安诺其(300067):2023年年度财务报告
原标题:安诺其:2023年年度财务报告 上海安诺其集团股份有限公司 2023年度财务报表及审计报告 目 录 内容 页码 审计报告 2023年 12月 31日合并资产负债表 1-2 2023年 12月 31日公司资产负债表 3-4 2023年度合并利润表 5 2023年度公司利润表 6 2023年度合并现金流量表 7 2023年度公司现金流量表 8 2023年度合并所有者权益变动表 9-10 2023年度公司所有者权益变动表 11-12 财务报表附注 13-101 审 计 报 告 众会字（2024）第 00946号 上海安诺其集团股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了上海安诺其集团股份有限公司（以下简称“安诺其股份”）财务报表，包括 2023年12月 31 日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了安诺其股份 2023年 12月 31日的合并及公司财务状况以及 2023年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于安诺其股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 （一） 应收款项减值 1、关键审计事项 截止 2023年 12月 31日，如财务报表附注五、2，附注五、3，附注五、4及附注五、6所述，安诺其股份合并财务报表中应收票据、应收账款、应收款项融资及其他应收款（以下合称为“应收款项”）的原值合计为 443,358,557.09元，坏账准备合计为 10,041,043.80元，账面价值为433,317,513.29元，应收款项账面价值较大。 当存在客观证据表明应收款项存在减值时，安诺其股份公司管理层根据预计未来现金流量现值低于账面价值的差额计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收款项，安诺其股份公司管理层根据信用风险特征将其分为若干组合进行评估。由于应收款项金额重大，且管理层在确定应收款项减值时作出了重大判断，我们将应收款项的减值确定为关键审计事项。 2、审计中的应对 （1）、评价管理层对应收款项管理内部控制制度的设计和运行的有效性； （2）、通过查阅销售合同、相关产品签收单、验收单、回款情况及资金往来情况及与管理层沟通等程序了解和评价管理层对应收款项坏账准备计提的会计估计是否合理； （3）、通过分析安诺其股份历史上同类应收款项组合的实际坏账发生金额及情况，结合客户信用、市场条件及同行业企业计提比例等因素对安诺其股份坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收款项组合的依据、计提比例、单独计提坏账准备的判断等； （4）、对安诺其股份按照预期信用损失政策计提的坏账准备进行复核，以查验坏账准备计提是否准确； （5）、对应收款项期末余额选取样本执行函证程序； （二） 存货跌价准备计提 1、关键审计事项 截止 2023年 12月 31日，如财务报表附注五、7所述，安诺其股份合并财务报表中存货余额为 400,987,179.40元，存货跌价准备金额为 6,344,548.42元，存货账面价值为 394,642,630.98元，存货账面价值较高，存货跌价准备计提是否充分对财务报表影响较为重大，为此我们将存货跌价准备作为关键审计事项。 2、审计中的应对 （1）、对安诺其股份存货跌价准备相关的内部控制的设计与执行进行了评估； （2）、对安诺其股份存货实施监盘、函证等程序，检查存货的数量、状况等； （3）、取得安诺其股份存货期末库龄清单，对库龄较长存货进行分析，判断存货跌价准备计提是否充分、合理； （4）、根据近期产品销售价格及已签订订单价格复核管理层编制的存货跌价准备计算表，检查安诺其股份存货跌价准备计提是否充分； 四、其他信息 安诺其股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括安诺其股份 2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估安诺其股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算安诺其股份、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督安诺其股份的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对安诺其股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致安诺其股份不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就安诺其股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 <此页无正文> 众华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 黄 恺 （项目合伙人） 中国注册会计师 舒颖菲 中国，上海 2024年 4月 23日 上海安诺其集团股份有限公司 2023年12月31日合并资产负债表 (金额单位为人民币元)
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：上海安诺其集团股份有限公司 2023年12月31日合并资产负债表（续） (金额单位为人民币元)
上海安诺其集团股份有限公司 2023年12月31日公司资产负债表 (金额单位为人民币元)
上海安诺其集团股份有限公司 2023年12月31日公司资产负债表（续） (金额单位为人民币元)
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：上海安诺其集团股份有限公司 2023年度合并利润表 (金额单位为人民币元)
上海安诺其集团股份有限公司 2023年度公司利润表 (金额单位为人民币元)
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：上海安诺其集团股份有限公司 2023年度合并现金流量表 (金额单位为人民币元)
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：上海安诺其集团股份有限公司 2023年度公司现金流量表 (金额单位为人民币元)
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：上海安诺其集团股份有限公司 2023年度合并所有者权益变动表 (金额单位为人民币元)
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