佳缘科技(301117):董事会审计委员会对年审会计师事务所2023年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告

时间:2024年04月23日 23:35:58 中财网
原标题:佳缘科技:关于董事会审计委员会对年审会计师事务所2023年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告

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关于董事会审计委员会对年审会计师事务所2023年度履职情
况评估及履行监督职责情况的报告

根据《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》和《公司章程》等规定和要求,现将审计委员会对佳缘科技股份有限公司(以下简称“公司”)2023年度年审会计师事务所2023年度履职情况评估及履行监督职责的情况汇报如下:
一、2023年度会计师事务所基本情况
立信会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“立信”)由我国会计泰斗潘序伦博士于1927年在上海创建,1986年复办,2010年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所,注册地址为上海市,首席合伙人为朱建弟先生。
立信是国际会计网络 BDO 的成员所,长期从事证券服务业务,新证券法实施前具有证券、期货业务许可证,具有H股审计资格,并已向美国公众公司会计监督委员会(PCAOB)注册登记。
截至2023年末,立信拥有合伙人278名、注册会计师2,533名、从业人员总数 10,730名,签署过证券服务业务审计报告的注册会计师693名。
二、聘任2023年年审会计师事务所履行的程序
于2023年11月20日召开的第三届董事会第十七次会议和第三届监事会第十六次会议,于2023年12月8日召开2023年第三次临时股东大会,分别审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》,根据公司董事会审计委员会的建议及选聘结果,同意续聘立信担任公司2023年度审计机构,聘期为一年。公司独立董事对上述议案发表了事前认可意见及同意的独立意见。

三、2023年年审会计师事务所履职情况
根据《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范,结合公司2023年年度报告编制披露工作安排,立信对公司2023年度财务报告进行了审计,同时对公司募集资金存放与使用情况出具了鉴证报告,对公司非经营性资金占用及其他在执行审计工作的过程中,立信及相关审计人员就独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等方面与公司管理层和治理层进行了沟通。

立信出具了标准无保留意见的审计报告。

四、审计委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《董事会审计委员会实施细则》等有关规定,审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下:
审计委员对立信的执业情况进行了充分的了解,会对立信的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了核查和评价,认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力,能够满足公司审计工作的要求。2023年11月14日,召开公司第三届审计委员会2023年第七次会议审议通过《关于续聘会计师事务所的议案》,同意续聘立信为公司2023年度财务审计机构并提交公司董事会审议。

审计委员会与立信负责审计工作的会计师就2023年度审计工作中注册会计师与财务报表审计相关的责任、计划的审计范围和时间安排的总体情况等进行了沟通。2024年2月26日,审计委员会召开第三届董事会审计委员会2024年第一次会议审议通过《关于公司2023年度审计工作事前相关事项的议案》,确认了本次审计工作事前相关事项。

2023年年报审计期间,审计委员会与立信负责审计工作的会计师分别就审计工作时间安排、关键审计事项、审计报告的出具情况等事项保持密切沟通。
2024年4月19日,公司第三届审计委员会2024年第二次会议审议通过公司2023年年度报告、财务决算报告、内部控制评价报告等议案,并同意提交董事会审议。

五、总体评价
公司审计委员会严格遵守中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所及《公司章程》、公司《董事会审计委员会实施细则》等有关规定,充分发挥专业委员会的作用,对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查,在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通,督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告,切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。

公司审计委员会认为立信在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计,表现了良好的职业操守和业务素质,按时完成了公司2023年年报审计相关工作,审计行为规范有序,出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。


佳缘科技股份有限公司
董事会
2024年4月23日
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