熵基科技(301330):2023年度证券与衍生品投资情况的专项报告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完 整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。根据《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第 1号——业务办理》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2号——创业板上市公司规范运作》等有关规定的要求，熵基科技股份有限公司（以下简称“公司”）董事会对公司2023年度证券与衍生品投资情况进行了核查，现将相关情况说明如下： 一、证券与衍生品投资审议批准情况 公司于 2023年 4月 26日召开第三届董事会第二次会议，审议通过了《关于2023年度开展远期外汇结售汇的议案》，同意公司及子公司开展总额不超过等值 5,000.00万美元的远期结售汇交易业务，该额度在授权有效期内可循环滚动使用，有效期自董事会审议通过之日起至审议下一年度远期结售汇业务额度的董事会或股东大会召开之日有效。公司的远期结售汇业务仅限于实际经营所涉及的主要结算货币，币种主要包括美元、欧元，公司董事会授权董事长在董事会批准的额度和期限内审批远期结售汇的具体事宜。同时授权公司财务部门负责人在上述额度范围和业务期限内负责远期结售汇业务的具体办理事宜。 二、2023年远期外汇交易业务的具体情况 单位：万美元
远期结售汇业务可以在汇率发生大幅波动时，降低汇率波动对公司生产经营的影响，但开展远期结售汇业务交易仍存在一定的风险： 1、汇率波动风险：在汇率行情变动较大的情况下，在远期结售汇确认书约定的远期结售汇汇率低于实时汇率时，会造成汇兑损失。 2、回款预测风险：业务部门根据客户订单和预计订单进行回款预测，实际执行过程中，客户可能会调整自身订单和预测，造成公司回款预测不准，导致远期结汇延期交割风险。 3、内部控制风险：远期结售汇交易专业性较强，复杂程度较高，可能会由于内控制度不完善而造成风险。 4、客户违约风险：客户应收账款发生逾期，货款无法在预测的回款期收回，会造成远期结汇延期导致公司损失。 5、交易履约风险：开展金融衍生品交易业务存在合约到期交易对手无法履约造成违约而带来的风险。 四、公司采取的风险控制措施 公司开展远期结售汇业务交易遵循套期保值原则，不做投机性套利交易，主要的风险控制措施如下： 1、在签订远期结售汇业务合约时严格按照公司预测的收汇金额进行交易，所有远期结售汇业务均有真实的贸易背景。 2、公司制定《熵基科技股份有限公司远期结售汇管理制度》，对远期结售汇额度、品种、审批权限、内部审核流程、信息披露等方面均作出明确规定。同时加强相关人员的业务培训及职业道德，提高相关人员素质，并建立异常情况及时报告制度，最大限度的规避操作风险的发生。 3、为防止远期结售汇延期交割，公司将高度重视外币应收账款管理，避免出现应收账款逾期的现象，努力提高回款预测的准确度，降低预测风险。同时公司为部分外销产品购买了信用保险，从而降低客户违约风险。 4、为控制交易履约风险，公司慎重选择从事金融衍生品业务的交易对手。 公司仅与具有合法资质的大型商业银行等金融机构开展金融衍生品交易业务，审慎审查与对方签订的合约条款，以防范信用风险和法律风险。 五、保荐机构核查意见 经核查，保荐机构认为：公司期货与衍生品投资情况不存在违反《深圳证券交易所创业板股票上市规则（2023年 8月修订）》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2号——创业板上市公司规范运作（2023年 12月修订）》等相关法律法规及规范性文件规定之情形，符合公司章程规定，决策程序合法、合规。 六、备查文件 1、瑞银证券有限责任公司关于熵基科技股份有限公司2023年度证券与衍生品投资情况的核查意见。 特此公告。 熵基科技股份有限公司董事会 2024年4月24日 中财网
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