德冠新材(001378):2023年度会计师事务所履职情况评估报告和审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况报告
2023年度会计师事务所履职情况评估报告和审计委员会对 会计师事务所履行监督职责情况报告 根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》和《公司章程》等规定和要求，广东德冠薄膜新材料股份有限公司（以下简称“公司”）及董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，对华兴会计师事务所（特殊普通合伙）2023年度履职情况进行了评估及监督，具体情况如下： 一、2023年年审会计师事务所基本情况 （一） 会计师事务所基本情况 华兴会计师事务所（特殊普通合伙）前身系福建华兴会计师事务所，创立于 1981年，隶属福建省财政厅。1998年 12月，与原主管单位福建省财政厅脱钩，改制为福建华兴有限责任会计师事务所。2009年 1月，更名为福建华兴会计师事务所有限公司。2013年 12月，转制为福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）。2019年 7月，更名为华兴会计师事务所（特殊普通合伙）。 华兴会计师事务所（特殊普通合伙）为特殊普通合伙企业，注册地址为福建省福州市鼓楼区湖东路 152号中山大厦 B座 7-9楼，首席合伙人为童益恭先生。 截至 2023年 12月 31日，华兴会计师事务所（特殊普通合伙）拥有合伙人66名、注册会计师 337名，其中签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 173人。 （二） 聘任会计师事务所履行的程序 公司第四届第十九次董事会会议及 2022年度股东大会审议通过了《关于续聘公司 2023年度财务审计机构的议案》，同意聘任华兴会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2023年财务报表审计机构。公司董事会审计委员对华兴会计师立性和投资者保护能力进行了核查。经核查，一致认为其具备为公司服务的资质要求，能够较好地胜任工作，同意公司聘任华兴会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2023年度财务报表审计机构。 二、2023年年审会计师事务所履职情况 按照《审计业务约定书》的规定，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合公司 2023年年报工作安排，华兴会计师事务所（特殊普通合伙）了解了公司与审计相关的内部控制，对公司 2023年度财务报告进行了审计，同时对公司募集资金存放与实际使用情况、控股股东及其他关联方占用资金情况进行核查并出具了专项报告。 经审计，华兴会计师事务所（特殊普通合伙）认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司 2023年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量，华兴会计师事务所（特殊普通合伙）出具了标准无保留意见的审计报告。 在执行审计工作的过程中，华兴会计师事务所（特殊普通合伙）就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。 三、审计委员会对会计师事务所监督情况 根据《公司章程》《审计委员会工作制度》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下： （一）审计委员会对华兴会计师事务所（特殊普通合伙）的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为上市公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。公司第四届第十九次董事会会议及 2022年度股东大会审议通过了《关于续聘公司 2023年度财务审计机构的议案》，同意聘任华兴会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2023年度财务报表审计机构。 （二）2024年 1月 22日，审计委员会通过通讯会议形式与负责公司审计工作的注册会计师及项目经理召开审前沟通会议，对 2023年度审计工作的审计范围、（三）2024年 4月 12日，审计委员会通过通讯会议形式与负责公司审计工作的注册会计师及项目经理召开工作沟通会议，对 2023年度审计调整事项、审计结论、专委会关注事项进行沟通。审计委员会成员听取了华兴会计师事务所（特殊普通合伙）关于公司审计内容相关调整事项、审计过程中发现的问题及审计报告的出具情况等的汇报，并对审计发现的问题提出建议。 （四）2024年 4月 13日，公司第五届董事会审计委员会第一次会议以通讯会议形式召开，审议通过公司 2023年年度报告及其摘要、2024年度第一季度报告、公司内部控制评价报告等议案并同意提交董事会审议。 四、总体评价 公司审计委员会严格遵守中国证监会、深圳证券交易所及《公司章程》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。 公司审计委员会认为华兴会计师事务所（特殊普通合伙）在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司2023年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。 广东德冠薄膜新材料股份有限公司董事会 2024年4月25日 中财网
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