贝瑞基因(000710):2023年年度审计报告
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时间:2024年04月25日 00:29:21 中财网 |
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原标题: 贝瑞基因:2023年年度审计报告
成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司
审计报告
上会师报字(2024)第 5435号
上会会计师事务所(特殊普通合伙)
中国 上海
审计报告
上会师报字(2024)第 5435号
成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司全体股东:
一、审计意见
我们审计了成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司(以下简称“ 贝瑞基因”或“公司”)财务报表,包括 2023年 12月 31日的合并及公司资产负债表,2023年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了 贝瑞基因 2023年 12月 31日的合并及公司财务状况以及 2023年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于 贝瑞基因公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。我们在审计中识别出的关键审计事项如下:
(1) 事项描述
如财务报表附注四、28和附注六、37所述, 贝瑞基因公司主营业务为基础科研服务、检测服务与设备和试剂销售。 贝瑞基因公司 2023年度主营业务收入为人民币112,949.77 万元。基础科研服务和检测服务收入在服务已完成,且与服务相关的经济利益很可能流入 贝瑞基因公司时确认收入的实现;设备和试剂销售收入按照协议或合同规定将货物交付购买方,经购买方签收或核对后,确认收入的实现。
由于收入是 贝瑞基因公司的关键业绩指标之一,从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险,我们将 贝瑞基因公司的收入确认识别为关键审计事项。
(2) 审计应对
① 了解及评价了与收入确认事项有关的内部控制设计的有效性,并测试了关键控制执行的有效性;
② 通过抽样检查销售和服务合同及与管理层的访谈,对与收入确认有关的控制权转移时点、成本的计量进行分析评估,进而评估 贝瑞基因公司收入的确认政策; ③ 对收入执行分析性复核程序,同时考虑收入与存货、应收账款等有关数据间关系的影响,判断本期收入及毛利率变动是否合理;
④ 针对基础科研服务和检测服务,我们抽样检查了与客户签订的服务合同、收样记录表、检测报告、数据发放路径、结算单、销售发票、回款单等资料;针对设备和试剂销售,我们抽样检查了与客户签订的销售合同、出库单、物流单、验收单、销售发票、回款单等资料,以评价 贝瑞基因公司收入确认是否与披露的会计政策一致且各期一贯运用;
⑤ 对收入和成本执行分析性程序,包括本期分月份收入、成本、毛利率波动分析,主要产品本期收入、成本、毛利率与上期比较分析等分析性程序,检查已确认收入的准确性;
⑥ 对收入执行截止测试,就资产负债表日前后记录的收入交易,选取样本,核对出库单、结算单及其他支持性文件,以评价 贝瑞基因公司收入是否被记录于恰当的会计期间;
⑦ 根据客户交易的特点和性质,我们挑选样本执行函证、访谈程序以确认收入金额和应收账款余额。
2、应收账款减值
(1) 事项描述
如财务报表附注六、4所述, 贝瑞基因应收账款账面余额为人民币 122,880.22万元,坏帐准备为人民币 42,085.17万元,账面价值为人民币 80,795.04万元,占期末总资产比例为 29.47%。
管理层根据各项应收账款的信用风险特征,以单项应收账款或应收账款组合为基础,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础进行减值测试的应收账款,管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息,估计预期收取的现金流量,据此确定应计提的坏账准备;对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款,管理层以账龄为依据划分组合,参照历史信用损失经验,并结合当前状况及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与违约损失率对照表,据此确定应计提的坏账准备。
由于应收账款金额重大,且应收账款减值涉及重大管理层判断,我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
(2) 审计应对
① 了解与应收账款减值相关的关键内部控制,评价这些控制的设计,确定其是否得到执行,并测试相关内部控制的运行有效性;
② 测试管理层在预期信用损失模型中所使用的关键基础数据,评估历史参考期间选取的合理性,并验证历史违约率计算中使用的关键数据的可靠性; ③ 针对单项计提坏账准备的应收账款,我们了解客户背景及信用评价,检查表明应收账款发生减值或减值已经恢复的客观证据,评价管理层对客户信用历史,未来经营情况和还款能力估计的适当性,检查资产负债表日至报告日的款项回收情况; ④ 针对按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款,我们采用抽样的方法,检查了管理层编制应收账款账龄表的准确性;结合客户回款情况和市场条件等因素,评估管理层将应收账款划分组合方法的适当性;检查历史回款和坏账数据,评估历史损失率估计的适当性;结合前瞻性信息,评估管理层利用预期信用损失模型计提应收账款坏账准备的合理性;检查资产负债表日至报告日的款项回收情况; ⑤ 复核财务报表附注中相关披露的充分性和完整性。
四、其他信息
贝瑞基因公司管理层对其他信息负责。其他信息包括《成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司 2023年年度报告》中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
贝瑞基因公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估 贝瑞基因公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算 贝瑞基因公司、终止运营或别无其他现实的选择。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。
同时,我们也执行以下工作:
1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2、了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。
3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对 贝瑞基因公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致 贝瑞基因公司不能持续经营。
5、评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允
6、就 贝瑞基因公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
上会会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师 李波
(项目合伙人)
中国注册会计师 石晓琴
中国 上海 二〇二四年四月二十四日
合并资产负债表
2023年12月31日
会企01表
编制单位:成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司 货币单位:人民币元
项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 | 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 | 流动资产: | | | | 流动负债: | | | | 货币资金 | 六、1 | 338,151,330.53 | 333,563,469.59 | 短期借款 | 六、19 | 202,637,334.67 | 203,689,978.17 | 结算备付金 | | | | 向中央银行借款 | | | | 拆出资金 | | | | 拆入资金 | | | | 交易性金融资产 | 六、2 | 13,856,623.59 | 4,505,243.01 | 交易性金融负债 | | | | 衍生金融资产 | | | | 衍生金融负债 | | | | 应收票据 | 六、3 | 7,257,600.00 | 8,606,400.00 | 应付票据 | 六、20 | 15,505,406.31 | 20,000,000.00 | 应收账款 | 六、4 | 807,950,441.91 | 1,054,380,439.95 | 应付账款 | 六、21 | 276,978,708.29 | 258,902,226.96 | 应收款项融资 | | | | 预收款项 | | - | | 预付款项 | 六、5 | 8,279,682.68 | 34,338,731.67 | 合同负债 | 六、22 | 110,753,277.08 | 103,556,290.13 | 应收保费 | | | | 卖出回购金融资产款 | | | | 应收分保账款 | | | | 吸收存款及同业存放 | | | | 应收分保合同准备金 | | | | 代理买卖证券款 | | | | 其他应收款 | 六、6 | 4,973,294.75 | 14,505,828.84 | 代理承销证券款 | | | | 其中:应收利息 | | - | - | 应付职工薪酬 | 六、23 | 51,230,318.68 | 47,474,598.92 | 应收股利 | | | | 应交税费 | 六、24 | 25,370,484.70 | 15,765,977.81 | 买入返售金融资产 | | | | 其他应付款 | 六、25 | 16,025,718.43 | 32,467,646.10 | 存货 | 六、7 | 229,302,829.83 | 230,948,244.32 | 其中:应付利息 | | | | 合同资产 | | | | 应付股利 | | | | 持有待售资产 | | | | 应付手续费及佣金 | | | | 一年内到期的非流动资
产 | | | | 应付分保账款 | | | | 其他流动资产 | 六、8 | 63,224,956.08 | 46,017,921.48 | 持有待售负债 | | | | 流动资产合计 | | 1,472,996,759.37 | 1,726,866,278.86 | 一年内到期的非流动负债 | 六、26 | 55,255,298.91 | 13,000,199.31 | 非流动资产: | | | | 其他流动负债 | 六、27 | 9,335,255.42 | 9,862,694.67 | 发放贷款和垫款 | | | | 流动负债合计 | | 763,091,802.49 | 704,719,612.07 | 债权投资 | | | | 非流动负债: | | | | 其他债权投资 | | | | 保险合同准备金 | | | | 长期应收款 | | | | 长期借款 | 六、28 | 42,183,109.01 | 126,599,991.60 | 长期股权投资 | 六、9 | 44,446,022.55 | 112,536,596.20 | 应付债券 | | | | 其他权益工具投资 | | | | 其中:优先股 | | | | 其他非流动金融资产 | 六、10 | 4,000,991.17 | 25,719,739.12 | 永续债 | | | | 投资性房地产 | | | | 租赁负债 | 六、29 | 3,503,280.14 | 4,884,310.19 | 固定资产 | 六、11 | 676,808,155.99 | 793,459,972.72 | 长期应付款 | | | | 在建工程 | 六、12 | 230,802,870.80 | 290,953,141.69 | 长期应付职工薪酬 | | | | 生产性生物资产 | | | | 预计负债 | | | | 油气资产 | | | | 递延收益 | 六、30 | 11,019,500.00 | 12,074,500.00 | 使用权资产 | 六、13 | 15,805,517.12 | 16,415,681.93 | 递延所得税负债 | 六、17 | 26,766,231.72 | 25,889,021.19 | 无形资产 | 六、14 | 49,670,552.88 | 51,601,427.39 | 其他非流动负债 | | | | 开发支出 | 七、2 | 40,859,369.12 | 25,903,970.34 | 非流动负债合计 | | 83,472,120.87 | 169,447,822.98 | 商誉 | 六、15 | 13,433,638.57 | 13,433,638.57 | 负债合计 | | 846,563,923.36 | 874,167,435.05 | 长期待摊费用 | 六、16 | 7,578,846.50 | 15,138,175.32 | 所有者权益(或股东权益): | | | | 递延所得税资产 | 六、17 | 151,268,961.51 | 104,801,721.77 | 实收资本(或:股本) | 六、31 | 353,521,465.00 | 354,605,865.00 | 其他非流动资产 | 六、18 | 33,493,461.76 | 26,664,934.04 | 其他权益工具 | | | | 非流动资产合计 | | 1,268,168,387.97 | 1,476,628,999.09 | 其中:优先股 | | | | | | | | 永续债 | | | | | | | | 资本公积 | 六、32 | 1,156,192,042.36 | 1,210,890,442.62 | | | | | 减:库存股 | 六、33 | - | 44,519,514.13 | | | | | 其他综合收益 | 六、34 | 16,501,304.02 | 15,393,191.05 | | | | | 专项储备 | | | | | | | | 盈余公积 | 六、35 | 80,849,357.82 | 80,849,357.82 | | | | | 一般风险准备 | | | | | | | | 未分配利润 | 六、36 | 256,970,877.59 | 684,167,383.51 | | | | | 归属于母公司所有者权益(或股东权益)合
计 | | 1,864,035,046.79 | 2,301,386,725.87 | | | | | 少数股东权益 | | 30,566,177.19 | 27,941,117.03 | | | | | 所有者权益(或股东权益)合计 | | 1,894,601,223.98 | 2,329,327,842.90 | 资产总计 | | 2,741,165,147.34 | 3,203,495,277.95 | 负债和所有者权益(或股东权益)总计 | | 2,741,165,147.34 | 3,203,495,277.95 |
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
合并利润表
2023年度
会企02表
编制单位:成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司 货币单位:人民币元
项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 | 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 | 一、营业总收入 | | 1,151,416,785.41 | 1,368,007,211.88 | 四、利润总额(亏损总额以
“-”号填列) | | -453,424,883.47 | -276,374,728.84 | 其中:营业收入 | 六、37 | 1,151,416,785.41 | 1,368,007,211.88 | 减:所得税费用 | 六、51 | -28,158,872.90 | -29,975,866.33 | 利息收入 | | | | 五、净利润(净亏损以“-”号
填列) | | -425,266,010.57 | -246,398,862.51 | 已赚保费 | | | | (一)按经营持续性分类 | | | | 手续费及佣金收入 | | | | 1、持续经营净利润(净亏损以
“-”号填列) | | -425,266,010.57 | -246,398,862.51 | 二、营业总成本 | | 1,203,406,910.91 | 1,417,944,547.37 | 2、终止经营净利润(净亏损以
“-”号填列) | | | | 其中:营业成本 | 六、37 | 636,220,849.03 | 783,647,154.28 | (二)按所有权归属分类 | | | | 利息支出 | | | | 1、归属于母公司股东的净利润
(净亏损以“-”号填列) | | -427,196,505.92 | -248,927,601.72 | 手续费及佣金支出 | | | | 2、少数股东损益(净亏损以
“-”号填列) | | 1,930,495.35 | 2,528,739.21 | 退保金 | | | | 六、其他综合收益的税后净额 | 六、52 | 1,802,677.78 | 19,240,965.08 | 赔付支出净额 | | | | (一)归属母公司所有者的其他
综合收益的税后净额 | | 1,108,112.97 | 14,763,250.34 | 提取保险责任合同准备金净额 | | | | 1、不能重分类进损益的其他综
合收益 | | | | 保单红利支出 | | | | (1)重新计量设定受益计划变动
额 | | | | 分保费用 | | | | (2)权益法下不能转损益的其他
综合收益 | | | | 税金及附加 | 六、38 | 8,590,058.52 | 8,616,446.90 | (3)其他权益工具投资公允价值
变动 | | | | 销售费用 | 六、39 | 292,467,884.56 | 303,589,219.59 | (4)企业自身信用风险公允价值
变动 | | | | 管理费用 | 六、40 | 141,580,880.88 | 197,824,060.15 | (5)其他 | | | | 研发费用 | 六、41 | 110,010,752.58 | 106,735,118.84 | 2、将重分类进损益的其他综合
收益 | | 1,108,112.97 | 14,763,250.34 | 财务费用 | 六、42 | 14,536,485.34 | 17,532,547.61 | (1)权益法下可转损益的其他综
合收益 | | | | 其中:利息费用 | | 16,351,690.37 | 17,635,243.61 | (2)其他债权投资公允价值变动 | | | | 利息收入 | | 2,635,721.34 | 2,357,540.20 | (3)金融资产重分类计入其他综
合收益的金额 | | | | 加:其他收益 | 六、43 | 7,498,824.75 | 9,160,211.87 | (4)其他债权投资信用减值准备 | | | | 投资收益(损失以“-”号填列) | 六、44 | -45,770,465.38 | -59,419,338.18 | (5)现金流量套期储备 | | | | 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | | -45,622,569.50 | -56,008,875.72 | (6)外币财务报表折算差额 | | 1,108,112.97 | 14,763,250.34 | 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | | | | (7)其他 | | | | 汇兑收益(损失以“-”号填列) | | | | (二)归属于少数股东的其他综
合收益的税后净额 | | 694,564.81 | 4,477,714.74 | 净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | | | | 七、综合收益总额 | | -423,463,332.79 | -227,157,897.43 | 公允价值变动收益(损失以“-”号填
列) | 六、45 | -16,042,063.02 | -84,887,086.93 | (一)归属于母公司所有者的综
合收益总额 | | -426,088,392.95 | -234,164,351.38 | 信用减值损失(损失以“-”号填列) | 六、46 | -162,863,950.83 | -94,577,689.75 | (二)归属于少数股东的综合收
益总额 | | 2,625,060.16 | 7,006,453.95 | 资产减值损失(损失以“-”号填列) | 六、47 | -181,561,391.74 | - | 八、每股收益: | | | | 资产处置收益(损失以“-”号填列) | 六、48 | -14,254.14 | -353,024.78 | (一)基本每股收益(元/股) | | -1.2084 | -0.81 | 三、营业利润(亏损以“-”号填列) | | -450,743,425.86 | -280,014,263.26 | (二)稀释每股收益(元/股) | | -1.2084 | -0.81 | 加:营业外收入 | 六、49 | 2,457,783.51 | 4,544,424.50 | | | | | 减:营业外支出 | 六、50 | 5,139,241.12 | 904,890.08 | | | | |
法定代表人: 主管会计工作负责: 会计机构负责人:
合并现金流量表
2023年度
会企03表
编制单位:成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司 货币单位:人民币元
项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 | 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 | 一、经营活动产生的现金流量: | | | | 二、投资活动产生的现金流量: | | | | 销售商品、提供劳务收到的现金 | | 1,322,013,585.98 | 1,451,230,779.78 | 收回投资收到的现金 | | 600,000.00 | 20,220,807.09 | 客户存款和同业存放款项净增加额 | | | | 取得投资收益收到的现金 | | 7,002,990.70 | - | 向中央银行借款净增加额 | | | | 处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金净额 | | 127,105.00 | 86,525.54 | 向其他金融机构拆入资金净增加额 | | | | 处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额 | | | 1,711,090.65 | 收到原保险合同保费取得的现金 | | | | 收到其他与投资活动有关的
现金 | | - | 1,873,479.45 | 收到再保业务现金净额 | | | | 投资活动现金流入小计 | | 7,730,095.70 | 23,891,902.73 | 保户储金及投资款净增加额 | | | | 购建固定资产、无形资产和
其他长期资产支付的现金 | | 55,101,503.92 | 73,310,147.33 | 收取利息、手续费及佣金的现金 | | | | 投资支付的现金 | | | | 拆入资金净增加额 | | | | 质押贷款净增加额 | | | | 回购业务资金净增加额 | | | | 取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额 | | | | 代理买卖证券收到的现金净额 | | | | 支付其他与投资活动有关的
现金 | | | | 收到的税费返还 | | 5,057,272.01 | 70,090,881.05 | 投资活动现金流出小计 | | 55,101,503.92 | 73,310,147.33 | 收到其他与经营活动有关的现金 | 六、53 | 7,111,005.43 | 22,923,068.34 | 投资活动产生的现金流量净额 | | -47,371,408.22 | -49,418,244.60 | 经营活动现金流入小计 | | 1,334,181,863.42 | 1,544,244,729.17 | 三、筹资活动产生的现金流量: | | | | 购买商品、接受劳务支付的现金 | | 617,344,232.70 | 930,054,885.54 | 吸收投资收到的现金 | | - | - | 客户贷款及垫款净增加额 | | | | 其中:子公司吸收少数股东
投资收到的现金 | | - | - | 存放中央银行和同业款项净增加额 | | | | 取得借款收到的现金 | | 212,427,737.10 | 286,267,951.28 | 支付原保险合同赔付款项的现金 | | | | 收到其他与筹资活动有关的
现金 | | - | - | 拆出资金净增加额 | | | | 筹资活动现金流入小计 | | 212,427,737.10 | 286,267,951.28 | 支付利息、手续费及佣金的现金 | | | | 偿还债务支付的现金 | | 255,698,549.28 | 339,282,310.22 | 支付保单红利的现金 | | | | 分配股利、利润或偿付利息
支付的现金 | | 15,496,047.32 | 28,285,187.17 | 支付给职工以及为职工支付的现金 | | 323,629,225.95 | 323,675,870.91 | 其中:子公司支付给少数股
东的股利、利润 | | - | - | 支付的各项税费 | | 51,444,420.96 | 66,823,202.79 | 支付其他与筹资活动有关的
现金 | 六、53 | 8,518,885.47 | - | 支付其他与经营活动有关的现金 | 六、53 | 230,757,069.88 | 202,511,960.01 | 筹资活动现金流出小计 | | 279,713,482.07 | 367,567,497.39 | 经营活动现金流出小计 | | 1,223,174,949.49 | 1,523,065,919.25 | 筹资活动产生的现金流量净额 | | -67,285,744.97 | -81,299,546.11 | 经营活动产生的现金流量净额 | | 111,006,913.93 | 21,178,809.92 | 四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响 | | 1,500,834.48 | 11,192,368.77 | | | | | 五、现金及现金等价物净增加额 | | -2,149,404.78 | -98,346,612.02 | | | | | 加:期初现金及现金等价物
余额 | | 318,278,291.32 | 416,624,903.34 | | | | | 六、期末现金及现金等价物余额 | | 316,128,886.54 | 318,278,291.32 |
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
合并所有者权益变动表
2023年度
会企04表
编制单位:成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司 货币单位:人民币元
项目 | 本年金额 | | | | | | | | | | | | | | | | 归属于母公司所有者权益 | | | | | | | | | | | 少数股东
权益 | 所有者权益
合计 | | | | 实收资本
(或股本) | 其他权益工具 | | | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合
收益 | 专
项
储
备 | 盈余公积 | 一
般
风
险
准
备 | 未分配利润 | 其
他 | 小计 | | | | | 优
先
股 | 永
续
债 | 其
他 | | | | | | | | | | | | 一、上年年末
余额 | 354,605,865.00 | - | - | - | 1,210,890,442.62 | 44,519,514.13 | 15,393,191.05 | - | 80,849,357.82 | - | 684,167,383.51 | - | 2,301,386,725.87 | 27,941,117.03 | 2,329,327,842.90 | 加:会计政策
变更 | | | | | | | | | | | | | | | | 前期差错
更正 | | | | | | | | | | | | | | | | 同一控制
下企业合并 | | | | | | | | | | | | | | | | 其他 | | | | | | | | | | | | | | | | 二、本年年初
余额 | 354,605,865.00 | - | - | - | 1,210,890,442.62 | 44,519,514.13 | 15,393,191.05 | - | 80,849,357.82 | - | 684,167,383.51 | | 2,301,386,725.87 | 27,941,117.03 | 2,329,327,842.90 | 三、本年增减
变动金额(减
少以“-”号
填列) | -1,084,400.00 | - | - | - | -54,698,400.26 | -
44,519,514.13 | 1,108,112.97 | | - | | -
427,196,505.92 | | -
437,351,679.08 | 2,625,060.16 | -434,726,618.92 | (一)综合收
益总额 | | | | | -11,263,286.13 | | 1,108,112.97 | | | | -
427,196,505.92 | | -
437,351,679.08 | 2,625,060.16 | -434,726,618.92 | (二)所有者
投入和减少资
本 | -1,084,400.00 | - | - | - | -43,435,114.13 | -
44,519,514.13 | | | | | | | - | - | - | 1、所有者投
入的普通股 | | | | | | | | | | | | | - | | - | 2、其他权益
工具持有者投
入资本 | | | | | | | | | | | | | - | | - | 3、股份支付
计入所有者权
益的金额 | | | | | | | | | | | | | - | | - | 4、其他 | -1,084,400.00 | | | | -43,435,114.13 | -
44,519,514.13 | | | | | | | - | | - | (三)利润分
配 | | | | | | | | | - | | - | | - | - | - | 1、提取盈余
公积 | | | | | | | | | - | | - | | - | | - | 2、提取一般
风险准备 | | | | | | | | | | | | | - | | - | 3、对所有者
(或股东)的
分配 | | | | | | | | | | | | | - | | - | 4、其他 | | | | | | | | | | | | | - | | - | (四)所有者
权益内部结转 | | | | | | | | | | | | | - | | - | 1、资本公积
转增资本(或
股本) | | | | | | | | | | | | | - | | - | 2、盈余公积
转增资本(或
股本) | | | | | | | | | | | | | - | | - | 3、盈余公积
弥补亏损 | | | | | | | | | | | | | - | | - | 4、设定受益
计划变动额结
转留存收益 | | | | | | | | | | | | | - | | - | 5、其他综合
收益结转留存
收益 | | | | | | | | | | | | | - | | - | 6、其他 | | | | | | | | | | | | | - | | - | (五)专项储
备 | | | | | | | | | | | | | - | | - | 1、本期提取 | | | | | | | | | | | | | - | | - | 2、本期使用 | | | | | | | | | | | | | - | | - | (六)其他 | | | | | | | | | | | | | - | | - | 四、本年年末
余额 | 353,521,465.00 | - | - | - | 1,156,192,042.36 | - | 16,501,304.02 | - | 80,849,357.82 | - | 256,970,877.59 | - | 1,864,035,046.79 | 30,566,177.19 | 1,894,601,223.98 |
(未完)
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