华力创通(300045):2023年年度财务报告

 时间：2024年04月25日 09:37:05 中财网

原标题:华力创通:2023年年度财务报告

北京华力创通科技股份有限公司 2023年年度财务报告 2024年4月

一、审计报告

审计意见类型标准的无保留意见
审计报告签署日期2024年04月23日
审计机构名称致同会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号致同审字（2024）第110A014305号
注册会计师姓名白晶、任一优
审计报告正文

审计报告

致同审字（2024）第 110A014305号

北京华力创通科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了北京华力创通科技股份有限公司（以下简称华力创通公司）财务报表，包括 2023年 12月 31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华力创通公司 2023年 12月 31日的合并及公司财务状况以及 2023年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华力创通公司，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）主营业务收入确认
相关信息披露详见财务报表附注三、24、附注五、39、附注十四、5。

1、事项描述
华力创通公司 2023年度营业收入 70,962.84万元，其中主营业务收入 70,859.56万元，主要为卫星应用、雷达信号处理、机电仿真测试及仿真应用集成收入。

由于收入是关键业绩指标之一，可能存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险，且收入是否在恰当的财务报表期间确认可能存在潜在错报，因此我们将主营业务收入确认作为关键审计事项。

2、审计应对
我们对主营业务收入确认执行的审计程序主要包括：
（1）了解、评估管理层与主营业务收入确认相关的内部控制的设计，并测试关键控制执行的有效性；
（2）通过抽样的方式检查销售合同，并与业务人员进行访谈，对与主营业务收入确认有关的控制权转移时点进行分析，评价华力创通公司主营业务收入确认政策的准确性； （3）获取主营业务收入明细表，结合产品类型进行分析性复核，评价主营业务收入变动的合理性；
（4）采用抽样的方法，检查与主营业务收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、出库单、销售发票、客户签收资料、销售回款单等，核查主营业务收入的真实性； （5）采用抽样的方法对主营业务收入进行函证；
（6）针对资产负债表日前后确认的主营业务收入，核对至出库单、客户签收资料等支持性文件，以评价主营业务收入是否在恰当的期间确认。

（二）无形资产及开发支出减值测试
相关信息披露详见财务报表附注财务报表附注三、17、附注三、18、附注三、19、附注五、15、附注五、16。

1、事项描述
截至 2023年 12月 31日，华力创通公司无形资产账面原值 92,926.00万元，无形资产累计摊销 46,948.38万元，无形资产减值准备 6,366.63万元；开发支出账面余额 20,132.66万元。

由于公司管理层在对无形资产及开发支出进行减值测试时运用大量假设和估计，同时考虑无形资产及开发支出对合并财务报表整体的重要性，我们将无形资产及开发支出减值测试作为关键审计事项。

2、审计应对
我们对无形资产及开发支出减值测试执行的审计程序主要包括：
（1）了解、测试和评价与无形资产及开发支出减值测试相关的关键内部控制； （2）聘请独立于管理层及其专家的第三方专业人士作为注册会计师专家，利用注册会计师专家的工作对企业管理层专家在无形资产减值测试过程中使用的方法、预测数据、重要假设和折现率等关键参数等进行分析和评价；
（3）获取管理层专家的资质证明文件，评价管理层专家的胜任能力、专业素质和客观性；
（4）将管理层编制的预测收入等预测数据与经董事会批准的财务预算中的相关数据进行比较，评价无形资产及开发支出减值测试中预测数据的准确性。

四、其他信息
华力创通公司管理层对其他信息负责。其他信息包括华力创通公司 2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任
华力创通公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估华力创通公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算华力创通公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督华力创通公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对华力创通公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华力创通公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就华力创通公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。




致同会计师事务所 （特殊普通合伙）中国注册会计师 （项目合伙人） 中国注册会计师　
中国·北京二〇二四年 四 月二十三日　
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：北京华力创通科技股份有限公司
2023年12月31日

项目2023年12月31日2023年1月1日
流动资产：　　
货币资金291,225,230.91387,167,849.66
结算备付金　　
拆出资金　　
交易性金融资产　　
衍生金融资产　　
应收票据75,912,925.5776,447,476.98
应收账款575,130,885.99615,782,668.54
应收款项融资9,862,954.682,201,365.67
预付款项108,453,413.0852,825,436.67
应收保费　　
应收分保账款　　
应收分保合同准备金　　
其他应收款19,959,746.1319,260,312.27
其中：应收利息　　
应收股利　　
买入返售金融资产　　
存货341,192,859.23347,097,329.08
合同资产6,091,074.459,035,461.75
持有待售资产　　
一年内到期的非流动资产　　
其他流动资产10,632,753.468,944,811.90
流动资产合计1,438,461,843.501,518,762,712.52
非流动资产：　　
发放贷款和垫款　　
债权投资　　
其他债权投资　　
长期应收款　　
长期股权投资7,569,320.143,719,992.86
其他权益工具投资87,449,290.091,047,651.12
其他非流动金融资产50,327,127.4740,979,581.44
投资性房地产　　
固定资产113,022,587.49105,812,652.24
在建工程　　
生产性生物资产　　
油气资产　　
使用权资产9,421,687.7510,742,671.74
无形资产396,109,845.90394,596,032.96
开发支出201,326,606.11113,684,891.94
商誉16,257,044.9716,257,044.97
长期待摊费用7,253,831.0510,759,778.00
递延所得税资产53,821,478.7455,543,351.33
其他非流动资产7,132,636.928,533,353.87
非流动资产合计949,691,456.63761,677,002.47
资产总计2,388,153,300.132,280,439,714.99
流动负债：　　
短期借款70,301,102.5343,840,750.15
向中央银行借款　　
拆入资金　　
交易性金融负债　　
衍生金融负债　　
应付票据19,758,823.1336,851,948.24
应付账款242,791,904.94236,028,729.24
预收款项　　
合同负债65,413,667.6142,794,422.87
卖出回购金融资产款　　
吸收存款及同业存放　　
代理买卖证券款　　
代理承销证券款　　
应付职工薪酬23,664,431.2521,524,926.65
应交税费91,014,537.8087,048,141.05
其他应付款6,464,475.816,364,053.47
其中：应付利息　　
应付股利1,536,585.371,536,585.37
应付手续费及佣金　　
应付分保账款　　
持有待售负债　　
一年内到期的非流动负债5,581,341.474,004,041.07
其他流动负债16,387,796.561,593,953.02
流动负债合计541,378,081.10480,050,965.76
非流动负债：　　
保险合同准备金　　
长期借款　　
应付债券　　
其中：优先股　　
永续债　　
租赁负债4,769,068.068,178,070.75
长期应付款　　
长期应付职工薪酬　　
预计负债3,870,602.623,039,349.06
递延收益59,487,702.9434,611,102.90
递延所得税负债29,876,576.3826,255,129.16
其他非流动负债　　
非流动负债合计98,003,950.0072,083,651.87
负债合计639,382,031.10552,134,617.63
所有者权益：　　
股本662,675,236.00662,675,236.00
其他权益工具　　
其中：优先股　　
永续债　　
资本公积1,055,049,227.261,052,138,066.41
减：库存股　　
其他综合收益-3,018,103.42-1,659,496.55
专项储备　　
盈余公积38,573,348.9538,573,348.95
一般风险准备　　
未分配利润-13,833,853.44-31,449,972.87
归属于母公司所有者权益合计1,739,445,855.351,720,277,181.94
少数股东权益9,325,413.688,027,915.42
所有者权益合计1,748,771,269.031,728,305,097.36
负债和所有者权益总计2,388,153,300.132,280,439,714.99
法定代表人：高小离 主管会计工作负责人：李国良 会计机构负责人：李婷 2、母公司资产负债表
单位：元

项目2023年12月31日2023年1月1日
流动资产：　　
货币资金184,444,137.91305,153,270.82
交易性金融资产　　
衍生金融资产　　
应收票据59,578,789.3767,880,247.31
应收账款552,231,498.38518,760,802.67
应收款项融资6,251,400.001,501,365.67
预付款项89,099,248.3324,064,526.23
其他应收款187,790,669.74151,426,419.13
其中：应收利息　　
应收股利739,000.002,256,250.05
存货185,957,634.22230,305,156.09
合同资产3,674,446.587,925,701.34
持有待售资产　　
一年内到期的非流动资产　　
其他流动资产395,940.245,545,248.25
流动资产合计1,269,423,764.771,312,562,737.51
非流动资产：　　
债权投资　　
其他债权投资　　
长期应收款　　
长期股权投资425,302,653.32427,753,326.04
其他权益工具投资87,449,290.091,047,651.12
其他非流动金融资产　　
投资性房地产　　
固定资产75,874,718.5765,283,525.61
在建工程　　
生产性生物资产　　
油气资产　　
使用权资产2,424,733.722,646,969.57
无形资产312,467,489.91316,287,944.08
开发支出182,800,388.80111,761,524.80
商誉　　
长期待摊费用　223,301.04
递延所得税资产35,002,010.5636,426,506.53
其他非流动资产5,615,225.224,707,019.47
非流动资产合计1,126,936,510.19966,137,768.26
资产总计2,396,360,274.962,278,700,505.77
流动负债：　　
短期借款49,279,404.1630,046,611.11
交易性金融负债　　
衍生金融负债　　
应付票据19,322,238.7333,938,320.24
应付账款425,540,160.89411,386,752.33
预收款项　　
合同负债52,689,095.8323,690,916.61
应付职工薪酬16,588,438.9414,985,285.07
应交税费68,052,932.8760,372,701.78
其他应付款21,966,385.8833,645,885.15
其中：应付利息　　
应付股利　　
持有待售负债　　
一年内到期的非流动负债971,667.44734,492.49
其他流动负债6,849,582.441,252,158.87
流动负债合计661,259,907.18610,053,123.65
非流动负债：　　
长期借款　　
应付债券　　
其中：优先股　　
永续债　　
租赁负债1,527,916.462,107,400.10
长期应付款　　
长期应付职工薪酬　　
预计负债2,627,229.912,350,329.71
递延收益34,144,369.597,682,769.59
递延所得税负债411,222.23287,524.11
其他非流动负债　　
非流动负债合计38,710,738.1912,428,023.51
负债合计699,970,645.37622,481,147.16
所有者权益：　　
股本662,675,236.00662,675,236.00
其他权益工具　　
其中：优先股　　
永续债　　
资本公积1,049,896,593.321,046,985,432.47
减：库存股　　
其他综合收益-3,018,103.42-1,659,496.55
专项储备　　
盈余公积38,573,348.9538,573,348.95
未分配利润-51,737,445.26-90,355,162.26
所有者权益合计1,696,389,629.591,656,219,358.61
负债和所有者权益总计2,396,360,274.962,278,700,505.77
3、合并利润表
单位：元

项目2023年度2022年度
一、营业总收入709,628,369.53385,096,201.75
其中：营业收入709,628,369.53385,096,201.75
利息收入　　
已赚保费　　
手续费及佣金收入　　
二、营业总成本713,214,567.56494,942,741.80
其中：营业成本464,094,026.88248,266,431.57
利息支出　　
手续费及佣金支出　　
退保金　　
赔付支出净额　　
提取保险责任合同准备金净 额　　
保单红利支出　　
分保费用　　
税金及附加4,622,870.723,146,479.54
销售费用32,945,480.6124,681,760.78
管理费用137,164,611.31143,717,308.45
研发费用74,540,182.0073,206,205.85
财务费用-152,603.961,924,555.61
其中：利息费用2,497,374.834,689,928.87
利息收入2,737,680.351,841,427.43
加：其他收益6,615,219.7510,126,212.93
投资收益（损失以“－”号填 列）440,913.762,300,446.73
其中：对联营企业和合营 企业的投资收益-21,477.39166,893.02
以摊余成本计量的 金融资产终止确认收益　　
汇兑收益（损失以“-”号填 列）　　
净敞口套期收益（损失以 “－”号填列）　　
公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）14,820,462.07-1,834,374.81
信用减值损失（损失以“-”号 填列）12,968,557.52-29,300,689.91
资产减值损失（损失以“-”号 填列）-1,572,001.03-3,074,435.47
资产处置收益（损失以“-”号 填列）28,266.40-269,440.92
三、营业利润（亏损以“－”号填 列）29,715,220.44-131,898,821.50
加：营业外收入45,812.40171,965.75
减：营业外支出548,565.51870,869.91
四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列）29,212,467.33-132,597,725.66
减：所得税费用10,543,849.64-22,275,118.06
五、净利润（净亏损以“－”号填 列）18,668,617.69-110,322,607.60
（一）按经营持续性分类　　
1.持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列）18,668,617.69-110,322,607.60
2.终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列）　　
（二）按所有权归属分类　　
1.归属于母公司股东的净利润17,616,119.43-110,255,797.15
2.少数股东损益1,052,498.26-66,810.45
六、其他综合收益的税后净额-1,358,606.87-504,086.67
归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额-1,358,606.87-504,086.67
（一）不能重分类进损益的其他 综合收益-1,358,606.87-504,086.67
1.重新计量设定受益计划变动 额　　
2.权益法下不能转损益的其他 综合收益　　
3.其他权益工具投资公允价值 变动-1,358,606.87-504,086.67
4.企业自身信用风险公允价值 变动　　
5.其他　　
（二）将重分类进损益的其他综 合收益　　
1.权益法下可转损益的其他综 合收益　　
2.其他债权投资公允价值变动　　
3.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额　　
4.其他债权投资信用减值准备　　
5.现金流量套期储备　　
6.外币财务报表折算差额　　
7.其他　　
归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额　　
七、综合收益总额17,310,010.82-110,826,694.27
归属于母公司所有者的综合收益总 额16,257,512.56-110,759,883.82
归属于少数股东的综合收益总额1,052,498.26-66,810.45
八、每股收益　　
（一）基本每股收益0.03-0.17
（二）稀释每股收益0.03-0.17
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：高小离 主管会计工作负责人：李国良 会计机构负责人：李婷 4、母公司利润表
单位：元

项目2023年度2022年度
一、营业收入534,426,318.16263,891,321.61
减：营业成本363,510,749.95181,566,765.87
税金及附加3,339,385.892,229,983.25
销售费用16,264,433.5610,905,598.13
管理费用82,465,828.8692,747,367.23
研发费用52,620,147.5237,850,607.19
财务费用-825,979.141,688,020.60
其中：利息费用1,515,848.632,955,291.19
利息收入2,427,303.701,277,840.99
加：其他收益2,407,340.196,933,750.28
投资收益（损失以“－”号填 列）22,440,913.762,172,064.70
其中：对联营企业和合营企 业的投资收益-21,477.39166,893.02
以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益（损失以“-”号 填列）　　
净敞口套期收益（损失以 “－”号填列）　　
公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）　　
信用减值损失（损失以“-”号 填列）3,142,195.50-18,782,328.17
资产减值损失（损失以“-”号 填列）13,840.05-1,131,586.33
资产处置收益（损失以“-”号 填列）7,716.42-251,169.66
二、营业利润（亏损以“－”号填 列）45,063,757.44-74,156,289.84
加：营业外收入10,406.18148,083.11
减：营业外支出445,249.62679,836.19
三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列）44,628,914.00-74,688,042.92
减：所得税费用6,011,197.00-14,399,560.38
四、净利润（净亏损以“－”号填 列）38,617,717.00-60,288,482.54
（一）持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列）38,617,717.00-60,288,482.54
（二）终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列）　　
五、其他综合收益的税后净额-1,358,606.87-504,086.67
（一）不能重分类进损益的其他 综合收益-1,358,606.87-504,086.67
1.重新计量设定受益计划变动 额　　
2.权益法下不能转损益的其他 综合收益　　
3.其他权益工具投资公允价值 变动-1,358,606.87-504,086.67
4.企业自身信用风险公允价值 变动　　
5.其他　　
（二）将重分类进损益的其他综 合收益　　
1.权益法下可转损益的其他综 合收益　　
2.其他债权投资公允价值变动　　
3.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额　　
4.其他债权投资信用减值准备　　
5.现金流量套期储备　　
6.外币财务报表折算差额　　
7.其他　　
六、综合收益总额37,259,110.13-60,792,569.21
七、每股收益：　　
（一）基本每股收益　　
（二）稀释每股收益　　
5、合并现金流量表
单位：元

项目2023年度2022年度
一、经营活动产生的现金流量：　　
销售商品、提供劳务收到的现金767,600,346.30622,703,058.29
客户存款和同业存放款项净增加额　　
向中央银行借款净增加额　　
向其他金融机构拆入资金净增加额　　
收到原保险合同保费取得的现金　　
收到再保业务现金净额　　
保户储金及投资款净增加额　　
收取利息、手续费及佣金的现金　　
拆入资金净增加额　　
回购业务资金净增加额　　
代理买卖证券收到的现金净额　　
收到的税费返还1,679,822.152,054,065.74
收到其他与经营活动有关的现金36,947,730.9123,391,026.91
经营活动现金流入小计806,227,899.36648,148,150.94
购买商品、接受劳务支付的现金462,844,627.37339,681,386.76
客户贷款及垫款净增加额　　
存放中央银行和同业款项净增加额　　
支付原保险合同赔付款项的现金　　
拆出资金净增加额　　
支付利息、手续费及佣金的现金　　
支付保单红利的现金　　
支付给职工以及为职工支付的现金159,779,938.51157,703,831.54
支付的各项税费23,840,660.6523,312,442.69
支付其他与经营活动有关的现金50,959,756.3746,872,826.93
经营活动现金流出小计697,424,982.90567,570,487.92
经营活动产生的现金流量净额108,802,916.4680,577,663.02
二、投资活动产生的现金流量：　　
收回投资收到的现金197,272,916.041,963,725.96
取得投资收益收到的现金552,747.33　
处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额1,052,240.9813,943,844.99
处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额　　
收到其他与投资活动有关的现金　2,133,553.71
投资活动现金流入小计198,877,904.3518,041,124.66
购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金143,822,564.74115,504,108.12
投资支付的现金280,850,000.0016,639,616.99
质押贷款净增加额　　
取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额　　
支付其他与投资活动有关的现金　　
投资活动现金流出小计424,672,564.74132,143,725.11
投资活动产生的现金流量净额-225,794,660.39-114,102,600.45
三、筹资活动产生的现金流量：　　
吸收投资收到的现金245,000.00325,759,994.69
其中：子公司吸收少数股东投资收 到的现金245,000.00　
取得借款收到的现金70,228,220.0043,777,200.00
收到其他与筹资活动有关的现金6,000,000.00　
筹资活动现金流入小计76,473,220.00369,537,194.69
偿还债务支付的现金43,777,200.00154,284,955.57
分配股利、利润或偿付利息支付的 现金1,918,864.734,238,388.86
其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润　　
支付其他与筹资活动有关的现金5,591,618.794,925,332.85
筹资活动现金流出小计51,287,683.52163,448,677.28
筹资活动产生的现金流量净额25,185,536.48206,088,517.41
四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响115,406.88524,247.38
五、现金及现金等价物净增加额-91,690,800.57173,087,827.36
加：期初现金及现金等价物余额379,668,170.72206,580,343.36
六、期末现金及现金等价物余额287,977,370.15379,668,170.72
6、母公司现金流量表 （未完）
各版头条