双乐股份(301036):2023年度年审会计师事务所履职情况评估报告

时间:2024年04月24日 04:56:07 中财网
原标题:双乐股份:2023年度年审会计师事务所履职情况评估报告

双乐颜料股份有限公司
2023年度年审会计师事务所履职情况评估报告

双乐颜料股份有限公司(以下简称“公司”)聘请立信会计师事务所( 特殊普通合伙) 以下简称(“立信”)作为公司2023年度年报审计机构。根据财政部、国资委及证监会颁布的( 国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》,公司对立信2023年审计过程中的履职情况进行评估。经评估,公司认为立信资质等方面合规有效,履职保持独立性勤勉尽责,公允表达意见,具体情况如下:
一、会计师事务所基本情况
一)资质条件
会计师事务所名称:立信会计师事务所 特殊普通合伙)
注册地址:上海市黄浦区南京东路61号四楼
首席合伙人:朱建弟
2023年度末合伙人数量:278人
2023年度末注册会计师人数:2,533人
2023年度末签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数:693人 2023年度收入总额 经审计):50.01亿元
2023年度审计业务收入 经审计):35.16亿元
2023年度证券业务收入 经审计):17.65亿元
2023年度上市公司审计客户家数:671家
二)聘任会计师事务所履行的程序
公司于2023年4月25日召开第二届董事会第二十六次会议、第二届监事会第二十五次会议,于2023年5月18日召开2022年年度股东大会,分别审议通过了 关于公司续聘2023年度财务审计机构的议案》,同意续聘立信会计师事务所为公司2023年度审计机构。公司独立董事发表了事前认可意见及同意的独立意见。

二、2023年度年审会计师事务所履职情况
一)年审期间出具报告总体情况
立信按照中国注册会计师审计准则和其他相关执业规范的要求,对公司2023年度财务报表进行了审计及2023年12月31日的财务报告内部控制的有效性进行了鉴证,出具了标准无保留意见审计报告,同时对公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况等执行了相关工作,并出具了专项报告。

二)人力及其他资源配备情况
立信会计师事务所在担任公司2023年度审计机构期间,配备了专属审计工作团队,核心团队成员均具备多年上市公司审计经验,并拥有中国注册会计师专业资质。项目负责人之一由权益合伙人担任,项目现场负责人也由资深审计人员担任。

三)审计工作方案及实施
2023年年度审计过程中,立信针对公司的服务需求及被审计单位的实际情况,制定了全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位的审计重点展开,其中包括收入确认、存货、成本核算、资产减值、递延所得税确认、金融工具、合并报表、关联方交易等。立信制定了详细的审计计划与时间安排,并且能够根据计划安排按时提交各项工作,充分满足了公司年度报告披露时间要求。在审计过程中,立信制订并实施了合理的审计工作方案和工作计划,执行了有效的质量管理措施,并就会计师事务所和审计项目团队成员的独立性、审计范围、人员和时间安排、重要审计发现等事项与公司管理层和治理层进行了沟通。

三、总体评价
经评估,公司董事会认为,立信在审计过程中勤勉尽责,遵循独立、客观、公正的原则执行审计,表现出良好的职业素养和专业胜任能力,按时高质量完成了公司2023年度年报审计工作,出具了恰当的审计报告。




双乐颜料股份有限公司董事会
2024年4月24日

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