占全国可利用草原面积的 14.5%。天山区域日照时间更是长达 16 个小时，是名副其实的黄金牧场，具有奶牛养殖的良好基础，饲养水平较高，拥有全国较大的进口良种牛核心群，奶源品质在全国名列前茅。 四、主营业务分析 1、概述 本公司是新疆具有代表性的现代化食品加工企业，立足食品行业中高端领域，以乳制品制造和烘焙连锁为核心业态，并辅以节日食品、冷冻饮品、饮料、速冻米面食品等的研发与加工。 按行业分类： 食品制造业营业收入 70894.42万元，营业成本 58270.70 万元，毛利率 17.81%，营业收入比上年同期下降28.32%，营业成本比上年同期下降30.94%，毛利率比上年同期增长3.11%。 按产品分类： 乳制品营业收入 27192.97万元，营业成本 27112.51万元，毛利率 0.30%，营业收入比上年同期下降50.51%，营业成本比上年同期下降 47.60%，毛利率比上年同期下降5.54%。 烘焙食品营业收入 29550.27万元，营业成本 22243.55 万元，毛利率 24.73%，营业收入比上年同期下降0.13%，营业成本比上年同期下降4.25%，毛利率比上年同期增长3.24%。 节日产品营业收入 4197.43万元，营业成本 1509.48 万元，毛利率 64.04%，营业收入比上年同期下降5.48%，营业成本比上年同期下降34.61%，毛利率比上年同期增长16.02%。 其他营业收入 9953.76万元，营业成本 7405.17万元，毛利率 25.60%，营业收入比上年同期增长0.18%，营业成本比上年同期增长 4.25%，毛利率比上年同期下降2.91%。 按地区分类： 疆内营业收入 25389.95万元，营业成本 209545.00万元，毛利率 17.47%，营业收入比上年同期下降7.44%，营业成本比上年同期下降 15.38%，毛利率比上年同期增长7.74%。 疆外营业收入 45504.48元，营业成本 37315.71万元，毛利率 18%，营业收入比上年同期下降36.34%，营业成本比上年同期下降37.41，毛利率比上年同期增长1.4%。 2、收入与成本 （1） 营业收入构成 单位：元
单位：元
（3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入 ?是 □否
?适用 □不适用 2023年期末库存较上年末增加360.74吨，主要为2023年市场逐步恢复，期末库存增加 （4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 □适用 ?不适用 （5） 营业成本构成 行业分类 行业分类 单位：元
1、2023年原材料占营业成本的比重下降，主要为原奶价格较上年下降 2、人工、燃料及制造费用减少，主要为2023年产量下降，耗用人工及燃料及相关制造费用下降 3、折旧费用增长，主要为2022年末在建工程转固及新增固定资产折旧增加 4、运费减少，主要为2023年销量下降，运输费用减少 （6） 报告期内合并范围是否发生变动 ?是 □否 本公司本年度合并范围比上年度增加1户：新疆小金牛畜牧科技有限公司 （7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □适用 ?不适用 （8） 主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况
□适用 ?不适用 公司主要供应商情况
□适用 ?不适用 3、费用 单位：元
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