精工科技(002006):年度关联方资金占用专项审计报告
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时间：2024年04月24日 17:25:52 中财网 |
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原标题:
精工科技:年度关联方资金占用专项审计报告
目 录
一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项
审计说明…………………………………………………………第1—2页
二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表…………第3—5页
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
专项审计说明
天健审〔2024〕2005号
浙江精工集成科技股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了浙江精工集成科技股份有限公司（以下简称
精工科技公司）2023年度财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我们审计了后附的
精工科技公司管理层编制的2023年度《非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供
精工科技公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本报告作为
精工科技公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。
为了更好地理解
精工科技公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
二、管理层的责任
精工科技公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第 1号——业务办理（2023年12月修订）》（深证上〔2023〕1203号）的规定编制汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对
精工科技公司管理层编制的汇总表发表专项审计意见。
四、工作概述
我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。
我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
五、审计结论
我们认为，
精工科技公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第 1号——业务办理（2023年12月修订）》（深证上〔2023〕1203号）的规定，如实反映了
精工科技公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：闾力华
中国·杭州 中国注册会计师：李达
二〇二四年四月二十三日
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
2023年度
编制单位：浙江精工集成科技股份有限公司 单位：人民币万元
| 资金占用方名称 | 占用方与上市公
司的关联关系 | 上市公司核
算的会计科
目 | 2023年期初
占用资金余
额 | 2023年度
占用累计
发生金额 | 2023年度
资金占用
的利息 | 2023年度
偿还累计
发生金额 | 2023年期末
占用资金余
额 | 占用形成原因 |
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| - | - | - | | | | | | |
| 资金往来方名称 | 往来方与上市公
司的关联关系 | 上市公司核
算的会计科
目 | 2023年期初
往来资金余
额 | 2023年度
往来累计
发生金额 | 2023年度
往来资金
的利息 | 2023年度
偿还累计
发生金额 | 2023年期末
往来资金余
额 | 往来形成原因 |
| 会稽山绍兴酒股份有限公司 | 实际控制人相同 | 应收账款 | 27.64 | 14.70 | | 6.65 | 35.69 | 销售 |
| 精工控股集团有限公司 | 实际控制人相同 | 其他应收款 | | 1.28 | | 0.28 | 1.00 | 会务服务 |
| 长江精工钢结构（集团）股份有限公司 | 实际控制人相同 | 应收账款 | 2.16 | 217.31 | | 215.57 | 3.90 | 销售及房租 |
| | | 合同资产 | | 3.38 | | | 3.38 | 销售 |
| 长江精工钢结构（江苏）有限公司 | 实际控制人相同 | 应收账款 | 4.99 | | | | 4.99 | 销售 |
| 精工工业建筑系统集团有限公司 | 实际控制人相同 | 应收账款 | 12.63 | 735.63 | | 431.30 | 316.96 | 销售及房租 |
| | | 预付款项 | 200.92 | | | 200.92 | | 采购 |
| 绍兴精工绿筑集成建筑系统工业有限公司 | 实际控制人相同 | 应收账款 | 101.28 | 3.18 | | 43.60 | 60.86 | 销售 |
| 浙江精工钢结构集团有限公司 | 实际控制人相同 | 应收账款 | 155.08 | 0.86 | | 115.00 | 40.94 | 销售及房租水电
费 |
| | | 其他应收款 | 30.00 | 161.00 | | 185.00 | 6.00 | 保证金 |
| 资金往来方名称 | 往来方与上市公
司的关联关系 | 上市公司核
算的会计科
目 | 2023年期初
往来资金余
额 | 2023年度
往来累计
发生金额 | 2023年
度往来
资金的
利息 | 2023年度
偿还累计
发生金额 | 2023年期末
往来资金余
额 | 往来形成原因 |
| 安徽墙煌科技股份有限公司（原安徽墙煌彩
铝科技有限公司） | 实际控制人相同 | 应收账款 | 6.60 | 283.10 | | 219.60 | 70.10 | 销售 |
| | | 合同资产 | | 14.90 | | | 14.90 | 销售 |
| 浙江精筑机器人有限公司 | 实际控制人相同 | 应收账款 | 6.25 | 2.70 | | 8.95 | | 销售 |
| 绍兴精鼎物业管理服务有限公司 | 实际控制人相同 | 预付账款 | | 352.12 | | 246.42 | 105.70 | 物业服务 |
| 浙江佳人新材料有限公司 | 实际控制人相同 | 其他应收款 | | 2.00 | | 2.00 | | 保证金 |
| 浙江建信佳人新材料有限公司 | 实际控制人相同 | 应收账款 | | 500.00 | | 500.00 | | 提供技术服务 |
| | | 其他应收款 | | 50.00 | | | 50.00 | 保证金 |
| 浙江精工建设工程有限公司 | 实际控制人相同 | 其他应收款 | | 2.00 | | 2.00 | | 保证金 |
| 浙江诺派建筑系统有限公司 | 实际控制人相同 | 应收账款 | | 1.40 | | 1.40 | | 销售 |
| 美建建筑系统（中国）有限公司 | 实际控制人相同 | 应收账款 | | 38.80 | | 38.80 | | 销售 |
| 上海金聚融资租赁有限公司 | 原实际控制人相
同 | 其他应收款 | 932.68 | | | | 932.68 | 融资租赁业务
[注] |
| 绍兴宝旌复合材料有限公司 | 原实际控制人关
联企业 | 应收账款 | 343.02 | | | 343.02 | | 销售 |
| 浙江宝旌炭材料有限公司 | 原实际控制人关
联企业 | 应收账款 | 52.00 | 17,279.49 | | 5,623.93 | 11,707.56 | 销售 |
| | | 合同资产 | | 889.00 | | | 889.00 | 销售 |
| 吉林国鑫碳纤维有限公司（原吉林宝旌炭材
料有限公司） | 原实际控制人关
联企业 | 应收账款 | 0.17 | 20.89 | | 15.01 | 6.05 | 销售 |
| | | 合同资产 | 0.07 | 0.98 | | 0.07 | 0.98 | 销售 |
| 绍兴宝旌复合材料技术研发有限公司 | 原实际控制人关
联企业 | 应收账款 | | 0.55 | | 0.55 | | 调试服务 |
| 陕西庞泽精工绿建科技有限公司 | 实际控制人关联
企业 | 应收账款 | | 1,178.55 | | 972.00 | 206.55 | 销售 |
| | | 合同资产 | | 36.45 | | | 36.45 | 销售 |
| 浙江精功机器人智能装备有限公司 | 子公司 | 应收账款 | 49.39 | 1,078.14 | | 37.06 | 1,090.47 | 销售 |
| | | 其他应收款 | 63.96 | 144.84 | | 100.21 | 108.59 | 房租及设备租赁 |
| | | 其他应收款 | | 1,792.60 | | 1,738.68 | 53.92 | 往来款 |
| | | 预付款项 | 20.10 | 3,481.13 | | 3,501.23 | | 采购 |
| 资金往来方名称 | 往来方与上市公
司的关联关系 | 上市公司核
算的会计科
目 | 2023年期初
往来资金余
额 | 2023年度
往来累计发
生金额 | 2023年度
往来资金
的利息 | 2023年度
偿还累计
发生金额 | 2023年期
末往来资
金余额 | 往来形成原因 |
| 浙江精工电源科技有限公司（原浙江精恒数
据管理有限公司） | 子公司 | 应收账款 | 603.12 | 8,391.95 | | 136.13 | 8,858.94 | 销售 |
| | | 其他应收款 | | 86.40 | | | 86.40 | 房租 |
| 精工新能源装备有限公司（原浙江精功精密
制造有限公司） | 子公司 | 应收账款 | 51.80 | 4,465.96 | | 1,343.25 | 3,174.51 | 销售、房租及设
备租赁 |
| | | 其他应收款 | | 44,434.62 | | 44,115.54 | 319.08 | 往来款 |
| 浙江精源电机有限公司 | 原子公司 | 应收账款 | 45.51 | | | 45.51 | | 房租及设备租赁 |
| 浙江精工新材料技术有限公司（原浙江精功
新材料技术有限公司） | 子公司 | 应收账款 | 324.75 | 330.00 | | 421.35 | 233.40 | 销售 |
| | | 其他应收款 | | 16,887.89 | | 12,889.01 | 3,998.88 | 往来款 |
| 浙江精工智能建材机械有限公司 | 子公司 | 应收账款 | | 5,245.02 | | 5,207.77 | 37.25 | 销售 |
| | | 其他应收款 | | 12,920.20 | | 12,920.20 | | 往来款 |
| 浙江精工智能纺织机械有限公司 | 子公司 | 应收账款 | | 6,797.81 | | 3,797.82 | 2,999.99 | 销售 |
| - | - | - | 3,034.12 | 127,846.83 | | 95,425.83 | 35,455.12 | - |
[注]2016年，公司与上海金聚融资租赁有限公司、山东大海
新能源发展有限公司签订《租赁物买卖合同》，上海金聚融资租赁有限公司向本公司购买金额为7,514万元的
太阳能多晶硅铸锭炉及剖锭机，
并以融资租赁方式出租给山东大海
新能源发展有限公司。同时，公司与上海金聚融资租赁有限公司签订《回购担保协议》及《风险金协议》，公司向上海金聚融资租赁有限公司支付风险保证金1,502.80
万元。后山东大海
新能源发展有限公司破产重整，公司以前年度为其支付及垫付的租金及风险保证金等共计5,488.47万元由上海金聚融资租赁有限公司代为申报优先债权。2021年，山东大海
新能源发展
有限公司破产管理人根据《重整计划》规定的清偿方案，向上海金聚融资租赁有限公司实际支付优先债权清偿款5,635.04万元，上海金聚融资租赁有限公司收到上述款项后已累计与公司结算4,702.36万
元。截至2023年12月31日，上海金聚融资租赁有限公司尚有932.68万元未与公司结算。
法定代表人： 孙国君 主管会计工作的负责人： 黄伟明 会计机构负责人：黄伟明
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