西测测试(301306):天健会计师事务所（特殊普通合伙）关于西安西测测试技术股份有限公司募集资金2023年度存放与使用情况的专项报告
目 录 一、募集资金年度存放与使用情况鉴证报告………………………第1—2页 二、关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告 ……………第3—11页 募集资金年度存放与使用情况鉴证报告 天健审〔2024〕3953号 西安西测测试技术股份有限公司全体股东： 我们鉴证了后附的西安西测测试技术股份有限公司（以下简称西测测试公司）管理层编制的2023年度《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》。 一、对报告使用者和使用目的的限定 本鉴证报告仅供西测测试公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。 我们同意将本鉴证报告作为西测测试公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。 二、管理层的责任 西测测试公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上市公司监管指引第 2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作（2023年12月修订）》（深证上〔2023〕1146号）的规定编制《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 三、注册会计师的责任 我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对西测测试公司管理层编制的上述报告独立地提出鉴证结论。 四、工作概述 我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了鉴证业务。中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。 五、鉴证结论 我们认为，西测测试公司管理层编制的2023年度《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》符合《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作（2023年12月修订）》（深证上〔2023〕1146号）的规定，如实反映了西测测试公司募集资金2023年度实际存放与使用情况。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国·杭州 中国注册会计师： 二〇二四年四月二十三日 西安西测测试技术股份有限公司 关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告 根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作（2023年12月修订）（》深证上〔2023〕1146号）的规定，将本公司募集资金2023年度存放与使用情况专项说明如下。 一、募集资金基本情况 (一) 实际募集资金金额和资金到账时间 根据中国证券监督管理委员会《关于同意西安西测测试技术股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2022〕748号），本公司由主承销商长江证券承销保荐有限公司采用余额包销方式，向社会公众公开发行人民币普通股（A股）股票2,110万股，发行价每股人民币43.23元，共计募集资金91,215.30万元，坐扣承销和保荐费用7,202.88万元后的募集资金为84,012.42万元，已由主承销商长江证券承销保荐有限公司于2022年7月21日汇入本公司募集资金监管账户。另减除上网发行费、招股说明书印刷费、申报会计师费、律师费、评估费等与发行权益性证券直接相关的新增外部费用3,130.65万元后，公司本次募集资金净额为80,881.77万元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具《验资报告》（天健验〔2022〕376号）。 (二) 募集资金使用和结余情况 金额单位：人民币万元
二、募集资金存放和管理情况 (一) 募集资金管理情况 为了规范募集资金的管理和使用，提高资金使用效率和效益，保护投资者权益，本公司按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作（2023年12月修订）》（深证上〔2023〕1146号）等有关法律、法规和规范性文件的规定，结合公司实际情况，制定了《西安西测测试技术股份有限公司募集资金管理办法》（以下简称《管理办法》）。 根据《管理办法》，本公司对募集资金实行专户存储，在银行设立募集资金专户，并与保荐机构长江证券承销保荐有限公司、募集资金存放银行签署募集资金监管协议，规范募集资金的使用和管理。截至2023年12月31日，公司签署募集资金监管协议情况如下： 2022年6月24日，公司连同保荐机构长江证券承销保荐有限公司分别与西安银行股份有限公司高新科技支行、招商银行股份有限公司陕西自贸试验区西安高新科技支行、中国银行股份有限公司西安高新技术开发区支行、中信银行股份有限公司西安分行签订了《募集资金三方监管协议》，明确了各方的权利和义务。三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，本公司在使用募集资金时已经严格遵照履行。 2022年8月15日，公司及募投项目实施主体控股子公司成都西测防务科技有限公司与长江证券承销保荐有限公司、西安银行股份有限公司高新科技支行签署了《募集资金四方监管协议》，明确了各方的权利和义务。前述监管协议与深圳证券交易所四方监管协议范本不存在重大差异，本公司在使用募集资金时已经严格遵照履行。 2023年12月20日，公司及募投项目实施主体全资子公司武汉西测测试技术有限公司与长江证券承销保荐有限公司、西安银行股份有限公司高新科技支行签署了《募集资金四方监管协议》，明确了各方的权利和义务。前述监管协议与深圳证券交易所四方监管协议范本不存在重大差异，本公司在使用募集资金时已经严格遵照履行。 (二) 募集资金专户存储情况 截至2023年12月31日，本公司有6个募集资金专户，募集资金存放情况如下： 金额单位：人民币元
三、本年度募集资金的实际使用情况 (一) 募集资金使用情况对照表 1. 募集资金使用情况对照表详见本报告附件1。 2. 用闲置募集资金进行现金管理情况 经2022年8月15日公司第一届董事会第十五次会议和第一届监事会第九次会议审议通过了《关于使用部分超募资金和闲置募集资金进行现金管理的议案》，并经2022年第二次临时股东大会批准，同意公司及其控股子公司使用不超过人民币78,000万元（含本数）超募资金和闲置募集资金进行现金管理，适当购买投资期限不超过12个月的安全性高、流动性好的理财产品。上述额度自公司股东大会审议通过之日起 12个月内可循环滚动使用。 经2023年8月16日公司第二届董事会第七次会议和第二届监事会第六次会议审议通过了《关于使用部分超募资金和闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司及其控股子公司使用不超过人民币55,000万元（含本数）超募资金和闲置募集资金进行现金管理，适当购买投资期限不超过12个月的安全性高、流动性好的保本型理财产品。上述额度自公司股东大会审议通过之日起12个月内可循环滚动使用。 报告期内，公司使用超募资金和闲置募集资金购买理财产品均为证券收益凭证、结构性存款等流动性好、安全性高的保本理财产品，使用额度范围符合要求，不存在影响募投项目建设和募集资金使用的情形。报告期内，累计取得的现金管理收益为5,580,173.70元。截至2023年12月31日，公司使用超募资金和闲置募集资金购买理财产品尚未到期金额为18,000万元，具体明细情况如下： 金额单位：人民币万元
公司首次公开发行人民币普通股（A股）实际募集资金净额为人民币 80,881.77万元，其中超募资金40,827.03万元。 经2022年8月15日公司第一届董事会第十五次会议和第一届监事会第九次会议审议通过了《关于使用部分超募资金补充流动资金的议案》，同意公司使用超额募集资金12,000.00万元永久补充流动资金。经2023年8月16日公司第二届董事会第七次会议和第二届监事会第六次会议审议通过了《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》，同意公司使用超额募集资金12,000.00万元永久补充流动资金，截至2023年12月31日，公司已将上述超募资金中的24,000.00万元永久补充流动资金。 经2023年12月12日公司第二届董事会第十一次会议和第二届监事会第九次会议审议通过了《关于使用部分超募资金向全资子公司增资以实施新增募投项目的议案》，同意公司使用超募资金 8,000万元向全资子公司武汉西测测试技术有限公司进行增资以实施新增募投项目武汉检测基地建设项目。 (二) 募集资金投资项目出现异常情况的说明 本公司募集资金投资项目未出现异常情况。 (三) 募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明 西测测试研发中心建设项目为研发类项目，该项目的实施为完善公司技术中心硬件设施，不断加强企业产品自主研发及创新实力，促进公司销售收入和营业利润的持续增长，增强公司产品的核心竞争力和可持续发展能力。该项目影响公司的整体盈利能力,企业整体盈利能力的变动往往由多个因素导致,故无法单独核算收益。 四、变更募集资金投资项目的资金使用情况 本公司不存在变更募集资金投资项目的情况。 五、募集资金使用及披露中存在的问题 本年度，本公司募集资金使用及披露不存在重大问题。 附件：1. 募集资金使用情况对照表 西安西测测试技术股份有限公司 二〇二四年四月二十三日 附件1 募集资金使用情况对照表 2023年度 编制单位：西安西测测试技术股份有限公司 金额单位：人民币万元
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