荣信文化(301231):2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况专项说明

时间：2024年04月24日 01:11:01 中财网

原标题:荣信文化:2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况专项说明

非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况专项说明
荣信教育文化产业发展股份有限公司
容诚专字[2024]100Z0437号










容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
中国·北京



容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
总所：北京市西城区阜成门外大街 22号

外经贸大厦 15层 / 922-926 (100037)
TEL:010-6600 1391 FAX:010-6600 1392
关于荣信教育文化产业发展股份有限公司
E-mail:[email protected]
https://www.rsm.global/china/
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况专项说明
容诚专字[2024]100Z0437号
荣信教育文化产业发展股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了荣信教育文化产业发展股份有限公司（以下简称“荣信文化公司”）2023年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注，并于 2024年 4月 22日出具了容诚审字[2024]100Z0714号的无保留意见审计报告。

根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的要求及深圳证券交易所《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第 1号——业务办理》的规定，荣信文化公司管理层编制了后附的荣信教育文化产业发展股份有限公司 2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。如实编制和对外披露汇总表并保证其真实、准确、完整是荣信文化公司管理层的责任。

我们对汇总表所载信息与本所审计荣信文化公司 2023年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对荣信文化公司实施 2023年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。

为了更好地理解荣信文化公司的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。

本专项说明仅供荣信文化公司年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。

附件：荣信教育文化产业发展股份有限公司 2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表。

（此页无正文，为荣信文化公司容诚专字[2024]100Z0437号非经营性资金占用及其他关联资金往来情况专项说明之签字盖章页。）






容诚会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） 纪玉红


中国·北京 中国注册会计师：

周丽杰


2024年 4月 22日




附件：

荣信教育文化产业发展股份有限公司
2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位：人民币元
编制单位：荣信教育文化产业发展股份有限公司

非经营性资金占用	资金占用方名称	占用方与上市公司的 关联关系	上市公司核算的会 计科目	2023年初占用资金 余额	2023年度占用累计发生 金额(不含利息)	2023年度占用资金 的利息(如有)	2023年度偿还累计 发生金额	2023年末占用资金 余额	占用形成原因	占用性质
控股股东、实际控制人及其 附属企业
小计	—	—	—
前控股股东、实际控制人及 其附属企业
小计	—	—	—
其他关联方及其附属企业
小计	—	—	—
总计	—	—	—
其他关联资金往来	资金往来方名称	往来方与上市公司的 关联关系	上市公司核算的会 计科目	2023年初往来资金 余额	2023年度往来累计发生 金额(不含利息)	2023年度往来资金 的利息(如有)	2023年度偿还累计 发生金额	2023年末往来资金 余额	往来形成原因	往来性质(经营性往来、 非经营性往来)
控股股东、实际控制人及其 附属企业
上市公司的子公司及其附属 企业	西安乐乐趣文化传播有限公司	全资子公司	应付账款	2,417,979.40	541,324.39		380,469.53	2,578,834.26	图书采购	经营性往来
	西安乐乐趣文化传播有限公司	全资子公司	其他应付款	2,959,870.14	265,749.42		75,309.53	3,150,310.03	其他往来	非经营性往来
	西安乐乐趣文化传播有限公司	全资子公司	应收账款		380,469.53		380,469.53		图书销售	经营性往来
	西安乐乐趣营销策划有限公司	全资子公司	应收账款	4,969,381.52	4,379,471.56		5,424,960.92	3,923,892.16	图书销售	经营性往来
	西安乐乐趣营销策划有限公司	全资子公司	其他应收款	2,178.55	84,271.52			86,450.07	其他往来	非经营性往来
	西安傲游猫文化科技有限公司	全资子公司	应收账款	3,773,981.60	4,908,913.19		7,632,477.74	1,050,417.05	图书销售	经营性往来
	西安傲游猫文化科技有限公司	全资子公司	应付账款	3,704,680.56	226,096.52		3,930,777.08		图书采购	经营性往来
	西安傲游猫文化科技有限公司	全资子公司	其他应付款	475,765.78	26,419.44		501,949.22	236.00	其他往来	非经营性往来
	西安荣创荣盈教育文化有限公司	全资子公司	应收账款	10,549.22	23,862.60			34,411.82	图书销售	经营性往来
	西安荣创荣盈教育文化有限公司	全资子公司	其他应收款	50,000.00	232,890.00			282,890.00	其他往来	非经营性往来
	荣信教育股份(香港)有限公司	全资子公司	应收账款	35,940.13			35,940.13		图书销售	经营性往来
	荣信教育股份(香港)有限公司	全资子公司	其他应收款	110,381.72	24,341.52		134,723.24		其他往来	非经营性往来
	荣信教育股份(香港)有限公司	全资子公司	其他应付款	157,252.34	1,789.34		149,477.77	9,563.91	其他往来	非经营性往来
	Ronshin International,Inc.	全资子公司	其他应付款	206,947.38	3,509.24			210,456.62	其他往来	非经营性往来
	Lucky Cat Publishing Ltd	联营企业	应收账款	82,042.75	88,921.28		178,362.55	-7,398.52	版权销售	经营性往来
	Lucky Cat Publishing Ltd	联营企业	应付账款	47,265.98	198,419.74		219,167.84	26,517.88	版税代理佣金	经营性往来
	Lucky Cat Publishing Ltd	联营企业	预付款项	3,615,498.25	6,941,143.22		7,305,769.87	3,980,124.90	图书制作费及版税 采购款等	经营性往来
	Cottage Door Press, LLC.	联营企业	应付账款	139,277.52	953.92		138,318.76	1,912.68	版权采购	经营性往来
其他关联方及其附属企业
总计	—	—	—	22,758,992.84	18,328,546.43		26,488,173.71	15,328,618.86