迈赫股份(301199):公司2023年度计提信用减值损失、资产减值损失

 时间：2024年04月23日 22:31:17 中财网
原标题:迈赫股份:关于公司2023年度计提信用减值损失、资产减值损失的公告

证券代码：301199 证券简称：迈赫股份 公告编号：2024-018 迈赫机器人自动化股份有限公司
关于2023年度计提信用减值损失
和资产减值损失的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完 整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。迈赫机器人自动化股份有限公司（以下简称“公司”）根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作（2023年12月修订）》《企业会计准则》以及公司会计政策、会计估计的相关规定，现将公司2023年度计提信用减值损失和资产减值损失的有关情况公告如下：
一、本次计提信用减值损失、资产减值损失的概述
为更加客观、公允地反映公司的财务状况、资产价值及经营情况，为投资者提供更可靠、更准确的会计信息，本着谨慎性原则，公司对合并报表范围内截至2023年12月31日的应收账款及应收票据、其他应收款、存货、合同资产等进行了减值测试，判断存在可能发生减值的迹象，确定了需计提的信用减值损失、资产减值损失。

二、本次计提信用减值损失、资产减值损失的范围
公司2023年计提信用减值损失的资产主要为应收账款、其他应收款及应收票据，计提信用减值损失合计 52,541,767.80元；计提资产减值损失的资产主要为存货及合同资产，计提资产减值损失合计14,713,784.59元，明细情况如下表：
单位：人民币元

项目名称2023年计提减值准备金额
信用减值损失52,541,767.80
其中：应收账款坏账准备52,251,441.89
其他应收款坏账准备46,937.45
应收票据坏账准备243,388.46
资产减值损失14,713,784.59
其中：存货跌价损失14,621,793.12
合同资产减值损失91,991.47
合计67,255,552.39
三、主要减值准备计提情况说明
1、应收账款坏账准备
单位：人民币元

类别期初余额本期计提本期转回或核 销期末余额
按单项计提 减值准备35,203,419.1219,743,576.0435,446,815.3419,500,179.82
按组合计提 减值准备41,608,323.5132,507,865.85-74,116,189.36
合计76,811,742.6352,251,441.8935,446,815.3493,616,369.18
按单项计提坏账准备
单位：人民币元

名称期末余额　　　
　账面余额坏账准备计提比例计提理由
客户一38,270,170.9619,135,085.4850.00%预计部分款项无法 收回
客户二365,094.34365,094.34100.00%预计无法收回
合计38,635,265.3019,500,179.82--

年初至报告期末对单项资产计提的减值准备占公司最近一个会计年度经审计的净利润绝对值的比例在30%以上且绝对金额超过1000万元的资产情况：
单位：人民币元

资产名称账面余额本期计提金额坏账准备期末 余额账面价值
应收账款-客户 一38,270,170.9619,135,085.4819,135,085.4819,135,085.48
注：此单项计提的应收账款－客户一由原按组合计提减值准备变更为本期按单项计提。

账面价值的计算过程：账面余额 38,270,170.96元减去其坏账准备的期末余额19,135,085.48元。

本次单项计提依据及理由：客户一为总承包商，与公司部分相关业务中其客户（公司的业主）出现破产清算，客户一对其债权损失与公司产生分歧，预计最终和解确认此部分损失率为50%的可能性较大，故公司按50%计提了单项坏账准备。

2、其他应收账款坏账准备
单位：人民币元

类别期初余额本期计提本期转回或 核销期末余额
按组合计提减值 准备1,821,492.1146,937.45-1,868,429.56
合计1,821,492.1146,937.45-1,868,429.56
3、应收票据坏账准备
单位：人民币元

类别期初余额本期计提本期转回或 核销期末余额
类别期初余额本期计提本期转回或 核销期末余额
按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收票据-243,388.46-243,388.46
合计-243,388.46-243,388.46
4、合同资产减值准备
单位：人民币元

项目期初余额本期计提本期转回或 转销期末余额
应收账款（质保 金）5,101,377.46-327,860.59-4,773,516.87
合同结算（已完 工未结算项目）140,090.99419,852.06-559,943.05
合计5,241,468.4591,991.47-5,333,459.92
5、存货跌价准备
单位：人民币元

项目期初余额本期计提本期转回或转 销期末余额
原材料2,315,578.271,761,465.58640,608.493,436,435.36
在产品16,875,131.5412,860,327.5416,433,699.7113,301,759.37
合计19,190,709.8114,621,793.1217,074,308.2016,738,194.73
四、本次计提信用减值损失、资产减值损失对公司的影响
公司 2023年对上述各事项计提信用减值损失、资产减值损失合计为
67,255,552.39元，计入公司2023年1-12月损益，导致2023年1-12月合并报表利润总额减少 67,255,552.39元，本次计提减值损失经大信会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认。

五、本次计提信用减值损失、资产减值损失的合理性说明
本次计提减值损失符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，依据充分，体现了会计谨慎性的原则，符合公司的实际情况，本次计提减值损失后能公允的反映截至2023年12月31日公司财务状况、资产价值及经营成果，使公司会计信息更加真实可靠，更具合理性。


特此公告。


迈赫机器人自动化股份有限公司
董事会
2024年04月22日

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