中晟高科(002778):2023年度财务决算报告
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时间:2024年04月25日 05:04:59 中财网 |
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原标题: 中晟高科:2023年度财务决算报告
江苏 中晟高科环境股份有限公司
2023年度财务决算报告
2023年公司积极应对激烈的市场竞争影响,加强合规化建设,继续实行润滑油业务和环保业务双主业运行模式。
一是润滑油业务,公司以销售为核心,全力拓展市场份额,持续优化产品结构,新增产品类型;优化产品工艺配方,不断提高产品质量,积极举办营销活动,助推新客户的开拓;加快货款回收力度,保持资产的流动性和现金流量的合理性;加强采购规划、库存管理、预算管理和成本控制;加强创新激励和风险管控奖惩,以实现稳定和保持润滑油产品竞争优势,扩升产品竞争力。
二是环保业务,控股子公司中晟环境深耕 环境治理领域,2023年度继续紧密对接生态修复、城市水 环境治理、工业 环境治理与技术咨询等各个板块业务,并积极布局区外市场;充分利用自身的技术优势,持续在成本控制、工程质量等方面抓紧抓实,促进环保业务持续稳固发展。
现将 2023年度财务决算有关情况报告如下:
一、2023年度财务工作总结
在公司管理层的正确领导下,财务部按上市公司规范管理要求,全面顺利地完成了公司 2023年度会计核算、资金管理、成本考核、财务分析、定期报告编制等工作,通过夯实会计基础工作,不断提高财务信息质量;通过人员素质提升,加大财务人员向管理型会计的转型力度;认真学习监管机构出台和修订的政策法规,深入分析和解剖资本市场上市公司发生的违法违规行为,引以为戒,吸取经验教训,坚守底线,防患于未然。
2023年,公司继续采取行之有效的措施来降低财务成本, 通过合理安排,保障了生产与项目建设的资金需求,提高了资金利用效率。
二、2023年度财务完成情况
2023年,公司实现营业收入617,029,920.27元,较去年同期下降14.50%,归属于上市公司股东的净利润-154,617,761.86元,较去年同期下降336.95%。
1、2023年子公司中晟环境新增订单量下滑,环保板块实现营业收入
231,994,788.86元,较去年同期下降33.10%;环保板块实现净利润-12,544,493.94元,较去年同期下降145.40%。
2、2023年度对商誉进行减值测试,本年度确认商誉减值损失69,991,391.81元;对固定资产进行减值测试,本年度确认固定资产减值损失8,695,356.01元;应收款项计提坏账准备,本年度确认信用减值损失31,266,758.93元。
3、润滑油行业市场竞争加剧,母公司营业利润下降。母公司2023年实现营业收入381,645,422.32元,较去年同期上涨5.72%;净利润-52,785,344.65元,较去年同期同比下降39.06%。
公司2023年度财务报表已经容诚会计师事务所(特殊普通合伙)审计,并出具了容诚审字[2024]215Z0021号号标准无保留意见的《审计报告》。
三、2023年度有关财务数据及指标
1、主要财务数据和指标:
单位:元
| 2023年 | 2022年 | 本年比上年增减 | 2021年 | 营业收入(元) | 617,029,920.27 | 721,636,502.98 | -14.50% | 1,031,666,930.00 | 归属于上市公司股东
的净利润(元) | -154,617,761.86 | -35,385,714.12 | -336.95% | 85,418,009.76 | 归属于上市公司股东
的扣除非经常性损益
的净利润(元) | -153,054,434.36 | -30,962,899.62 | -394.32% | 82,026,925.17 | 经营活动产生的现金
流量净额(元) | -38,090,027.39 | 53,217,807.08 | -171.57% | 90,489,319.40 | 基本每股收益(元/
股) | -1.24 | -0.28 | -342.86% | 0.68 | 稀释每股收益(元/
股) | -1.24 | -0.28 | -342.86% | 0.68 | 加权平均净资产收益
率 | -30.90% | -6.58% | -24.32% | 16.33% | | 2023年末 | 2022年末 | 本年末比上年末增减 | 2021年末 | 总资产(元) | 1,427,388,978.16 | 1,469,826,415.06 | -2.89% | 1,642,658,712.93 | 归属于上市公司股东
的净资产(元) | 423,104,359.48 | 577,722,121.34 | -26.76% | 566,593,619.99 |
2、营业收入及毛利率比较
单位:元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上
年同期增减 | 营业成本比上
年同期增减 | 毛利率比上年
同期增减 | 石化行业 | 320,158,625.
19 | 316,272,534.
94 | 1.21% | -1.18% | -1.46% | 0.28% | 环保行业 | 231,046,485.
75 | 178,642,874.
92 | 22.68% | -33.29% | -27.63% | -6.05% | 其他业务 | 65,824,809.3
3 | 59,468,013.6
4 | 9.66% | 28.28% | 28.50% | -0.15% |
3、资产负债表(合并)情况
2023年末,公司资产总额为1,427,388,978.16元,比上年末下降了2.89%;负债总额为917,738,699.02元,比上年末上升了14.44%;资产负债率为64.29%,上年末为54.56%,比上年末上升了9.74个百分点。
以下为公司2023年12月31日简要资产负债表(合并)及主要项目变动原因分析: 单位:元
项目 | 2023/12/31 | 2023/1/1 | 变动比例 | 变动的原因 | 货币资金 | 107,350,919.75 | 132,517,905.97 | -18.99% | 公司向吴中金控支付并购款所
致 | 应收票据 | 91,639,994.68 | 34,827,081.01 | 163.13% | 公司期末应收票据增加所致 | 应收账款 | 594,323,700.90 | 619,968,896.58 | -4.14% | | 应收款项融资 | 15,225,288.40 | 20,334,058.85 | -25.12% | | 预付款项 | 96,540,576.99 | 31,532,120.63 | 206.17% | 子公司无锡天硕开展贸易业
务,预付货款增加所致 | 其他应收款 | 9,811,998.23 | 8,920,494.63 | 9.99% | | 存货 | 112,181,221.80 | 110,843,034.04 | 1.21% | | 合同资产 | 1,696,094.45 | 10,289,257.21 | -83.52% | 未到期的质保金减少所致 | 其他流动资产 | 434,325.03 | 103,550.71 | 319.43% | | 流动资产合计 | 1,029,204,120.23 | 969,336,399.63 | 6.18% | | 长期股权投资 | 2,171,433.44 | | 100.00% | 公司投资合营企业深圳振华所
致 | 固定资产 | 207,484,495.19 | 233,613,004.60 | -11.18% | | 在建工程 | | 20,121,847.50 | -100.00% | 在建工程完工验收转至固定资
产和长期待摊费用所致 | 使用权资产 | | 868,010.14 | -100.00% | | 无形资产 | 26,359,113.50 | 27,595,166.42 | -4.48% | | 商誉 | 103,220,907.69 | 173,212,299.50 | -40.41% | 子公司中晟环境业绩下滑,相
应的商誉计提减值准备所致 | 长期待摊费用 | 30,571,166.09 | 16,783,559.25 | 82.15% | 在建工程完工转至长期待摊费
用所致 | 递延所得税资产 | 28,377,742.02 | 27,620,458.02 | 2.74% | | 其他非流动资产 | | 675,670.00 | -100.00% | | 非流动资产合计 | 398,184,857.93 | 500,490,015.43 | -20.44% | | 资产总计 | 1,427,388,978.16 | 1,469,826,415.06 | -2.89% | |
项目 | 2023/12/31 | 2023/1/1 | 变动比例 | 变动的原因 | 短期借款 | 180,705,769.88 | 120,142,537.78 | 50.41% | 公司因业务开展,向银行取得
经营性贷款所致 | 应付账款 | 260,661,362.15 | 295,241,891.03 | -11.71% | | 合同负债 | 41,851,409.93 | 12,030,963.84 | 247.86% | 公司预收货款及预收工程款增
加所致 | 应付职工薪酬 | 15,777,674.76 | 9,282,065.52 | 69.98% | 年终奖金计提尚未发放所致 | 应交税费 | 15,230,774.09 | 15,534,256.18 | -1.95% | | 其他应付款 | 22,128,036.82 | 5,127,547.36 | 331.55% | | 一年内到期的非流动
负债 | 10,397,420.84 | 150,226,188.53 | -93.08% | 一年内到期的长期借款减少所
致 | 其他流动负债 | 63,775,546.39 | 10,594,844.26 | 501.95% | 已背书但尚未到期的票据增加
所致 | 流动负债合计 | 610,527,994.86 | 618,180,294.50 | -1.24% | | 长期借款 | 303,500,000.00 | 155,500,000.00 | 95.18% | 公司向吴中金控支付并购款,
长期借款增加所致 | 预计负债 | - | 26,370,793.69 | -100.00% | | 递延收益 | 1,644,153.96 | 1,865,936.28 | -11.89% | | 递延所得税负债 | 2,066,550.20 | | 100.00% | | 非流动负债合计 | 307,210,704.16 | 183,736,729.97 | 67.20% | | 负债合计 | 917,738,699.02 | 801,917,024.47 | 14.44% | | 股本 | 124,753,300.00 | 124,753,300.00 | 0.00% | | 资本公积 | 66,527,210.47 | 66,527,210.47 | 0.00% | | 盈余公积 | 55,059,011.64 | 55,059,011.64 | 0.00% | | 未分配利润 | 176,764,837.37 | 331,382,599.23 | -46.66% | | 归属于母公司所有者
权益合计 | 423,104,359.48 | 577,722,121.34 | -26.76% | | 少数股东权益 | 86,545,919.66 | 90,187,269.25 | -4.04% | | 所有者权益合计 | 509,650,279.14 | 667,909,390.59 | -23.69% | | 负债和所有者权益总
计 | 1,427,388,978.16 | 1,469,826,415.06 | -2.89% | |
4、利润表(合并)情况
单位:元
项 目 | 2023年度 | 2022年度 | 变动比例 | 变动的原因 | 一、营业总收入 | 617,029,920.27 | 721,636,502.98 | -14.50% | | 其中:营业收入 | 617,029,920.27 | 721,636,502.98 | -14.50% | 2023年子公司中晟环境新
增订单量下滑,环保收入
减少 | 二、营业总成本 | 657,321,840.66 | 709,751,952.18 | -7.39% | | 其中:营业成本 | 554,383,423.51 | 614,080,357.99 | -9.72% | 营业收入下降,营业成本
相应下降 | 税金及附加 | 2,915,306.21 | 3,798,531.77 | -23.25% | 营业收入下降,税金及附
加相应下降 | 销售费用 | 9,691,653.53 | 9,110,015.64 | 6.38% | | 管理费用 | 50,764,482.64 | 45,496,162.17 | 11.58% | | 研发费用 | 21,481,234.68 | 24,959,164.44 | -13.93% | | 财务费用 | 18,085,740.09 | 12,307,720.17 | 46.95% | 公司向吴中金控支付并购
款,长期借款增加所致 | 加:其他收益 | 800,060.91 | 623,237.02 | 28.37% | | 投资收益(损失以“-”号填
列) | -844,699.89 | -3,759,933.34 | -77.53% | 权益法核算的长期股权投
资收益 | 信用减值损失(损失以“-”号
填列) | -31,266,758.93 | -20,233,636.78 | 54.53% | 坏账准备的计提 | 资产减值损失(损失以“-”号
填列) | -78,278,744.52 | -16,924,376.97 | 362.52% | 商誉、固定资产等资产减
值准备的计提 | 资产处置收益(损失以“-”号
填列) | - | -141,926.89 | -100.00% | | 三、营业利润( | -149,882,062.82 | -28,552,086.16 | 424.94% | | 加:营业外收入 | 277,855.77 | 74,313.21 | 273.90% | | 减:营业外支出 | 4,067,939.34 | 4,075,585.81 | -0.19% | | 四、利润总额 | -153,672,146.39 | -32,553,358.76 | 372.06% | | 减:所得税费用 | 4,586,965.06 | -5,578,252.11 | -182.23% | 上市公司母公司亏损,未
进行确认递延所得税资
产,故较上期变化较大 | 五、净利润 | -158,259,111.45 | -26,975,106.65 | 486.69% | | 1.持续经营净利润 | -158,259,111.45 | -26,975,106.65 | 486.69% | | 1.归属于母公司股东的净利润 | -154,617,761.86 | -35,385,714.12 | 336.95% | | 2.少数股东损益 | -3,641,349.59 | 8,410,607.47 | -143.29% | |
5、现金流量表(合并)情况
单位:元
项 目 | 2023年度 | 2022年度 | 变动比例 | 变动的原因 | 销售商品、提供劳务收到的现金 | 676,298,690.62 | 705,764,450.32 | -4.18% | | 收到的税费返还 | 1,565,925.44 | 1,565,379.39 | 0.03% | | 收到其他与经营活动有关的现金 | 48,436,150.23 | 11,258,245.95 | 330.23% | 本期减少冻结款所致 | 经营活动现金流入小计 | 726,300,766.29 | 718,588,075.66 | 1.07% | | 购买商品、接受劳务支付的现金 | 626,474,252.02 | 453,752,548.83 | 38.07% | 子公司无锡天硕开展贸易业
务,预付货款增加;环保板块
本期支付的工程款增加所致 | 支付给职工以及为职工支付的现
金 | 81,760,841.24 | 93,785,745.43 | -12.82% | | 支付的各项税费 | 20,803,950.04 | 44,760,989.31 | -53.52% | 所得税减少所致 | 支付其他与经营活动有关的现金 | 35,351,750.38 | 73,070,985.01 | -51.62% | 上期被冻结款项所致 | 经营活动现金流出小计 | 764,390,793.68 | 665,370,268.58 | 14.88% | | 经营活动产生的现金流量净额 | -38,090,027.39 | 53,217,807.08 | -171.57% | 子公司无锡天硕开展贸易业
务,预付货款增加所致 | 处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额 | - | 129,727.55 | -100.00% | | 收到其他与投资活动有关的现金 | 65,227,210.47 | - | 100.00% | 因子公司中晟环境未完成2020-
2022年度业绩承诺,公司收到 | | | | | 吴中金控的业绩承诺补偿款所
致 | 投资活动现金流入小计 | 65,227,210.47 | 129,727.55 | 50180.15
% | | 购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金 | 3,190,372.48 | 13,644,891.79 | -76.62% | 固定资产投入减少所致 | 投资支付的现金 | 3,000,000.00 | - | 100.00% | | 投资活动现金流出小计 | 6,190,372.48 | 13,644,891.79 | -54.63% | | 投资活动产生的现金流量净额 | 59,036,837.99 | -13,515,164.24 | -536.82% | | 取得借款收到的现金 | 386,978,763.88 | 265,917,555.52 | 45.53% | 本年度银行贷款新增所致。 | 收到其他与筹资活动有关的现金 | 1,411,001.00 | 2,606,169.40 | -45.86% | | 筹资活动现金流入小计 | 388,389,764.88 | 268,523,724.92 | 44.64% | | 偿还债务支付的现金 | 189,990,000.00 | 181,500,000.00 | 4.68% | | 分配股利、利润或偿付利息支付
的现金 | 17,824,330.36 | 88,189,314.43 | -79.79% | 上年度子公司向少数股东分配
股利所致 | 其中:子公司支付给少数股东的
股利、利润 | - | 57,000,000.00 | -100.00% | 同上 | 支付其他与筹资活动有关的现金 | 191,649,348.59 | 127,596,597.62 | 50.20% | 公司向吴中金控支付并购款所
致 | 筹资活动现金流出小计 | 399,463,678.95 | 397,285,912.05 | 0.55% | | 筹资活动产生的现金流量净额 | -11,073,914.07 | -
128,762,187.13 | -91.40% | | 五、现金及现金等价物净增加额 | 9,872,896.53 | -89,059,544.29 | -111.09% | | 加:期初现金及现金等价物余额 | 96,933,251.32 | 185,992,795.61 | -47.88% | | 六、期末现金及现金等价物余额 | 106,806,147.85 | 96,933,251.32 | 10.19% | |
四、主要子公司的经营情况
1、无锡市天硕石化有限公司
公司于2018年1月15日成立全资子公司无锡市天硕石化有限公司,从事润滑油、柴油的批发、零售业务,自2018年1月起纳入合并范围。
无锡天硕2023年度营业收入5,661,028.00元,净利润196,847.00元。
2、苏州中晟环境修复有限公司
中晟环境主要业务为环保水处理业务,公司注册资42,880,000.00元,2023年末总资产583,788,282.23元,净资产287,266,412.92元,2023年度营业收入231,994,788.86元,营业利润-13,198,634.82元,净利润-12,544,493.94元。
| | | | | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 557,433,386.17 | 26,354,896.06 | 583,788,282.23 | 296,521,869.31 | - |
(续上表)
| | | | | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 604,517,667.82 | 23,745,920.15 | 628,263,587.97 | 302,081,887.42 | 26,370,793.69 |
| | | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 231,994,788.86 | -12,544,493.94 | -12,544,493.94 |
(续上表)
| | | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 346,787,735.42 | 27,628,696.24 | 27,628,696.24 |
五、其他事项
1、税收优惠及批文
(1)本公司经江苏省科学技术厅、江苏省财政局、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局审批认定为高新技术企业,并于 2021年 11月 30日通过高新技术企业复审,(证书编号为GR202132007711),证书有效期为3年,2021年至 2023年享受15%所得税优惠税率。
(2)子公司中晟环境公司经江苏省科学技术厅、江苏省财政局、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局审批认定为高新技术企业,并于 2022年 12月 12日通过高新技术企业复审,(证书编号为GR202232012494),证书有效期为3年,2022年至2024年享受15%所得税优惠税率。
(3)根据财政部、税务总局公告2023年第 6号《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》,对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额。子公司和协环评公司、中晟新环境公司按 20%的税率缴纳企业所得税。
(4)根据财政部、税务总局《财政部税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》2022年第4号规定,2019年1月1日至2023年12月31日期间对受排污企业或政府委托,负责环境污染治理设施(包括自动连续监测设施,下同)运营维护的企业的第三方企业减按 15%的税率征收企业所得税。子公司中晟排水享受 15%所得税优惠税率。
江苏 中晟高科环境股份有限公司董事会 2024年4月24日
中财网
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