智度股份(000676):内部控制自我评价报告
2023年度内部控制自我评价报告 智度科技股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合智度科技股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 本报告已经公司第十届董事会第二次会议审议通过。 二、内部控制评价结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。 三、内部控制评价工作情况 （一）内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。 1、纳入评价范围的主要单位 纳入评价范围的主要单位包括：智度科技股份有限公司（以下简称“总部”）、广州市智度智麦科技有限公司（以下简称“智度智麦”）、上海智度亦复信息技术有限公司（以下简称“亦复信息”）、北京掌汇天下科技有限公司（以下简称“掌汇天下”）、智度投资(香港)有限公司（以下简称“智度香港”）、广州智度优选供应链有限公司（以下简称“智度优选”）、广州市智度互联网小额贷款有限公司（以下简称“广州网贷”）、广州市智度商业保理有限公司（以下简称“智度保理”）纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 97.21%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的96.11%。 2、纳入评价的高风险领域 重点关注的高风险领域主要包括:
3、纳入评价范围的主要业务和事项 纳入评价范围的主要业务和事项包括：公司治理与议事规则，组织机构、岗位职责、权限分配，人力资源政策，内部审计，发展战略，风险评估，信息与沟通，内部监督，固定资产管理，无形资产管理，销售管理，采购管理，存货管理，资金管理，担保业务，投资管理，税务管理，人力资源管理，技术与研发管理，关联交易，财务报告管理，全面预算管理，内部制度管理，安全管理，合同管理。 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。 （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。 公司确定的内部控制缺陷认定标准如下： 1、财务报告内部控制缺陷认定标准 （1）定量标准。公司首先明确了对财务指标有多大影响，对于公司来说是达到重要性水平，具体如下图：
重大缺陷 ? 对已签发的财务报告重大错报更正错误（由于政策变化或其他客观因素 变化导致的对以前的追溯调整除外） ? 审计师发现的、未被识别的当期财务报告的重大错报 ? 高级管理层中任何程度的舞弊行为 ? 审计委员会对财务报告内部控制监督无效 ? 内部审计职能无效 ? 风险评估职能无效 ? 控制环境无效 ? 重大缺陷没有在合理期间得到整改 ? 企业缺乏民主决策程序，如缺乏“三重一大”决策程序 ? 企业决策程序不科学，如决策失误，导致重大交易失败 ? 违反国家法律、法规，如环境污染等 ? 管理人员或技术人员大量流失 ? 媒体负面新闻频现 ? 重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效 重要缺陷 ? 根据一般公认的会计准则对会计政策进行选择和应用的控制： 1）未根据国内外相关准则、制度要求，制订并及时更新会计手册 2）重要的会计政策变更未经审计委员会批准 3）未通过恰当方式做好会计手册的宣传、培训，下属公司及合并报表单位未执行统一的会计手册。 ? 不存在对非常规（非重复）或复杂交易的控制： 1）未对债务重组活动进行有效控制 2）未对外币业务进行有效控制 3）未对非货币性交易进行有效控制 4）未对复杂的关联方交易进行有效控制 ? 未设立反舞弊程序和控制： 1）未建立举报及报告机制 2）审计委员会和董事会未对反舞弊工作进行监督 3）未设置调查和补救措施 4）未对舞弊风险进行分析 5）未设立反舞弊相应的信息与沟通机制 ? 未对期末财务报告的过程进行控制： 1）未对期末结账程序进行有效控制 2）未对纳入合并报表范围的单位财务报告过程进行有效控制 3）未定期核对（如每月）内部往来交易 4）未对按照权益法核算的对外投资相关的账务处理进行审核 5）未对合并会计报表的抵消分录进行交叉审核 6）未对会计报表的附注进行交叉审核 7）未对会计报表进行分析性复核 ? 未对财务报告流程中设计的信息系统进行有效控制： 1）无法在交易总数过入总账时确保交易记录的完整性 2）不能有效控制初始、授权、记录和处理总账的过程 3）未设置期末关账后常规（重复性）和非常规（非重复性）报表调整相关的控制 一般缺陷 除重大缺陷和重要缺陷以外的缺陷，认定为一般缺陷。 2、非财务报告内部控制缺陷认定标准 （1）定量标准。即涉及非财报缺陷造成影响金额大小，可以根据造成直接财产损失绝对金额制定，也可以根据其直接损失占本企业资产、销售收入及利润等比率确定。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况 1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。 2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。 四、其他内部控制相关重大事项说明 报告期内，公司不存在可能对投资者理解内部控制评价报告、评价内部控制情况或进行投资决策产生重大影响的其他内部控制信息。 （此页无正文，为《智度科技股份有限公司2023年度内部控制评价报告》签章页） 董事长：（签名） 智度科技股份有限公司 2024年 4 月19日 中财网
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