双乐股份(301036):2023年度年审会计师事务所履职情况评估报告
2023年度年审会计师事务所履职情况评估报告 双乐颜料股份有限公司(以下简称“公司”)聘请立信会计师事务所（ 特殊普通合伙） 以下简称（“立信”）作为公司2023年度年报审计机构。根据财政部、国资委及证监会颁布的（ 国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对立信2023年审计过程中的履职情况进行评估。经评估，公司认为立信资质等方面合规有效，履职保持独立性勤勉尽责，公允表达意见，具体情况如下： 一、会计师事务所基本情况 一）资质条件 会计师事务所名称：立信会计师事务所 特殊普通合伙） 注册地址：上海市黄浦区南京东路61号四楼 首席合伙人：朱建弟 2023年度末合伙人数量：278人 2023年度末注册会计师人数：2,533人 2023年度末签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数：693人 2023年度收入总额 经审计）：50.01亿元 2023年度审计业务收入 经审计）：35.16亿元 2023年度证券业务收入 经审计）：17.65亿元 2023年度上市公司审计客户家数：671家 二）聘任会计师事务所履行的程序 公司于2023年4月25日召开第二届董事会第二十六次会议、第二届监事会第二十五次会议，于2023年5月18日召开2022年年度股东大会，分别审议通过了 关于公司续聘2023年度财务审计机构的议案》，同意续聘立信会计师事务所为公司2023年度审计机构。公司独立董事发表了事前认可意见及同意的独立意见。 二、2023年度年审会计师事务所履职情况 一）年审期间出具报告总体情况 立信按照中国注册会计师审计准则和其他相关执业规范的要求，对公司2023年度财务报表进行了审计及2023年12月31日的财务报告内部控制的有效性进行了鉴证，出具了标准无保留意见审计报告，同时对公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况等执行了相关工作，并出具了专项报告。 二）人力及其他资源配备情况 立信会计师事务所在担任公司2023年度审计机构期间，配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审计经验，并拥有中国注册会计师专业资质。项目负责人之一由权益合伙人担任，项目现场负责人也由资深审计人员担任。 三）审计工作方案及实施 2023年年度审计过程中，立信针对公司的服务需求及被审计单位的实际情况，制定了全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位的审计重点展开，其中包括收入确认、存货、成本核算、资产减值、递延所得税确认、金融工具、合并报表、关联方交易等。立信制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作，充分满足了公司年度报告披露时间要求。在审计过程中，立信制订并实施了合理的审计工作方案和工作计划，执行了有效的质量管理措施，并就会计师事务所和审计项目团队成员的独立性、审计范围、人员和时间安排、重要审计发现等事项与公司管理层和治理层进行了沟通。 三、总体评价 经评估，公司董事会认为，立信在审计过程中勤勉尽责，遵循独立、客观、公正的原则执行审计，表现出良好的职业素养和专业胜任能力，按时高质量完成了公司2023年度年报审计工作，出具了恰当的审计报告。 双乐颜料股份有限公司董事会 2024年4月24日 中财网
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