[年报]ST景谷(600265):2023年年度报告
原标题:ST景谷:2023年年度报告 云南景谷林业股份有限公司 2023年年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 二、 公司全体董事出席董事会会议。 三、 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 四、 公司负责人吴昱、主管会计工作负责人周坚虹及会计机构负责人（会计主管人员）邵琳声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 根据中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）出具的2023年度审计报告： 公司2023年度合并报表实现归属于上市公司股东的净利润为6,322,618.26元，2023年末合并报表归属于上市公司股东的未分配利润为-452,423,301.98元；2023年度母公司净利润为-13,924,492.63元，2023年度母公司未分配利润为-432,964,733.56元。 由于母公司年末未分配利润为负数，董事会拟决定2023年度不进行利润分配，也不以公积金转增股本。 六、 前瞻性陈述的风险声明 √适用 □不适用 本报告涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。 七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况 否 八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况 否 九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性 否 十、 重大风险提示 公司已在本报告中详细描述了公司可能面对的宏观经济、环境波动、行业政策变动、税收政策变化、原材料短缺及价格上涨和产品价格波动、资产负债率较高、重大资产重组业绩承诺无法实现及业绩承诺补偿不足、重组整合、商誉减值等风险，敬请查阅第三节“管理层讨论与分析”中“可能面对的风险”部分内容。 十一、 其他 □适用 √不适用 目 录 第一节 释义 .................................................................................................................................... 4 第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 6 第三节 管理层讨论与分析........................................................................................................... 10 第四节 公司治理........................................................................................................................... 37 第五节 环境与社会责任............................................................................................................... 61 第六节 重要事项........................................................................................................................... 67 第七节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 85 第八节 优先股相关情况............................................................................................................... 91 第九节 债券相关情况................................................................................................................... 91 第十节 财务报告........................................................................................................................... 92
第一节 释义 一、 释义 在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
第二节 公司简介和主要财务指标 一、 公司信息
二、 联系人和联系方式
三、 基本情况简介
四、 信息披露及备置地点
五、 公司股票简况
六、 其他相关资料
七、 近三年主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币
(二) 主要财务指标
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明 √适用 □不适用 本期主要会计数据和财务指标增幅较大的主要原因为：公司于2023年2月28日完成了对唐县汇银木业有限公司（以下简称“汇银木业”）51%股权的收购，汇银木业自2023年3月起纳入公司合并报表范围内。合并汇银木业的财务数据后，公司主要会计数据和财务指标有了较大幅度增长。 八、 境内外会计准则下会计数据差异 (一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况 □适用 √不适用 (二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况 □适用 √不适用 (三) 境内外会计准则差异的说明： □适用 √不适用 九、 2023年分季度主要财务数据 单位：元 币种：人民币
季度数据与已披露定期报告数据差异说明 □适用 √不适用 十、 非经常性损益项目和金额 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □适用 √不适用 十一、 采用公允价值计量的项目 □适用 √不适用 十二、 其他 □适用 √不适用 第三节 管理层讨论与分析 一、经营情况讨论与分析 （一）经营情况与概述 2023年，国际环境复杂严峻，国内经济下行压力明显，“需求收缩、供给冲击、预期转弱”三重压力仍然较大。面对复杂形式带来的挑战，公司在2023年度通过重大资产重组置入优质主业资产、关停多元化经营业务、合理配置经营资源、盘活不良资产、剥离亏损资产、降本增效等多项措施并举，有效扭转了经营颓势，公司的资产质量、财务状况、盈利水平及持续经营能力均得到大幅改善。 报告期内，公司实现营业收入 58,973.54 万元，较上年同期上涨 420.98%，实现归属于上市公司股东的净利润632.26万元，较上年同期扭亏为盈。 （二）主要工作措施及成效 1、完成重大资产重组，综合实力进一步提升 为实现公司的战略布局，增强持续盈利能力，壮大综合实力，公司在2022年启动了收购汇银木业51%股权的重大资产重组项目。2023年2月28日，汇银木业取得了河北省保定市唐县行政审批局核发的新的营业执照，汇银木业51%股权过户登记至公司名下，公司成为汇银木业的控股股东。 汇银木业立足中高端纤维板、刨花板的生产与销售，经过多年的发展已成为人造板行业具有一定影响力的品牌，并成为索菲亚、皮阿诺等中国知名家具制造企业常年合作的优质供应商，在下游客户中积累了较好的市场口碑。本次收购完成后，公司现有的人造板制造板块的产品覆盖胶合板、纤维板、刨花板、单板、细木工板等人造板的主要品种，公司的产品结构更加丰富，进一步提升了公司的行业竞争力，增强了公司综合实力。 报告期内，公司加强对汇银木业的投后管理，通过委派董事（占汇银木业董事会过半数席位）、监事及高级管理人员，并进一步建设内部控制管理机制、加强各项交易及信息披露合规管理等方式促进管理和融合，加强风险控制，提升公司整体管理水平，规范经营运作。 报告期内汇银木业业绩完成情况良好，2023 年全年度实现营业收入 55,248 万元，净利润4,693.04万元，超额完成2023年的业绩对赌目标。 2、持续提升主营业务，各项业务协同发展 （1）人造板制造业务 2023年，公司进一步积极拓展市场、提升产品产能和品质、推进精细化管理、合理降低成本，提质增效，发展人造板制造业务。 汇银木业：一是把握市场需求契机，拓展市场客户规模。根据客户对产品的质量、技术指标通过设备技改提高产能和品质。刨花板生产线不断研究切合实际的生产工艺技术改造，并在成品含水率的控制上突破了瓶颈，提升了产品质量，降低成本消耗，确保客户需求得到了有效、可持续的保障；中密度板生产线加大力度抓好生产环节的精细化管理，发挥密度板生产线的大板及多品种的优势，保证设备有效的运转率和压机效率，同时顺应市场，加速新品种的研发，在模压门板、定制化染色板等产品的生产上取得了突破。 永恒木业：一是严格实行精细化管理，通过人员优化、提高工作效率，持续关注原料市场行情，灵活调整采购单价、控制原料验收质量等实现降本增效，提高毛利率。2023年，永恒木业人造板产品毛利率从3.61%上升到7.43%，同比增加3.82个百分点；二是在2023年度单板价格整体下滑的情况下，通过稳定质量、加强沟通等措施稳定出口业务，通过合理增加人工晒板量、降低干燥成本等措施降本增效，2023年永恒木业人造板产品实现毛利润361.04万元，同比增加81.01%。 （2）营林业务 2023 年，公司持续推进营林业务，大力开展合作造林地采伐工作，推进林业资源开发利用，积极做好林地管护。一是大力推进公司与农户合作造林地的采伐工作，收回公司前期造林成本，2023年共采伐林木2.92万立方米，实现销售收入1,377.47万元；二是根据《云南省林业和草原局办公室关于印发<云南省天然林调查核实操作细则>的通知》(云林办发〔2022〕13号)等文件精神及相关法律法规要求，于2023年2月正式启动公司天然林调查核实工作，经过一系列的前期准备、培训、实地调查、上报、实地审查、核实、评审等工作，公司核心基地范围内错划为天然林并申请转为人工林的近3万亩林地项目，已通过了云南省林业和草原局邀请的专家组的评审，公司还将进一步积极推进天然林调查核实及划转人工林申报工作；三是追收往年已签订林地林木出售合同的交易款；四是加大巡查、宣传力度，落实各项措施，持续加强对森林资源的管护。 3、完善内部控制体系建设，公司治理科学高效 报告期内，公司根据自身业务发展需要，采取一系列措施进一步强化了内部管理和规范治理。 持续改进优化现有控制管理、风险评估体系及业务流程，根据公司实际情况持续完善内部控制制度，进一步完善了公司法人治理结构。 报告期内，公司还组织中介机构对汇银木业进行了内部控制体系建设。截至2023年底，汇银木业内部控制体系已经搭建完成，《唐县汇银木业有限公司内控管理手册》已制定完成，企业微信流程设置完毕并正常运行。 4、提升规范运作水平，梳理、制定、修订多项制度 为进一步提升规范运作水平，完善公司治理结构，使公司的内部管理制度能够符合最新法律法规、监管规则、公司内控手册以及公司实际情况的要求，报告期内，公司对《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》《独立董事管理制度》《关联交易管理制度》《募集资金使用管理制度》《对外担保管理制度》《重大信息内部报告制度》《信息披露管理制度》《审计委员会工作细则》《战略与投资委员会工作细则》《信息披露暂缓与豁免业务管理制度》《总经理工作细则》《会计师事务所选聘制度》《战略管理制度》《内部审计管理制度》《对外股权投资管理制度》《货币资金管理制度》《预算管理制度》《财务报告管理制度》《组织架构管理制度》在内的多项内部制度进行了全面梳理、制定和修订，并按照规定对上述制度履行了相应的审批、披露程序。 二、报告期内公司所处行业情况 报告期内，公司所处行业属于制造业，其业务范围较广、产品种类多，是国民经济重要组成部分，在维护国家生态安全，促进就业、带动农民增收、繁荣消费市场、提高家居生活质量等方面，起着非常重要的作用。 报告期内，公司主要从事人造板制造、林化产品制造（委托加工模式）和营林造林等业务。 根据国家统计局发布的《国民经济行业分类》国家标准（GB/T4754-2017），公司的人造板制造业务属于“C-制造业-20-木材加工和木、竹、藤、棕、草制品业-202-人造板制造”行业；公司的林化产品制造业务和其他属于“C-制造业-26-化学原料和化学制品制造业-266-专用化学产品制造行业-2663-林产化学产品制造”行业；公司的营林造林业务属于“A-农、林、牧、渔业-02-林业”行业。 （一）人造板制造行业 1、行业概况 人造板是以木材或其他非木材植物为原材料，经过一系列的机械加工分离成各种单元材料后，施加（或不施加）胶粘剂和其他添加剂而制成的板材或成型制品。人造板的诞生，标志着木材加工现代化时期的开始，使制造过程从单纯改变木材形状发展到改善木材性质。人造板还可提高木材的综合利用率，1立方米人造板可代替 3-4立方米原木使用。天然木材存在树节、虫眼、开裂等缺陷，而人造板不仅原料来源广泛、物理稳定性强，还克服了天然木材的各种缺陷，并且可作阻燃、防潮、防蛀、耐磨等各种功能性处理，能使劣质原料变成幅面宽展的优质板材。人造板因其资源利用率高、原材料要求较低等特点广泛运用于建筑装饰、木制家具制造行业。 2、行业发展情况 我国是世界人造板生产、消费和进出口贸易的第一大国，年生产、消费人造板约3亿立方米。 随着家居消费市场的持续发展、环保标准的不断提高和日益严格的督查监管，我国人造板行业顺应发展趋势，逐步由总量扩张转向结构优化高质量方向发展。 2022年，受宏观经济环境压力、房地产市场低迷等因素影响，中国人造板产品的生产与消费均出现不同程度的下降。在环保意识增强及人造板产业供给侧改革的背景下，行业增速有所放缓。 图：2013-2022年中国人造板产量 单位：万立方米 数据来源：《中国人造板产业报告 2023》 需求端方面，人造板产品质量稳定、应用领域广泛，产品优势较为明显，产品需求不断提升。 根据《中国人造板产业报告 2023》，2022年我国人造板产品消费量约 2.7922亿立方米，同比下降12.3%，连续增长后出现下降。过去 10年，全国人造板消费量年均增速 2.6%，与产量增速基本持平，人造板产品的产销逐渐趋于平衡。 图：2013-2022年中国人造板消费量 单位：万立方米 数据来源：《中国人造板产业报告 2023》 （二）林产化学产品制造业 1、行业概况 林产化学产品（以下简称“林化产品”）指将森林植物资源经过化学或生物技术加工后生产的各种产品。我国林化产品可以分为木质纤维原料的化学利用和非木质林业原料的化学利用两大类。根据国家林草局编纂发布的《中国林业和草原年鉴（2022）》，林化产品分为松香类产品、烤胶类产品和紫胶类产品三大类，按加工程度不同分为初加工和深加工产品。 林化产品广泛应用于食品、医药、农业、工业等诸多领域。例如：松香、松节油、糠醛等林化产品均为重要的工业原料，活性炭是全球重要的环保产品，天然橡胶是全球紧缺的战略资源，棕榈油是中国第二大植物油消费品种。 与石油化工产品相比，林化产品是以森林植物资源为原料生产的环境友好型和可循环利用的化学品，具备可再生、可降解、二氧化碳零排放等优势。根据第九次全国森林资源清查，全国森林覆盖率 22.96%，森林面积 2.2亿公顷，其中人工林面积 0.8亿公顷、继续保持世界首位，森林蓄积 175.6亿立方米，森林植被总生物量 188.02亿吨。相对于我国石油资源的短缺，林化行业的发展具有天然的资源优势。因此，从长期可持续发展的角度来看，林化产品因其资源可再生性，具备稳固的发展基础。随着全球环境问题的日益严重，可再生资源的需求在逐步增加，林化产品开发和利用的重要性得到了广泛的认可。 公司的林化产品主要包括松香和松节油。松香和松节油属于非木质林业原料的化学利用，是由从松树中采集的松脂经初加工环节后得到的林化产品。 2、行业发展情况 ①松香 松香是林化产品的主要品类，深加工产品包括涂料胶粘类树脂（又称工业树脂）、油墨树脂、歧化松香、食品级树脂、氢化松香、聚合松香、松香施胶剂等，可广泛运用于胶粘剂工业、橡胶工业、油漆涂料工业、医药工业及食品工业等领域。我国是全球最大的松香生产国，其中广西、江西、云南、广东、福建和湖南等省份地区是我国脂松香的主要产区。 ②松节油 松节油是松脂经初加工环节制取松香过程中产生的关联产品，每生产 1吨松香大约可同时得到 0.13-0.26吨松节油。根据制备方法的不同，松节油可划分为脂松节油、硫酸盐松节油、木松节油和干馏松节油，目前我国松节油的主要来源为脂松节油。松节油的主要成分为α-蒎烯和β-蒎烯，对其进行深加工后可得到松油醇、合成樟脑、冰片等化学产品，广泛应用于日化用品、医药、油墨和香精工业生产中。 （三）林业行业 1、行业概况 林业是指以树木种植、森林资源开发和森林产品加工为主要内容的产业，包括护林、育林、 造林、采集与加工木材及其他林产品、森林采伐与更新。林业在国家生态安全、粮食安全、新能 源战略、绿色增长、应对气候变化和区域协调发展中均具有重要战略地位。当前，我国林业产业 结构不断优化，林业产业结构已由单一的营林和木材采伐演变为经济林产品的种植与采集、木材 加工、人造板制造、林业旅游与休闲服务等三产门类齐全、协调发展的格局，初步形成了涵盖第 一、第二和第三产业在内完整的现代化林业产业体系。林业的产业链上游业务一般是指森林经营 企业依据国家法律法规和规划要求对天然林、天然商品林等禁止采伐的森林资源进行种植、维护 及管理，对商品林进行采伐和活木林出售；中下游业务主要包括原木加工和木制品的生产、制造 和销售等。 2、行业发展情况 林业不仅是国民经济的基础性行业，是我国生态文明建设的基础，也是国家“双碳”目标实 现的基石。近 10年来，我国林业产业发展在产业规模、产业结构、林产品贸易及助力脱贫攻坚 等方面取得了突出成就。我国林业产业规模快速壮大，林业产业总产值逐年提高。近年来，各级 政府先后出台了一系列政策文件支持林业快速发展。截至 2022年年末，我国林业产业总产值已 达到 6,820.83亿元。具体如下所示： 三、报告期内公司从事的业务情况 报告期内，公司主要从事人造板制造、林化产品制造（委托加工模式）和营林造林等业务。 具体业务构成如下： 1. 人造板制造业务 （1）业务概述 报告期内公司的人造板产品主要包括胶合板、纤维板、刨花板、单板、细木工板等产品，主要用于木制家具制造、建筑行业。 2023年2月，公司完成了对汇银木业控股权的收购。汇银木业现有年产23万立方米刨花板生产线和年产 24 万立方米高中密度纤维板生产线。为了更好地为刨花板和密度板生产线提供优质原材料，有效缓解枝丫材等原材料供应的季节性价格波动问题，促进废弃木料的循环利用，汇银木业于2022年启动建设废弃木料综合利用项目，该项目于2022年8月12日办理完毕企业投资项目备案。该项目的主要工艺流程是通过机器设备对废弃建筑模板、门窗料、木质家具及木质包装物等木料进行破碎、清洗、分离等加工后，形成的废旧木料由粉碎机粉碎后进入木质冲料仓，定量喂入辊筛分出大木料和细木料，大木料进入清洗塔，清洗塔将木料内石块、金属等异物简选出，剩余的合格木料进入存储料仓，辊筛选出细木料进入风选机，将内部石子、金属选出，合格木料进入存储料仓，最终形成满足后续生产需求的木片物料。截至本报告披露日，汇银木业废弃木料综合利用项目已办理完成相关的不动产权证书，项目施工许可批文分别于2022年12月27日和2023年7月27日获取完毕，目前正在申请办理项目验收申报手续。 （2）业务经营模式 a) 采购模式 公司人造板产品的原材料主要为原木、半成品板材及枝丫材、锯末等木质原料和尿素、甲醛等非木质的化工原材料，采购模式为自主采购，由公司采购部门结合生产计划、市场价格、安全库存量需要制定相应的采购计划，根据采购流程，选择相应的合格供应商进行采购。 b) 生产模式 公司人造板产品的生产模式为自主生产，基本采用以销定产的方式，依据市场环境及订单数安排生产。生产部门根据生产计划，组织协调各工序，并对产品质量等方面实施全面管控，保证生产计划顺利完成。 c) 销售模式 公司的人造板销售采取“直销”和“经销”相结合的销售模式。直销客户主要包括家具制造厂商、板材加工厂商等生产型企业及承接施工项目较大的建筑施工、装修企业；经销客户主要为建材批发零售企业。 2. 林产化学品制造业务 （1）业务概述 公司通过委托加工的模式生产松香、松节油等初加工产品及歧化松香产品。 （2）业务经营模式 ① 采购模式 公司林化产品的主要原材料为松脂，采购模式为自主采购，因松脂主要依靠人工采集，公司直接向脂农收购松脂原料。 ② 生产模式 公司林化产品的生产模式为委托加工生产。公司向兴发林化租赁其拥有所有权或使用权的松香、松节油生产设备，并将自有松脂移交兴发林化进行生产加工，兴发林化按照合同约定的质量标准及数量向公司交付生产后的林化产品，交付的林化产品经公司验收合格后入库，以备销售。 公司与兴发林化签订的委托加工协议中严格规定了委托生产加工的产品品类、数量及质量等要求，保证了公司对生产环节的有效控制。 ③ 销售模式 公司对林化产品采取“直销为主，经销为辅”的销售模式，满足不同的客户需求。直销客户主要是林化产业链下游的深加工生产型企业，经销客户主要是从事林化产品批发分销的贸易商。 3. 营林造林业务 （1）业务概述 报告期内，公司持续推进营林造林管护工作，推进林下经济种植和农业种植相关业务研究，主要产品为木材及活立木，主要用于原木加工和木制品的生产、制造。 （2）业务经营模式 公司营林造林业务的销售分为林木销售及活立木销售等方式。公司林木销售的方式为委托劳务人员将采伐后的原木销售给客户；活立木销售的模式是公司将活立木和一定期限的林地使用权一并转让，公司不负责采伐、运输作业。 公司于 2023年 2月 28日完成了对汇银木业的控股权收购，汇银木业自 2023年 3月起纳入公司合并报表范围内。汇银木业自 2012年成立以来，专注于高端刨花板和高中密度纤维板的生产与营销，完成汇银木业的控股权收购后，公司现有的人造板制造板块的产品结构更加丰富。汇银木业人造板业务模式与公司既有人造板业务模式相似。整体而言，公司所从事的主要业务、主要产品及其用途、经营模式等未发生重大变化。 四、报告期内核心竞争力分析 √适用 □不适用 （一）地理资源优势 景谷林业所在地景谷县森林资源丰富，景谷县所处的普洱市共有林地面积5,399.61万亩，森林覆盖率达74.59%，森林面积4,955.82万亩（其中，思茅松面积2千余万亩），森林蓄积量3亿立方米，全市林地面积、森林面积、天然林面积和森林蓄积量均居全省第一，是云南重要的林区和木材生产基地，是我国松香的重点产区。景谷县共有林业用地964万亩，有林地面积882万亩，森林覆盖率达 80.69%，活立木蓄积量 6,054 万立方米，景谷县是普洱市森林资源储备最多的县。 丰富的森林资源为公司发展人造板和松香、松节油、歧化松香等林化业务的持续经营提供了原材料供应保障，确保公司人造板产业、林化产业运营稳步发展，有利于公司构建完整的产业链。 汇银木业位于河北省保定市唐县，地处华北平原中部，林木资源丰富，河北省内的石家庄、邢台、张家口等地区是汇银木业原料供应的主要来源地，有利于原材料的持续稳定供应。河北省共有森林面积9,901万亩，森林覆盖率35.3%，森林蓄积量达到1.75亿立方米。周边的山西省森林面积约5,543万亩、内蒙古森林面积约4.08亿亩等等，依托于华北平原通畅的交通路网，以上地区成为了汇银木业原材料供应的稳定来源。近年来河北及周边省份大力推行的“退林还耕”政策，也为汇银木业提供了良好的原材料供应保障。 （二）品牌优势 公司控股子公司汇银木业专注于高端刨花板和高中密度纤维板的生产与营销，“汇银”牌刨花板和密度板产品销往北京、天津、山东、河南、黑龙江、上海、内蒙古等地，取得了良好的信誉和市场份额，形成了扎实而稳定的客户群体，客户集中度较高，客户的品牌和信誉良好，长期合作关系稳固，基础客户的忠诚度较高，如索菲亚、皮阿诺等中国知名家具制造企业均为汇银木业常年合作的优质客户。汇银木业连续获得“2018-2022年度十大刨花板品牌”、“2018-2022年度十大纤维板品牌”、“中国板材民族品牌”、“中国板材国家品牌”等荣誉称号，被评为“国家林业重点龙头企业”、“河北省林业重点龙头企业”、“河北省专精特新示范企业”等荣誉称号，汇银木业人造板产品通过了中国环境标志产品认证、中国绿色产品认证、FSC-COC认证、美国加州CARB认证，美国EPA认证、日本JIS标准F☆☆☆☆认证，还取得了质量管理体系、环境管理体系、职业健康安全管理体系、中国环境标志产品、能源管理体系五体系认证，致力于向市场及消费者提供更加绿色环保健康的产品。 景谷林业人造板产品拥有良好的口碑和市场认可度，具有一定的品牌知名度，“航天”牌人造板产品凭借其优良的品质，在西南地区享有较高的声誉。 （三）产品和产能优势 公司控股子公司汇银木业已经形成的产品和产能在河北省及周边区域具有明显的优势，为公司可持续发展奠定坚实基础。汇银木业现有年产23万立方米刨花板生产线（世界先进的4尺连续式热压机）和年产24万立方米高中密度纤维板生产线（德国迪芬巴赫设备）。所生产的刨花板产品板内密度偏差小、静曲强度高、甲醛释放量低、内部结合强度高等优点，产品符合 GB/T4897-2015《刨花板》、GB/T18580-2001《室内装饰装修材料人造板及其制品中甲醛释放限量》、CCGF407.7-2015《刨花板产品质量监督抽查实施规范》等标准的要求，广泛用于家具制造、建筑安装、内部装修等。所生产的密度板产品具有密度高、内部结合强度大、静曲强度高、握钉力强、甲醛释放量低等优点，符合GB/T 31765-2015《密度板》标准，广泛用于家具制造、地板基材、电路板托板等。 （四）政策优势 打造现代林产业是普洱市“十四五”时期的重点工作之一。普洱市发展改革委编制印发了《普洱市国民经济和社会发展“十四五”规划和2035年远景目标纲要》（以下简称《纲要》），提出“实施森林质量精准提升工程，加快产业基地建设，打造以林浆纸为主，林板林化为两翼，林业金融和林下资源综合开发利用为补充的现代林产业集群，把现代林产业培育成具有竞争优势的千亿级产业，到2025年，现代林产业综合产值突破500亿元”。该《纲要》还提出要“优化提升林化产业，积极引进高新技术和设备，对现有松脂加工企业进行技术改造与产能提升，引进松香改性歧化松香、食用松香、冰片、樟脑、高档香精香料等精深加工项目，推进林化产品全产业链发展”。 河北省2022年5月印发的《河北省林草产业发展规划（2021-2025年）》明确了全省林草产业结构进一步优化，产业规模化、特色化水平全面提升，质量效益显著提高，林草产品产量平稳增长，供给能力持续增强，供给体系对国内需求的适配性明显提升，到2025年全省林草产业总产值达到1,800亿元的目标。前述规划还提出了“以市场为导向，实现供需精准对接，推动木材加工产业全面绿色转型发展。加快产品结构调整，加强新型绿色低碳制造技术的研发、应用、推广，推动生产企业技术工艺升级改造。大力发展循环经济，提高木材综合利用率。巩固提升人造板、木制家具等传统产业，鼓励发展定制家具、木结构和木质建材、高性能木质重组材等新兴产业”，汇银木业的人造板业务及废弃木料循环加工项目均属于政策鼓励范畴。另外，因为汇银木业的主要原材料枝丫材等属于再生资源的“三剩物、次小薪材”，符合国家对资源综合利用的税务优惠目录，享受企业所得税按减计收入比例为90%的优惠政策，同时享受增值税退税90%的优惠政策。 （五）管理优势 经过多年发展，公司已建立了完整的采购、生产、销售等业务体系，制定了一系列规章制度，规范公司日常决策、管理、经营等活动，促进了公司健康发展。在经营决策方面，公司建立了扁平式的管理组织架构，提高各环节信息传递速度和决策效率，帮助公司快速应对市场变动，适时调整战略布局。在管理运营方面，公司拥有专业的管理团队，主要管理人员具有丰富的管理经验，对林产工业具有深刻的理解，能够积极挖掘市场潜力，整合优势资源。在公司治理方面，公司始终坚持规范治理是公司高质量发展的基石理念，不断完善法人治理体系建设。公司健全的法人治理结构及日趋完善的内部控制体系，为公司规范有效运行、持续健康发展、控制经营风险、提升经营质量、提高经营效益提供了切实保障。 五、报告期内主要经营情况 报告期内，公司实现营业收入58,973.54万元，实现归属于母公司的净利润632.26万元，基本每股收益0.05元，净资产收益率3.98%；截至2023年12月31日，公司资产总额97,928.27万元，归属于母公司所有者权益16,457.04万元。 (一) 主营业务分析 1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表 单位：元 币种：人民币
本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明 √适用 □不适用 公司于2023年2月28日完成了对汇银木业51%股权的收购，汇银木业自2023年3月起纳入公司合并报表范围内。本次收购完成后，公司现有的人造板制造板块的产品覆盖胶合板、纤维板、刨花板、单板、细木工板等人造板的主要品种，公司的产品结构更加丰富，进一步提升了公司的行业竞争力，增强了公司综合实力。合并汇银木业的财务数据后，公司主要会计数据和财务指标有了较大幅度增长。 2. 收入和成本分析 √适用 □不适用 营业收入变动原因说明：主要是本报告期并入控股子公司汇银木业数据所致。 营业成本变动原因说明：主要是本报告期并入控股子公司汇银木业数据所致。 (1). 主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况 单位:元 币种:人民币
公司主营业务按照细分行业属于制造业行业，公司主营业务按照产品分为人造板产品和林化产品，人造板产品包括胶合板、刨花板、纤维板、单板、细木工板等，林化产品包括松香、歧化松香、松节油等。公司主营业务按照分地区分为国内销售和国外销售。 (2). 产销量情况分析表 √适用 □不适用
产销量情况说明 1、人造板产品：本报告期内产、销、库存量较2022年有大幅增加的主要原因是，本报告期并入控股子公司汇银木业数据所致。 2、林化产品：本报告期内主要受国内及国际经济大环境和国内企业大量进口林化产品等多种因素的影响，林化产品市场价格一直处于持续下跌状态，导致本期林化产品的产、销量较2022年有所下降。 (3). 重大采购合同、重大销售合同的履行情况 □适用 √不适用 (4). 成本分析表 单位：元
1、人造板产品：本报告期内人造板产品成本较2022年有大幅增加的主要原因是，本报告期并入控股子公司汇银木业数据所致。 2、林化产品：本报告期内由于林化产品销量下降，导致相对应的成本下降。 (5). 报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化 √适用 □不适用 1、报告期内，公司以现金方式购买了汇银木业51%的股权，并于2023年2月28日完成标的股权的过户和工商变更。本次收购完成后，公司持有汇银木业51%的股权，将汇银木业及其全资子公司九森木业纳入公司财务报表合并范围，按照《企业会计准则》关于非同一控制下企业合并相关规定进行会计处理。 2、报告期内，根据公司整体经营战略，公司决定注销三级全资子公司福港能源（舟山）有限公司。2023年9月11日，公司收到了舟山市市场监督管理局自由贸易试验区分局的《登记通知书》，福港舟山工商登记注销完毕，导致公司合并范围发生了变化。 3、报告期内，根据公司整体经营战略，公司决定注销二级全资子公司福港（香港）有限公司。 2023年8月7日，公司收到了上海市商务委员会的《企业境外投资注销确认函》，导致公司合并范围发生了变化。 (6). 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □适用 √不适用 (7). 主要销售客户及主要供应商情况 A.公司主要销售客户情况 √适用 □不适用 前五名客户销售额19,330.82万元，占年度销售总额29.17%；其中前五名客户销售额中关联方销售额0万元，占年度销售总额0 %。 报告期内向单个客户的销售比例超过总额的50%、前5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形 □适用 √不适用 B.公司主要供应商情况 √适用 □不适用 前五名供应商采购额15,139.55万元，占年度采购总额28.55%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额0万元，占年度采购总额0%。 报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形 □适用 √不适用 其他说明 无 3. 费用 √适用 □不适用 销售费用变动原因说明：主要是本报告期并入控股子公司汇银木业数据所致。 管理费用变动原因说明：主要是本报告期并入控股子公司汇银木业数据所致。 财务费用变动原因说明：主要是本报告期内计提向控股股东借款利息及并入控股子公司汇银木业数据所致。 4. 研发投入 (1).研发投入情况表 □适用 √不适用 (2).研发人员情况表 □适用 √不适用 (3).情况说明 □适用 √不适用 (4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响 □适用 √不适用 5. 现金流 √适用 □不适用 经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是本报告期并入控股子公司汇银木业数据所致。 投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是本报告期支付控股子公司汇银木业股权收购款所致。 (二) 非主营业务导致利润重大变化的说明 □适用 √不适用 (三) 资产、负债情况分析 √适用 □不适用 1. 资产及负债状况 单位：元
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