诺邦股份(603238):对外投资管理办法（2024年4月修订）
杭州诺邦无纺股份有限公司 对外投资管理办法 杭州诺邦无纺股份有限公司 对外投资管理办法 （2024年4月修订） 第一章 总 则 第一条 为加强公司对外投资控制，规范对外投资行为，防范对外投资风险，保证对外投资的安全，提高对外投资的效益，根据《会计法》、《企业会计准则》、 《公司章程》、《公司财务管理制度》的有关规定，制定本办法。 第二条 本办法所称对外投资包括金融资产投资和长期股权投资。 金融资产投资包括： （一）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； （二）持有至到期投资； （三）可供出售金融资产。 长期股权投资包括： （一）对子公司投资； （二）对合营公司投资； （三）对联营公司投资； （四）对被投资企业不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。 第三条 本办法适用于公司及所属控股企业（以下简称所属企业）所有对外投资业务。 第四条 公司对外投资必须符合公司的发展战略，坚持成本效益原则，达到合理投资收益标准，做到为公司全体股东谋求最大利益。 第二章 授权批准及岗位分工 第五条 公司的对外投资要按照相关法律法规和《公司章程》的规定经合法授权的除外。 公司董事会有权决定《公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《公司章程》和其他对公司有约束力的规范性文件及本办法规定须由股东大会审议以外的投资事项。 公司董事会的经营决策权限为： （一）决定公司最近一期经审计净资产50%以内且绝对金额超过3000万元的对外投资事项（含委托理财、委托贷款，对子公司、合营企业、联营企业投资等）。 （二）决定公司最近一期经审计总资产30%以内且绝对金额超过3000万元的收购、出售资产事项。 （三）公司资产减值准备提取政策、核销与转回由董事会审议通过。 （四）公司章程规定的由股东大会授予董事会的其他权限。 公司发生的交易（受赠现金资产除外）达到下列标准之一的，应当提交股东大会审议： （一）公司在一年内购买、出售重大资产超过公司最近一期经审计总资产30%且绝对金额超过 3000万元的事项； （二）《公司章程》规定的其他应由股东大会决议的事项。 董事会可以根据公司实际情况对前款董事会权限范围内的事项具体授权给董事长执行。上述股东大会、董事会及董事长决策权限之外的投资事项由总经理办公会议讨论通过后决定。 在本条中，“资产”不包括公司的原材料、产成品、半成品等日常生产经营活动所消耗或产出的物资。 第六条 公司总经理负责组织对外投资项目可行性研究、评估，根据股东大会或董事会授权，实施批准的投资方案或处置方案。 第七条 公司董事会办公室根据授权负责金融资产投资的相关工作。 第八条 公司对长期股权投资活动实行项目负责制管理，在项目经批准后，公司成立项目小组负责项目具体实施。 第九条 公司根据相关法律法规的要求，认真审核对外投资的审批文件、投资合同或协议、对外投资处置决议等文件资料。 制。 第三章 对外投资可行性研究、评估与决策 第十一条 公司对外投资应编制对外投资建议书，由公司授权职能部门或人员对投资项目进行分析论证，并对被投资企业资信情况进行调查或考察。对外投资项目如有其他投资者，应根据情况对其他投资者的资信情况进行了解或调查。 第十二条 公司应指定职能部门或人员或委托具有相应资质的专业机构对投资项目进行可行性研究，重点对投资项目的目标、规模、投资方式、投资的风险与收益等做出评价。 第十三条 公司可以责成相关职能部门或委托具有相应资质的专业机构对可行性研究报告进行独立评估，并经评估人员签字后形成评估报告。 第十四条 公司对外投资实行集体决策。总经理办公会应根据对外投资建议书、可行性研究报告以及评估报告（如有），形成对外投资报告并提交董事会或股东大会，总经理负责组织实施经股东大会或董事会批准的投资方案。 公司对决策过程应保留完整的书面记录，任何个人不得擅自决定对外投资或改变集体决定。 第四章 对外投资执行 第十五条 公司应制定对外投资实施方案，明确出资时间、金额、出资方式及责任人员等内容。对外投资实施方案及方案的变更，应当经股东大会或董事会或其授权人员审查批准。 对外投资合同的签定，应征询法律顾问或其他专家的意见，并经授权部门或人员批准后签定。 第十六条 公司不得动用信贷资金买卖流通股票，不得动用股票发行募集资金买卖流通股票，也不得拆借资金给其他机构买卖流通股票。公司至多只能在上海、深圳证券交易所各开设一个股票账户，并且必须使用本公司的名称。 第十七条 公司相关职能部门应当对投资项目进行跟踪管理，掌握被投资企常情况，应及时向公司总经理报告，并采取措施。 第十八条 公司可根据需求向被投资企业派出董事、监事、财务或其他管理人员。 第十九条 公司对派驻被投资企业的人员建立适时报告、业绩考评与轮岗制度。 第二十条 公司财务部应加强投资收益的控制，对外投资获取的利息、股息以及其他收益，均应纳入公司会计核算体系。 第二十一条 公司对外投资相关资料、权益证书应及时归档。未经授权人员不得接触相关资料。 第五章 对外投资处置控制 第二十二条 对外投资的收回、转让与核销，必须经过股东大会、董事会或总经理办公会集体决策。 第二十三条 转让对外投资价格应由公司职能部门或委托具有相应资质的专门机构进行评估后确定合理的转让价格，并报公司股东大会、董事会或总经理办公会批准。 第二十四条 核销对外投资，应取得因被投资企业破产等原因不能收回的法律文书和证明文件。 第二十五条 对长期不运作的投资项目，公司必须予以清理，核销债权、债务，撤消有关担保、抵押，公司应将所有账簿、报表、合同、发票等一切法律文书妥善保管。 第六章 监督检查 第二十六条 公司建立对外投资内部监督检查制度，重点检查以下内容： （一）对外投资业务相关岗位设置及人员配备情况； （二）对外投资业务授权审批制度的执行情况； （四）对外投资执行情况； （五）对外投资处置情况； （六）对外投资的财务情况。 第二十七条 负责监督检查的职能部门或人员对监督检查过程中发现的薄弱环节或问题，应及时报告总经理。有关职能部门应当查明原因，采取措施加以纠正和完善。 第七章 附 则 第二十八条 本办法由公司董事会制定、修订并负责解释。 第二十九条 本办法经公司股东大会审议通过之日起生效。 中财网
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