龙佰集团(002601):年度关联方资金占用专项审计报告

时间：2024年04月24日 08:46:23 中财网

原标题:龙佰集团:年度关联方资金占用专项审计报告

龙佰集团股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况专项
报告的鉴证报告
2023年度
信会师报字[2024]第ZE10263号
关于龙佰集团股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
的专项报告
信会师报字[2024]第ZE10263号
龙佰集团股份有限公司全体股东：
我们审计了龙佰集团股份有限公司(以下简称“龙佰集团”)2023年度的财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表、2023年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表和相关财务报表附注，并于2024年4月22日出具了报告号为信会师报字[2024]第ZE10263号的无保留意见审计报告。

龙佰集团管理层根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号——业务办理》的相关规定编制了后附的2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。

编制汇总表并确保其真实、准确、完整是龙佰集团管理层的责任。我们将汇总表所载信息与我们审计龙佰集团2023年度财务报表时所审核的会计资料及已审计财务报表中披露的相关内容进行了核对，没有发现在重大方面存在不一致的情况。

为了更好地理解龙佰集团2023年度非经营性资金占用及其他关联资
金往来情况，汇总表应当与已审计财务报表一并阅读。

本报告仅供龙佰集团为披露2023年年度报告的目的使用，不得用作任何其他目的。

（此页无正文）
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国?上海 二〇二四年四月二十二日
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位：万元

资金占用方名称	占用方与上市公司的关联关系	上市公司核算的会计 科目	2023年期 初占用资金 余额	2023年度占 用累计发生 金额（不含利 息）	2023年度 占用资金 的利息(如 有)	2023年度偿 还累计发生 金额	2023年期 末占用资金 余额	占用形成原因
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资金往来方名称	往来方与上市公司的关联关系	上市公司核算的会计 科目	2023年期 初往来资金 余额	2023年度往 来累计发生 金额（不含利 息）	2023年度 往来资金 的利息(如 有)	2023年度偿 还累计发生 金额	2023年期 末往来资金 余额	往来形成原因
佰利联（香港）有限公司	全资子公司	应收账款	11,111.79	165,269.98		137,510.00	38,871.77	销售商品、提供劳务
BILLIONSEUROPELTD	全资子公司	应收账款	724.17	1,095.23		1,350.82	468.58	销售商品、提供劳务
朝阳东锆新材料有限公司	全资子公司	其他应收款	20,000.00			1,000.00	19,000.00	借款
朝阳东锆新材料有限公司	全资子公司	其他应收款			673	673		借款利息
朝阳东锆新材料有限公司	全资子公司	其他应收款		12.42		12.42		代收社保
资金占用方名称	占用方与上市公司的关联关系	上市公司核算的会计 科目	2023年期 初占用资金 余额	2023年度占 用累计发生 金额（不含利 息）	2023年度 占用资金 的利息(如 有)	2023年度偿 还累计发生 金额	2023年期 末占用资金 余额	占用形成原因
甘肃佰利联化学有限公司	全资子公司	其他应收款		34.35		34.35		代收社保
甘肃德通国钛金属有限公司	控股子公司	应收账款	6,372.47	789.38		7,161.85		销售商品、接受劳务
甘肃德通国钛金属有限公司	控股子公司	其他应收款		3.92		3.92		代收社保
河南佰利联新材料有限公司	全资子公司	应收账款	275,740.67	228,566.59		463,489.70	40,817.56	销售商品、提供劳务
河南佰利联新材料有限公司	全资子公司	其他应收款		264.38		264.38		代收社保
河南佰利新能源材料有限公司	全资子公司	应收账款	2,585.55	14,878.46			17,464.01	销售商品、提供劳务
河南佰利新能源材料有限公司	全资子公司	其他应收款	68,700.00	75,000.00		76,821.50	66,878.50	借款
河南佰利新能源材料有限公司	全资子公司	其他应收款	1,426.00		2,477.73	3,903.73		借款利息
河南佰利新能源材料有限公司	全资子公司	其他应收款		8.14		8.14		代收社保
河南龙佰新材料科技有限公司	全资子公司	其他应收款	27,243.00	10,070.00		17,232.15	20,080.85	借款
河南龙佰新材料科技有限公司	全资子公司	其他应收款	767.85		551.08	1,318.93		借款利息
河南龙佰新能源材料技术有限公司	全资子公司	其他应收款	39,870.00	10,280.00		50,150.00		借款
河南龙佰新能源材料技术有限公司	全资子公司	其他应收款	593.13		1,062.28	1,655.41		借款利息
河南龙佰智能装备制造有限公司	全资子公司	应收账款	3.23	11.82		13.82	1.23	销售商品、提供劳务
河南龙佰智能装备制造有限公司	全资子公司	其他应收款	14,400.00	6,000.00		9,056.41	11,343.59	借款
河南龙佰智能装备制造有限公司	全资子公司	其他应收款	943.59		366.53	1,310.12		借款利息
河南龙佰智能装备制造有限公司	全资子公司	其他应收款		0.93		0.93		代收社保
河南龙翔山旅游发展有限公司	全资子公司	其他应收款	7,100.00	1,500.00		1,000.00	7,600.00	借款
河南龙翔山旅游发展有限公司	全资子公司	其他应收款	1,155.24		248.51	1,403.75		借款利息
资金占用方名称	占用方与上市公司的关联关系	上市公司核算的会计 科目	2023年期 初占用资金 余额	2023年度占 用累计发生 金额（不含利 息）	2023年度 占用资金 的利息(如 有)	2023年度偿 还累计发生 金额	2023年期 末占用资金 余额	占用形成原因
河南荣佳钪钒科技有限公司	控股子公司	应收账款	12.39	648.04		652.32	8.11	销售商品、提供劳务
河南中炭新材料科技有限公司	全资子公司	其他应收款	32,271.72	62,000.00		22,400.00	71,871.72	借款
河南中炭新材料科技有限公司	全资子公司	其他应收款	1,823.07		1,434.88	3,257.95		借款利息
河南中炭新材料科技有限公司	全资子公司	其他应收款		0.63		0.63		代收社保
焦作市佰利源水库管理有限公司	控股子公司	其他应收款	8,840.00	2,950.00			11,790.00	借款
焦作市佰利源水库管理有限公司	控股子公司	其他应收款	2,867.40		357.5	3,224.90		借款利息
焦作市佰利源水库管理有限公司	控股子公司	其他应收款		28.21		28.21		代收社保
焦作市佰利源水库管理有限公司	控股子公司	预付款项	222.45	903.16		680.71		采购商品、接受劳务
焦作市维纳科技有限公司	全资子公司	应收账款		2,966.88		2,966.88		销售商品、不动产租赁
焦作市中州炭素有限责任公司	全资子公司	应收账款		4,480.14		1,408.75	3,071.39	采购商品、接受劳务
焦作市中州炭素有限责任公司	全资子公司	其他应收款		32,200.00		14,500.00	17,700.00	借款
焦作市中州炭素有限责任公司	全资子公司	其他应收款			184.71	184.71		借款利息
龙佰禄丰钛业有限公司	控股子公司	应收账款	56,787.79	69,947.11		340.13	126,394.77	销售商品、提供劳务
龙佰禄丰钛业有限公司	控股子公司	其他应收款	127,669.25	83,900.00		132,883.86	78,685.39	借款
龙佰禄丰钛业有限公司	控股子公司	其他应收款	9,216.14		4,500.38	13,716.52		借款利息
龙佰禄丰钛业有限公司	控股子公司	其他应收款		6,498.02			6,498.02	代收代付
龙佰四川矿冶有限公司	全资子公司	其他应收款	138,500.00	45,000.00		55,000.00	128,500.00	借款
龙佰四川矿冶有限公司	全资子公司	其他应收款	5,570.95		4,215.14	9,786.09		借款利息
龙佰四川矿冶有限公司	全资子公司	其他应收款		37.3		37.3		代收社保
资金占用方名称	占用方与上市公司的关联关系	上市公司核算的会计 科目	2023年期 初占用资金 余额	2023年度占 用累计发生 金额（不含利 息）	2023年度 占用资金 的利息(如 有)	2023年度偿 还累计发生 金额	2023年期 末占用资金 余额	占用形成原因
龙佰四川钛业有限公司	全资子公司	应收账款	974.02	904.04		1,788.94	89.12	销售商品、提供劳务
龙佰四川钛业有限公司	全资子公司	其他应收款	23,000.00			23,000.00		借款
龙佰四川钛业有限公司	全资子公司	其他应收款			38.85	38.85		借款利息
龙佰四川钛业有限公司	全资子公司	其他应收款		45.98		45.98		代收社保
龙佰襄阳钛业有限公司	全资子公司	应收账款		634.72		557.45	77.27	销售商品、提供劳务
龙佰襄阳钛业有限公司	全资子公司	其他应收款		35.03		35.03		代收社保
攀枝花龙佰丰源矿业有限公司	全资子公司	其他应收款		13.81		13.81		代收社保
攀枝花市瑞尔鑫工贸有限责任公司	全资子公司	其他应收款		11.01		11.01		代收社保
攀枝花市瑞尔鑫工贸有限责任公司	全资子公司	预付款项	36,943.30	63,181.12		42,462.79	16,224.97	采购商品、接受劳务
山东龙佰钛业科技有限公司	全资子公司	其他应收款	2,089.00	4,000.00		3,539.00	2,550.00	借款
山东龙佰钛业科技有限公司	全资子公司	其他应收款			89.39	89.39		借款利息
上海龙蟒佰利联技术服务有限公司	全资子公司	其他应收款		10.71		10.71		代收社保
云南国钛金属股份有限公司	控股子公司	应收账款	9.73			9.73		采购商品、接受劳务
云南国钛金属股份有限公司	控股子公司	其他应收款	6,213.84	9,000.00		15,213.84		借款
云南国钛金属股份有限公司	控股子公司	其他应收款	124.99		393.58	518.57		借款利息
云南冶金新立钛业有限公司	控股子公司	其他应收款		20,000.00		20,000.00		借款
云南冶金新立钛业有限公司	控股子公司	其他应收款			15	15		借款利息
云南冶金新立钛业有限公司	控股子公司	其他应收款		57.02		57.02		代收社保
甘肃德通国钛金属有限公司	控股子公司	应收款项融资		7,206.22		6,906.22	300	销售商品、提供劳务
资金占用方名称	占用方与上市公司的关联关系	上市公司核算的会计 科目	2023年期 初占用资金 余额	2023年度占 用累计发生 金额（不含利 息）	2023年度 占用资金 的利息(如 有)	2023年度偿 还累计发生 金额	2023年期 末占用资金 余额	占用形成原因
河南佰利联新材料有限公司	全资子公司	应收款项融资		293,023.52		292,753.52	270	销售商品、提供劳务
河南佰利新材料有限公司	全资子公司	应收款项融资		53.19			53.19	销售商品、提供劳务
河南佰利新材料有限公司	全资子公司	应收票据	960.52	10,915.80		1,120.00	10,756.32	销售商品、提供劳务
龙佰四川钛业有限公司	全资子公司	应收款项融资		1,837.49		1,791.36	46.13	销售商品、提供劳务
龙佰襄阳钛业有限公司	全资子公司	应收款项融资		1,526.42		1,433.13	93.29	销售商品、提供劳务
-	-	-	932,833.25	1,236,919.22	17,512.61	1,447,844.54	697,483.69
-
-	-	-	932,833.25	1,236,919.22	17,512.61	1,447,844.54	697,483.69

本表已于2024年4月22日获董事会批准。

法定代表人：_________ 主管会计工作负责人：________ 会计机构负责人：________