[年报]鹏鹞环保(300664):2023年年度报告
原标题:鹏鹞环保:2023年年度报告 2023年年度报告 2024-020 2024年 4月 2023年年度报告 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人王鹏鹞、主管会计工作负责人吴艳红及会计机构负责人(会计主管人员)吕倩倩声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“节能环保服务业务”的披露要求： 1、投资风险 公司投资项目尽管在投资前对项目的必要性和可行性已经进行了充分论证，但不排除受国家产业政策、宏观经济环境、市场环境等因素变化的影响，可能出现项目实际进度滞后、投资突破预算、后期回款拖延等情况，最终导致项目运行周期长，不能及时达到预期的效益。公司在新型环保装备、固废处理及资源化利用、生态环境治理、新能源等新兴领域的市场推广和业务拓展存在进度及效益不及预期的风险。 2、竞争加剧的风险 目前，公司在城镇污水处理、工业园区和工业污水处理及综合环境服务等领域均面临激烈的行业竞争。由于公司业务范围广泛，而市场集中度较低，行业内细分领域的竞争对手众多，竞争对手在其各自擅长的领域谋求自身发展，不断地提升技术能力与管理水平，同时也在不断地拓展和延伸业务领域和市场空间。同时，随着更多大型央企、地方国企、产业资本等通过项目投资、合作经营、兼并收购等方式进入该领域，行业竞争将更加严峻。 3、管理风险 随着公司经营规模及业务领域的不断拓展，公司经营呈现技术多样化、业务模式多样化特征，管理的广度和深度在逐步加大，公司的组织结构和管理体系将更趋复杂，对经营管理要求不断提高。如果公司不能及时根据实际情况提高管理水平、建立起更加科学有效的管理体制，将可能削弱公司的市场竞争力，影响公司长远发展。 4、水处理质量风险 污水和供水处理是公司的主营业务，而水处理的质量受到进水水质、设备运行状况、工艺参数设置及控制等因素的影响。如：目前公司污水处理的进水主要来源于居民及工业企业所排放的污水，存在部分工业企业废水未经预处理超标排放，尽管公司一直采取谨慎运营措施，但不排除存在个别污水厂因前端进水水质严重超标未被发现、运行设备故障未能及时修复等原因造成个别指标超标的风险，不排除存在被环保部门通报或限期整改甚至行政处罚的风险。 5、应收账款回收风险 虽然公司客户主要为各地政府部门或其授权单位和国有大型企业，客户资金实力雄厚、还款信誉良好，公司发生应收账款坏账的可能性较小，但是随着业务规模的扩大，应收账款规模还将相应扩大，如果外部经营环境、客户财务状况等出现重大不利变化，可能发生大额应收账款未能及时收回的情况，从而对公司现金流及经营业绩带来不利影响。 公司将密切关注上述可能出现的风险因素的变化情况，加强资金与成本管理、制度创新、内部控制、应收账款与现金流管理等，提高公司管理水平，进一步降低公司快速发展带来的相关风险，保持公司平稳快速增长。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 732,516,261为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.8元（含税），送红股0股（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增0股。 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................................................... 2 第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................................................. 8 第三节 管理层讨论与分析 .................................................................................................................................................. 12 第四节 公司治理 ....................................................................................................................................................................... 35 第五节 环境和社会责任 ....................................................................................................................................................... 52 第六节 重要事项 ....................................................................................................................................................................... 59 第七节 股份变动及股东情况 ............................................................................................................................................. 86 第八节 优先股相关情况 ....................................................................................................................................................... 94 第九节 债券相关情况 ............................................................................................................................................................ 95 第十节 财务报告 ....................................................................................................................................................................... 96 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 二、载有会计师事务所盖章、 注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 四、其他相关资料。 以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。 释义
第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息
公司聘请的会计师事务所
?适用 □不适用
□适用 ?不适用 五、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 ?是 □否 追溯调整或重述原因 会计政策变更
2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》(财会[2022]31号，以下简称解释16号)，其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行。 对于因适用解释16号的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，本公 司按照解释16号和《企业会计准则第18号-所得税》的规定进行追溯调整。 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在 不确定性 □是 ?否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 □是 ?否 公司报告期末至年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有者 权益金额 ?是 □否
单位：元
七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 ?不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 ?不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、非经常性损益项目及金额 ?适用 □不适用 单位：元
□适用 ?不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益 项目的情况说明 □适用 ?不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为 经常性损益的项目的情形。 第三节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处行业情况 （一）所属行业发展情况 1、污水处理行业发展概况 在政策、社会等多重因素共同推动作用下，我国污水处理相关项目呈增长的态势，市场污水处理能力逐年提升。污 水处理行业参与者较多，市场竞争加剧。但污水处理投资具有区域不平衡特点，项目投资主要集中在经济水平高、水资 源丰富的沿海城市，东北和中西部地区项目投资仍有待增加，一些城镇和农村地区的污水处理率有待提高。此外，随着 国家对环境保护的日益重视，污水处理的排放标准进一步提高，污水处理厂的提标改造需求将进一步释放。随着《中华 人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要》《“十四五”城镇污水处理及资源化利用发 展规划》《农业农村污染治理攻坚战行动方案（2021—2025年）》等政策发布，污水处理行业仍然有着较大的发展潜力 和市场空间。 2、供水行业发展概况 我国供水行业整体进入平稳成熟状态，城市供水普及率高，农村供水有进一步开发空间。随着越来越多城市供水设 施老化情况加剧、社会对水质安全重视程度的提高、水质标准提高等多重因素的影响下，供水厂、供水管网的改扩建需 求愈加迫切，供水行业从“满足需求”过渡到“高质量发展”阶段。2023年4月，新的《生活饮用水卫生标准》正式实 施；2023年 10月，《水利部关于加快推动农村供水高质量发展的指导意见》发布，在相关政策推动下，未来供水处理 行业投资仍存在较大发展潜力。 3、再生水利用和污泥处理行业发展情况 再生水指的是对处理过的污水进一步深度处理，使其可以再循环利用，再生水是对水资源的一种补充。我国目前再 生水利用率还较低，再生水领域正日益受到重视，市场规模有望继续扩大。 本处所称的污泥处理特指对污水处理过程中产生的污泥进行的处置。污水处理过程中产生的污泥含水量大，含重金 属、细菌等有害物质较多，如采用简单的卫生填埋法很有可能对地下水体及土壤造成二次污染，其他脱水、深度脱水、 干化、焚烧、好氧发酵、厌氧发酵等处理技术在经济性和适用性方面还存在不足。按照“水十条”要求，污水处理设施产 生的污泥应进行稳定化、无害化和资源化处理处置，未来污泥处理行业还有很大的市场发展空间。 （二）行业周期性特点 公司主要从事的环保水处理相关业务按照《中国上市公司协会上市公司行业统计分类指引》的行业划分，属于“水利、 环境和公共设施管理业-生态保护和环境治理业”，该行业不属于强周期性行业，周期性特征不明显。目前业内企业普遍 规模偏小、市场集中度不高，伴随产业整合力度加速，行业在未来将保持持续增长的态势。 （三）公司所处的行业地位 公司地处全国闻名的环保之乡——江苏省宜兴市高塍镇，是国内最早亦是最有影响力的环保水处理综合服务提供商 之一。公司在深交所上市后，公司凭借上市平台、深厚的技术积淀、较低的融资成本，在保持较低资产负责率和良好现 金流动性的基础上，公司近几年业务收入与净利润保持了较快增长，公司业务链得到进一步延伸，公司不再局限于传统 水处理投资运营业务全产业链，已在固废资源化处理领域形成战略性布局。公司的发展一直贯穿了创新的主线，对推动 宜兴乃至中国环保产业的发展产生了积极的作用。 公司自设立以来一直专注于环保水处理，具备技术研发、咨询与设计、工程承包、投资及运营管理、环保设备定制 为一体的完整产业链，已完成环保水处理项目一千三百余项，可生产三十多个系列、三百多个品种的环保设备。目前公 司着重运营大中型水务投资运营类项目及大中型固废资源化处理项目。 公司的实际控制人在 1986年成立了环保设计研究院，开发了 WSZ成套化污水处理设备等环保水处理专用设备，公司多项环保水处理设备入选了《给排水设计手册》。公司开发的“WSZ-F污水处理设备”于 1996年经国家环保总局批准 为国家环境保护最佳实用技术推广计划（A类）项目，并于同年由农业部授予部级科学技术进步奖二等奖，至今该系列 “CASS法活性污泥处理系统”经国家环保总局评审，被确认为 2003年国家重点环境保护实用技术（B类）项目。公司于 2001年经江苏省科技厅批准成立江苏省环境工程技术研究中心，系江苏省首批重大科技基础设施建设项目。 公司具有市政公用工程施工总承包壹级、机电工程施工总承包壹级、环保工程专业承包壹级、建筑工程施工总承包 贰级、建筑机电安装工程专业承包贰级、公路工程施工总承包贰级、建筑装修装饰工程专业承包贰级、铁路工程施工总 承包叁级及环境工程（水污染防治工程）专项甲级设计资质、环境工程（固体废物处理处置工程）专项乙级设计等资质， 为目前环保行业少数同时具备上述资质的企业之一。公司为江苏省科技厅认定的高新技术企业，先后承担了 3项国家级 星火项目及多项省级星火、火炬项目。多年来，公司不断开发新型环保技术装备，先后有12项工艺设备通过省部级科技 鉴定，6个系列产品被科技部评为国家级新产品，4项技术列入江苏省高新技术产品。公司还参与起草了《环境保护产品 技术要求——生物接触氧化成套装置（HJ/T377-2006）》一项行业标准；公司子公司曾与江苏省环境科学研究院等单位 联合起草《污水混凝与絮凝处理工程技术规范（HJ2006-2010）》、《污水气浮处理工程技术规范（HJ2007-2010）》及 《污水过滤处理工程技术规范（HJ2008-2010）》三项行业技术规范。 二、报告期内公司从事的主要业务 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“节能环保服务业务”的披 露要求： 公司长期专注于环保水处理领域，可提供环保水处理相关的研发、咨询与设计、设备生产及销售、工程承包、项目 投资及运营管理等一站式服务，是环保水处理行业的全产业链综合服务提供商。公司在紧抓原有环保水处理相关业务的 同时，积极拓展高端环境技术与装备制造业务，研发并推广 PPMI装配式水厂、PSIW一体化污水处理设备、SEED低碳绿 能水厂，以技术进步和产品创新促成传统产业模式的迭代升级，并在有机固废处置与资源化利用、农业环境治理与服务、 新能源等领域进行战略布局，完善了在环保产业链的多元化投资布局。 （一）报告期内公司从事的主要业务包括： 1、水务投资及运营业务 公司水务投资及运营业务服务范围涉及市政供水、市政污水处理、乡镇及新农村污水处理、工业污水处理、中水回 用与循环水、引水工程、水源地工程、环境综合整治、黑臭水体治理、城市综合管廊等多个类别，其中污水处理和供水 处理为公司水务类投资和运营服务的重点。污水处理是指公司所属污水处理运营企业利用污水处理设施与设备，对城镇 污水管网所收集的市政污水进行处理，去除其中的污染物质，再将净化达标后的污水排放到指定水体或回用的全过程。 供水处理是指公司所属供水处理运营企业利用供水处理设施与设备，从水源取水，按照供水协议对水质的要求进行处理， 然后将处理合格后的水输送到用水区，并向用户配水的全过程。 2、工程承包业务 公司工程承包业务一般通过公开招投标获得，主要由设计、咨询、采购、施工、试运行（竣工验收）等全过程或若 干阶段组成。采购根据类别可分为通用设备及专用设备，通用设备由公司通过招投标确定供应商；专用设备主要由公司 定制生产。施工分为土建施工及设备安装，土建施工一般由公司或业主依法发包给具有相应资质的土建承包企业；设备 安装部分由公司承担，部分特种设备安装通过招标依法发包给具有相应资质的安装承包企业。试运行（竣工验收）一般 由公司配合提供服务，完成后将项目移交给业主。 3、设备研发、生产及销售业务 公司具备系统的环保水处理专用设备的研发、设计和生产能力，拥有多项环保水处理专用设备的专利。公司研发的 PPMI装配式水厂通过创新性的结构设计，采用不锈钢（SUS304）材质来替代常规钢砼结构型的污水处理厂或自来水厂， 这是对传统水厂的颠覆性创新，现作为公司重点产品推广。公司产品还有格栅除污机、刮吸泥机、曝气设备、污泥处理 设备等，此类设备多数为环保水处理专用产品。公司可根据客户不同需求对设备进行设计及定制，并提供现场安装指导 和设备调试服务。 4、有机固废处置与资源化利用业务 公司有机固废处置与资源化利用业务主要针对城镇污水厂污泥、城市餐厨垃圾、农贸市场垃圾、分捡后的湿垃圾， 以及农业副产物中的农作物秸秆、畜禽粪便及病死畜禽等，利用YM菌高温好氧发酵技术、干化焚烧技术、厌氧发酵技术、 生物有机肥技术、硫酸水解法技术、高温化制法技术等进行集中无害化处置及资源化利用。 （二）公司主要业务模式 公司业务主要以 BOT、BT、TOT、PPP和委托运营等模式开展。 1、政府特许经营模式（BOT） 政府特许经营模式（BOT）是由当地政府与公司签订特许权协议，在协议规定的期限内，由公司承担环保水处理工程 的投资、建设、运营与移交，或在期限届满前转让特许权。BOT模式下建造阶段提供实际建造服务产生的收益归类于工 程承包业务；运营期间产生的收益归类于投资及运营业务，公司向政府收取水处理服务费，以此来支付营运成本及建造 期间的建造成本并获取投资回报。特许经营期结束，公司将项目整体无偿移交给政府，或者在期限届满前，公司转让特 许经营权获得收入及投资回报。 2、BT模式 BT模式是指公司作为项目的投资商及建设承包商，在项目建设完成以后，将项目整体移交给政府，移交后政府分期 支付项目投资款及相应的投资回报。BT模式下建造阶段产生的收益及回购阶段的利息收益均归类于工程承包业务。BT模 式与BOT模式的主要区别在于无经营期，其余投资、建设及移交过程类似。 3、政府特许经营模式（TOT） 政府特许经营模式（TOT）是指当地政府将建设好的污水或供水项目在一定期限内的经营权有偿转让给公司进行运营 管理。公司向政府收取水处理服务费，以此来支付营运成本并获取投资回报。TOT模式下运营期间产生的收益归类于投 资及运营业务。特许经营期结束，公司将项目整体无偿移交给政府，或者在期限届满前转让特许经营权取得收入及投资 回报。TOT模式与 BOT模式的主要区别在于项目无建设过程，公司投资收购已建成的污水或供水项目，利用公司环保水 处理产业链齐全、专业服务能力强的优势，对项目进行投资及经营管理。 4、PPP模式 政府和社会资本合作（PPP）模式，即 Public-Private-Partnership（即政府和社会资本合作制），是指政府为增 强公共产品和服务供给能力、提高供给效率，与社会资本建立的利益共享、风险分担及长期合作关系。通常情况下，在 PPP协议规定的期限内，由公司与政府共同投资设立的项目公司承担 PPP项目的工程投资、建设、运营管理；公司与政 府建立利益共享、风险分担及长期合作关系，合作各方通过项目公司向政府收取水处理服务费，并按在项目公司的投资 比例收取投资收益。 5、委托运营模式 该种模式是由客户投资建设环保水处理设施，建成后委托给水处理企业进行专业化运营，实行市场化的有偿服务。 委托运营模式下运营期间产生的收益归类于投资及运营业务。该模式对客户来说，能引入竞争机制，有效降低运营成本； 对水处理企业来说，前期投入较少，从客户取得的水处理服务费相对稳定，风险较低。 （三）公司主要经营模式 1、盈利模式 公司主要通过为客户提供产品与服务获取合理利润，其主要方式有以下几种：提供环保水处理项目（供水及污水处 理）投资及运营管理服务收取水处理费；提供工程承包服务获得工程服务收入；生产并销售环保水处理设备获取销售收 入；提供有机固体废弃物处理项目投资、建设及处理服务收取固废处理费及资源化利用产物销售收入；提供工程的设计 与咨询服务收取服务费等。 同时，公司在环保水处理项目特许经营期尚未到期之前，选择合适时机将特许经营权转让，获取项目转让的投资收 益，也是环保水处理项目的一种重要盈利模式。 2、采购模式 公司采取成熟的集中采购模式，具有规范的采购流程和内控措施，公司主要原材料及辅助材料采购流程为：（1）建 立合格供应商库，并定期对其进行评价；（2）通过比价、招标等方式确定供应商；（3）对采购标的物进行检验、验收。 3、主要运营及生产模式 （1）水务投资及运营业务 公司的水务运营项目均由下属各项目公司负责。特许经营合同对基本处理水量和吨水处理价均进行了约定，为保证 水处理厂的基本收益，一般会对进水量不足基本水量时进行补偿。当实际处理水量大于基本水量时，结算水量为实际水 量，当实际水量小于基本水量时，结算水量为基本水量。 （2）工程承包业务 公司组建工程项目部进行工程承包业务的实施。项目部全面负责项目的设计、采购、施工、调试及验收的组织管理 及协调。公司可依法将所承包工程的部分工作发包给具有专业资质的施工单位。承包商和设备供应商通过自主招标或比 价的方式选择确定。 （3）设备生产及销售业务 设备生产及销售业务主要由公司的子公司泉溪环保实施。由于公司生产的环保水处理产品均为非标定制设备，生产 方式为以销定产，在签订购销合同后，根据合同要求的技术规格参数进行生产。 （4）有机固废处理及运营业务 公司的有机固废处理运营项目均由下属各项目公司负责。固废处理厂由公司下属子公司投资、建设及运营，建设规 模根据项目立项、可研、环评、设计等决定，项目竣工验收合格开始运营。固废处置委托合同对处理单价进行了约定， 处理费一般根据处理量及处理单价按实结算。 （5）设计与咨询业务 公司设计与咨询业务由公司技术部负责。公司在取得设计咨询订单后，确定项目负责人并对设计工作进行总体安排， 公司组织相关部门参与项目过程评审和输出评审。 4、营销及管理模式 公司环保水处理、有机固废处理等相关业务主要通过招投标方式取得。因此，公司的项目营销工作包括获取项目信 息、评价审议、组织投标、合同签订与项目执行和项目后评价等环节，主要流程为：（1）获取项目信息；（2）项目评 价审议；（3）组织投标；（4）合同签订与项目执行；（5）项目后评价。 （四）公司主要业绩驱动因素 （1）政策及市场驱动 近年来，国家出台了一系列生态保护及环境治理相关政策，为环保行业的发展提供了积极的政策环境。随着各地强 化生态环境监督管理，加大环保执法力度，对环保的严格要求已经成为中国环保市场面临的新常态。鼓励政策的不断出 台和美好生活对环保需求的不断提升等因素将驱动环保行业进入战略发展机遇期，为环保行业提供了巨大的发展机遇。 （2）全产业链综合服务能力驱动 公司是我国污水处理行业市场化过程中最早提供全产业链、综合解决方案的专业公司之一。公司长期专注环保水处 理领域，可提供环保水处理相关的研发、咨询与设计、设备生产及销售、工程承包、项目投资及运营等一站式服务，是 环保水处理行业的全产业链综合服务提供商。 三、核心竞争力分析 （一）产业链完整 公司可提供环保水处理技术及产品研发、咨询设计、工程承包、投资及运营管理、环保设备产销等全产业链服务， 一方面可促进公司业务的有效延伸，由点及面，提高业务附加值，比市场上单一工程承包商、设备制造商、水务投资及 运营商拥有更强的整体竞争优势；另一方面，全产业链能够有效控制工程造价及投资成本，确保工程质量，提高运营安 全性及经济性，并在后续为期较长的特许经营期或代运行阶段具有更为明显的成本控制优势。 （二）单体项目日处理能力领先 公司的环保水处理项目日处理能力普遍在5万吨以上。较大的单体项目日处理规模可以有效提升项目的稳定性和质量，具有规模效应，有利于成本控制。同时公司的综合服务、建设管理能力也通过承接大型项目得到了很好的展示，树 立了公司品牌和口碑，体现了公司整体竞争能力。 （三）品牌知名度高 公司为国内最早从事环保水处理的企业之一，已完成各类水处理项目1,300多项。由于水处理企业多而散，地方政府对水处理企业甄别存在一定难度。出于公共安全的考虑，地方政府倾向于与知名度高、从业时间长的企业合作。公司 的品牌优势有助于被市场认同，有利于市场的进一步拓展。 （四）资质齐备 公司具有市政公用工程施工总承包壹级、机电工程施工总承包壹级、环保工程专业承包壹级、建筑工程施工总承包 贰级、建筑机电安装工程专业承包贰级、公路工程施工总承包贰级、建筑装修装饰工程专业承包贰级、铁路工程施工总 承包叁级及环境工程（水污染防治工程）专项甲级设计资质、环境工程（固体废物处理处置工程）专项乙级设计等资质， 为目前环保行业少数同时具备上述资质的企业之一。资质齐备有助于公司对复杂、大型项目的市场开拓，避免与众多资 质不全的中小企业直接竞争，同时有利于公司做到项目全面可控，保证项目进度和提高运营质量。 （五）服务质量优势 公司拥有较强的专业技术团队及成熟的项目工程建设和运营管理模式，能够灵活应对各种条件的水处理项目，针对 水质、水量等参数制定科学合理的运营模型以及设计定制适合该项目的水处理设备，并可以通过远程监控技术实现数据 采集，实时监控水处理相关数据，及时调整相关工艺，这些措施能确保公司为客户提供更加优质的服务。 （六）良好的管理体制和较高的人力资源使用效率 公司长期致力于水处理行业，积累了丰富的管理经验。公司不断健全管理控制系统和必要制度，确保公司战略、政 策和文化的统一。在此基础上对各级主管充分授权，营造一种既有目标牵引和利益驱动，又有程序可依和制度保证的高 效稳定的环境。具体安排上，公司在年初制定年度计划、工作目标及考核机制，根据当年情况灵活制定员工激励机制， 提高员工执行力和工作效率。公司运营项目单厂平均员工数低于行业平均水平，凸显了较高的管理水平和人力资源使用 效率。 四、主营业务分析 1、概述 2023年度，公司实现营业收入207,671.37万元，较上年增加19,491.19万元；归属上市公司股东的净利润为25,787.13 万元，较上年同期增加10.81%。扣除非经常性损益后归属上市公司股东的净利润为16,983.24万元，较上年同期减少 15.49%。2023年末归属于上市公司股东的净资产为425,458.92万元，较上年末减少0.28%；总资产792,062.54万元， 较上年末减少1.88%，主要系公司报告期内回购股份及出售特许经营权项目所致。 2023年公司投资运营业务收入91,047.19万元，较上年增加12,128.23万元；工程承包业务收入86,695.11万元，较上 年增加13,853.87万元；设备产销业务收入17,277.97万元，较上年减少8,709.99万元；设计与其他业务收入11,899.63万元，较上年增加2,321.40万元。 2023年经营活动产生的现金流量净额同比减少62.21%，主要系公司报告期内购买支付增加所致。 总体来说，2023年公司整体经营情况良好，各项目运营正常，面对环保行业日益严峻的激烈竞争，公司始终保持稳 健快速发展。 （一）业务方面 2023年公司业务承订主要包括设备工程类、固废类业务、投资并购类业务和股权/项目转让类业务。 水务代运营业务主要有丹北镇后巷污水处理厂委托运营项目、开滦东欢坨矿业分公司6.3万吨/日矿井水处理厂托管 运营项目； 固废类业务主要有昭苏病死畜禽项目、石河子污水处理厂污泥处理项目； 投资、并购类业务主要包括投资盘锦生物柴油项目、收购江苏峥蓝洁净科技有限公司、投资北京鹏鹞生态科技有限 公司等； 股权/项目转让类业务主要包括转让江苏鹏鹞水务发展有限公司及其全资子公司南昌鹏鹞水务有限公司股权、转让岳 阳鹏鹞水务有限公司罗家坡污水厂一期和南津港污水厂项目。 报告期内，公司进一步加强了业务网络建设，组建业务团队14个，并督促其有效拓展网络建设和业务工作。加快推 进各办事处的建立与完善，已设立北京、上海、南京、深圳、河北、山东、浙江、安徽、福建、成都、重庆、天津、云 南、江西、东北等15个办事处。同时，在全国范围内公开招聘业务精英。 虽然2023年未有大中型水务投资类项目落地，但随着业务网络和业务队伍的进一步完善，公司跟踪的多个项目近期 已进入招标环节，为 2024年业务开展打下了良好的基础。 （二）工程方面 2023年公司完成丹阳导墅二期项目扩建、泗县中水项目通水，完成淮南与惠民水务项目竣工验收、哈尔滨公滨水务 项目联合验收、献县工程项目完工环保验收，完成吉林农安污泥焚烧项目投产，完成盘锦生物柴油项目技改并在年底成 功试生产。特别是盘锦生物柴油项目，通过整个团队的努力，10万吨规模的生物柴油项目在8个月内完成技改并在年底 成功投产，为公司在生物柴油的拓展奠定了基础。 目前在建工程9个，其中水务类工程6个，固废及其他类工程3个。期后项目共31个，其中质保类8个，审计类11个，收款类12个。 在采购和技经方面，全年较好的完成了各在建工程项目的采购和结算，确保各项目采购成本可控，结算正常。 （三）水务方面 2023年公司水务运营部下属运营污水项目公司18个，自来水项目公司（南通）1个，服务总人口达1000万人。各污水项目公司共计处理污水2.67亿吨，日均处理量为73.58万吨/日，日均水量负荷73.8%。南通项目全年供水约1.91 亿吨，日均52.36万吨（含3期），一二期满负荷，进、出水合格率均为100%。 2023年实收款 6.61亿元。欠款较多的主要是南通、沅江、景德镇、萧县、海林项目，主要还是因为政府财政吃紧。 总的来说，2023年水务运营各项目全年运营稳定，成本可控，费用均在预算范围内。 （四）固废处置项目方面 近年来，公司关停、清算和转让了部分效益不佳的固废处置项目，对剩余项目加强管理，固废项目经营逐步走上正 轨。2023年公司下属固废项目包括吉林鹏鹞、玛纳斯污泥处理项目；鹏鹞奥霖、伊犁霖康、昌吉康霖、温宿布尔库特病 死畜禽处理项目等共计9个。全年收款1.7亿元，完成年初目标的74%。 （五）制造方面 2023年制造版块在保持与原有水务公司业务合作的基础上开发了一些新客户，开拓了一些设备分包业务，寻找了一 些代加工贴牌产品。但受到整体经济大环境的影响，加之近年来大型城市污水处理厂逐渐饱和，大型水务公司的非标设 备需求也相应减少，同时，由于政府资金紧张，应收款有所增加，2023年制造版块的主营收入、成本、利润均有不同程 度的下滑。公司早已预见到传统制造行业的发展瓶颈，因此在开发新客户的同时，一直致力产品技术迭代和创新，持续 推动制造业务的转型升级。 （六）技术方面 2023年技术版块围绕年度目标积极开展组织参与投标、组织参与方案设计、施工图设计及审图、报价等各类技术支 持工作，为公司提供技术保障。报告期内交流考察包括零排放系统、电吸附、管式膜等多家技术型公司，为公司技术引 进和技术平台的打造深入调查研究。 2023年，技术团队在技术产品创新研发、科技项目申报及知识产权管理等方面也都做了许多工作，包括完成SEED未来水厂的开发及工程化工作；完成PPMI技术鉴定工作；授权4件发明专利和5件实用新型专利，受让3件发明专利和 获1件软件著作权，出版2项团体标准等。 （七）新能源方面 1、分布式光伏投资、建设及运营（或转让）是我司拓展的新业务版块，报告期内公司快速组建了专业团队，搭建了 业务流程，积极投进行分布光伏业务的开发。2023年光伏业务顺利推进，建成、在建项目20个；完成了首批2.05MW项 目的转让。 2、报告期内，公司启动并完成了盘锦鹏鹞生物能源有限公司 10万吨/年生物质液体燃料技改项目，这是公司首个生 物柴油项目。 ①生物柴油的市场前景 随着全球经济的快速发展，环境污染问题日益突出。传统化石能源在使用过程中排放出大量的温室气体和有害物质， 对气候变化和环境质量造成了严重影响，能源产业正面临从传统化石能源向可再生能源转变的压力。在此背景下，转向 低碳循环经济已成为全球共识。 交通运输行业一直是碳排放主力，而绿色燃料生物柴油是绝佳替代品。生物柴油来源于可再生生物质，具有可再生、 可降解的特性。此外，生物燃料燃烧产生的二氧化碳能够被植物吸收，从而实现碳循环。发展生物柴油可以将废物转化 为有价值的资源，实现资源的循环利用，有效降低空气污染和温室气体排放，还有助于减少对石油的依赖，增强国家能 源安全，对经济可持续发展、控制城市大气污染、减轻环境压力、推进能源替代等具有重要的战略意义。 欧洲一直致力于推动可持续能源政策，减少对化石燃料的依赖，增加可再生能源的利用。生物柴油作为一种可再生 能源，得到了欧洲政策的大力支持。欧洲多国对生物柴油的生产与应用提供了税收优惠与补贴，鼓励其发展。近年来欧 盟作为全球最大生物柴油进口区域立法强制推行生物柴油掺混政策促进了产业加速发展，随着欧洲对可再生能源的需求 不断增长，生物柴油的市场需求也在持续增加。预计未来几年，欧洲生物柴油市场将继续保持增长态势。 我国主要以废弃的地沟油为原料生产生物柴油，成本上更具优势，且以地沟油为原料生产的生物柴油在欧洲可以双 倍计算二氧化碳减排量，在市场竞争中具有价格优势。 2024年4月，国家能源局在官网发布《国家能源局综合司关于公示生物柴油推广应用试点的通知》，就“生物柴油推广应用试点（公示稿）”进行公示，公司认为此事标志着国家部委、各地政府正式关注生物柴油行业并采取各种措施 在各地扶持该行业，国内在废弃物循环利用和生物能源利用方面迈出了重要步伐，生物柴油广阔的内需市场有望全面打 开。随着地方政府和各部门开始关注生物柴油，对烃基生物柴油此前一直模糊的生产、产品规范、进出口规章、合规原 料、产品和副产品的销售等方面的监管政策会更加清晰，生物柴油领域的发展前景更加明朗。 ②公司生物柴油业务的建设模式 盘锦鹏鹞生物能源有限公司10万吨/年生物质液体燃料技改项目是公司首个生物柴油项目，该项目依托盘锦宏业石油化工有限公司原10万吨/年环烷基润滑油加氢装置和10万吨/年低芳溶剂油加氢装置改建完成。其加工原料为：地沟 油、棕榈酸化油等生物质废弃油脂，产品为烃基生物柴油和生物轻油；项目依托厂区原有配套的储运设施、公用工程设 施及辅助设施等设施。最大限度的利用原装置设施，调整催化剂，降低成本，实现向绿色能源产业转变。 公司于2023年启动本项目，通过团队的努力，在 8个月内即完成了10万吨规模生物柴油项目的技改并在当年投产。 2024年3月，公司首批烃基生物柴油产品顺利出口欧洲。与新建项目相比，技术改造项目的投资成本更低，周期相对较 短，具备快速投产复制能力。 ③公司生物柴油业务的采购模式 公司烃基生物柴油的原材料采购包括原料油脂、甲醇、燃料气和辅助物料的采购，由公司生物燃料事业部采用市场 化定价方式按需进行。 原料油脂包括国内的地沟油和进口的棕榈酸化油，其中地沟油原料主要是由辽宁及周边省份的餐厨厂和油脂生产厂 家提供，棕榈酸化油由国外进口，作为补充原料，其它废油来源还包括各类油脂加工过程中产生的生物质废油等，项目 原料来源广泛、易得，不存在原料短缺的情况。 ④公司生物柴油业务的产品及生产模式 盘锦鹏鹞生物能源有限公司10万吨/年生物质液体燃料项目采用新型沸腾床加氢技术，以棕榈酸化油、地沟油、UCO 等废弃生物油脂为原料，生产符合欧盟标准的烃基生物柴油。 烃基生物柴油与石油基柴油属于同性质产品，是高质量柴油，不影响柴油储运，不影响发动机和尾气处理。从产品 性能上看，与第一代生物柴油即脂肪酸甲酯相比，烃基生物柴油在化学结构上与柴油完全相同，具有与柴油相近的黏度 和发热值，具有较低的密度和较高的十六烷值、硫含量较低、倾点低以及与柴油相当的氧化安定性等优势。与化石柴油 相比，烃基生物柴油不含对环境造成污染的芳香族化合物，具有良好的生物降解特性，故被称为可再生的清洁能源。 新型沸腾床加氢技术突破了常规固定床加氢技术在加工高氧含量的生物质油脂过程中，催化剂易粉化、失活快、生 产成本高等瓶颈，具有原料适应范围广、催化剂使用周期长、反应转化率高、热能利用效率高、投资少等优点。 ⑤公司生物柴油业务的销售模式 目前烃基生物柴油的主要消费区域为欧美等发达国家，国内市场尚待培育。公司已于2024年3月实现首批烃基生物柴油产品的出口，后续将进一步打通销售渠道，建立完善的销售体系来满足客户的采购需求。 ⑥公司生物柴油业务的未来计划 在“3060”双碳目标的背景下，生物柴油凭借其独特优势，迎来了新的发展契机。公司已开始启动可持续生物航煤 （SAF）的技改工程，并计划对现有生产装置进行扩能升级。未来公司将继续推进二代生物柴油产业的布局，将产业链进 一步延长和深化，落实国家“十四五”生物经济发展规划的要求，积极推进生物柴油等生物能源的应用，助力我国化石 能源向绿色低碳可再生能源转型。 2、收入与成本 （1） 营业收入构成 营业收入整体情况 单位：元
单位：元
（3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入 □是 ?否 （4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 ?适用 □不适用 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“节能环保服务业务”的披 露要求：
|
