*ST金山(600396):公司关于对中国华电财务有限公司的风险持续评估报告
华电辽宁能源发展股份有限公司 关于对中国华电集团财务有限公司的 风险持续评估报告 华电辽宁能源发展股份有限公司按照《上海证券交易所上市公司自 律监管指引第 5号——交易与关联交易》的要求，通过查验中国华电集团财务有限公司（以下简称华电财务公司）《金融许可证》、《营业执照》等证件资料，并审阅天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具的包括资产负债表、利润表等在内的华电财务公司的定期财务报告，对华电财务公司的经营资质、业务和风险状况进行了评估，具体情况报告如下： 一、华电财务公司基本情况 华电财务公司是经国家金融监督管理机构批准，由中国华电集团有 限公司（以下简称华电集团）控股，华电集团系统内 6家企业共同出资组建的一家全国性非银行类金融机构，注册资本金55.41亿元。 金融许可证机构编码：L0024H211000001。 企业法人营业执照统一社会信用代码：91110000117783037M 。 法定代表人：李文峰。 公司注册地址：北京市西城区宣武门内大街2号楼西楼10层 企业类型：有限责任公司（外商投资企业与内资合资） 经营范围：对成员单位办理财务和融资顾问、信用证及相关的咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；经批准的保险代理业务；对成员单位提供担保；办理成员单位之间的委托贷款及委托投资；对成员单位办理票据承兑与贴现；办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；吸收成员单位的存款；对成员单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借；经批准发行财务公司债券；承销成员单位的企业债券；对金融机构的股权投资；有价证券投资；成员单位产品的消费信贷、买方信贷及融资租赁。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 华电财务公司股东方构成见下表： 单位：万元
（一）控制环境 华电财务公司实行董事会领导下的总经理负责制，按照《华电财 务公司章程》中的规定建立了股东会、董事会和监事会，确立了股东会、董事会、监事会和高级管理人员之间各负其责，规范运作、互相制衡的公司治理结构。华电财务公司由董事会、监事会对股东会负责。董事会、监事会能够严格执行股东大会对董事会、监事会的授权，以及落实股东组织架构设置如下： 华电财务公司不断加强内控机制建设、规范经营、防范和化解金融 风险放在各项工作的首位，以培养员工具有良好职业道德与专业素质及提高员工的风险防范意识作为基础，通过加强或完善内部稽核、培养教育、考核和激励机制等各项制度，完善华电财务公司内部控制制度。 （二）风险的识别与评估 华电财务公司编制完成了一系列内部控制制度，完善了风险管理体 内部审计管理办法和操作规程，对公司及所属各单位的经济活动进行内部审计和监督。公司各部门在其职责范围内建立风险评估体系和项目责任管理制度，根据各项业务的不同特点制定各自不同的风险控制制度、标准化操作流程、作业标准和风险防范措施，各部门责任分离、相互监督，对自营操作中的各种风险进行预测、评估和控制。 （三）控制活动 1. 资金管理 华电财务公司根据国家有关部门及人民银行规定的各项规章制度， 制定了《资金计划管理办法》《资金业务管理办法》《同业拆借业务操作手册》《存放同业业务操作手册》等业务管理办法、业务操作流程，有效控制了业务风险。 （1）在资金计划管理方面，华电财务公司业务经营严格遵循《企 业集团财务公司管理办法》资产负债管理，通过制定和实施资金计划管理，同业资金拆借管理等制度，保证公司资金的安全性、流动性和效益性。 （2）在成员单位存款业务方面，华电财务公司严格遵循平等、自 愿、公平和诚实信用的原则保障成员单位资金的安全，维护各当事人的合法权益。 （3）资金集中管理和内部转账结算业务方面，成员单位在华电财 务公司开设结算账户，通过登入公司结算平台网上提交指令及通过向华电财务公司提交书面指令实现资金结算，严格保障结算的安全、快捷、通畅，同时具有较高的数据安全性。其内部网络如下： 每日营业终了，财务部通过系统自动抓取业务数据传递账务系统。 财务部及时记账，换人复核，保证入账及时、准确，发现问题及时反馈，将支票、预留银行财务章和预留银行名章交予不同人员分管，并禁止将财务章带出单位使用。 （4）对外融资方面，华电财务公司融资业务的主要方式为同业拆 借。公司同业拆借业务严格按照中国人民银行和各金融监管部门的有关规定、公司管理办法等内部制度要求办理。 （5）资金流动性管理方面，华电财务公司持续加强对宏观经济形 势和市场流动性的分析，结合自身资产负债结构和资金总体平衡状况，提高流动性管理的前瞻性和主动性，积极应对市场流动性风险，确保资金流动性状况保持安全稳健。 2. 信贷业务控制 （1）信贷管理 贷款管理实行客户经理负责制，华电财务公司贷款的对象仅限于中 国华电集团有限公司的成员单位。华电财务公司根据各类业务的不同特点制定了《授信业务管理办法》《中间业务管理办法》《贷款业务管理办法》《商业汇票业务管理办法》《担保业务管理办法》《贷后管理办法》《综合授信额度评价及测算规则》《综合授信实施细则》《信贷业务操作手册》等，规范了各类业务操作流程。建立了贷前、贷中、贷后完整的信贷管理制度，实现审贷分离、分级审批的信贷审批流程。 华电财务公司授信额度的审批及信贷资产的发放由风险控制委员会 决定。信贷管理部门审核通过的授信及贷款申请，风险管理部门依照风险控制委员的决定进行审批。 （2）贷后管理 信贷管理部门负责对贷出款项的贷款用途、收息情况、逾期贷款和 展期贷款进行监控管理，对贷款的安全性和可收回性进行贷后检查。华的规定定期对信贷资产进行风险分类，按信贷资产质量计提减值准备。 信用风险方面：2023年，华电财务公司持续加强信用风险管理，以 助力实现“双碳”为目标，优化存量，把控增量，实现资产质量安全稳定运行，2023年末，华电财务公司不良贷款率和不良资产率持续为零。 3. 投资业务控制 （1）投资业务方面 华电财务公司为规范其金融股权投资及有价证券业务操作流程，加 强对投资业务的管理，根据国家有关政策规定及公司的相关规章制度，制定了《财务性投资业务管理办法》《股权投资管理办法》等办法制度。 ①投资时实行双人操作，交易员的所有业务操作流程需经复核员确 认无误后方可实施。 ②财务性投资业务需投资业务部门按项目提请投资决策委员会审议 通过，并报总经理审批同意，方可执行。 ③金融股权投资业务需由投资业务部门提请党委会审批通过相关投 资议案，并报董事会、股东会以及华电集团等决策机构审议决策，方可执行。 （2）投资环境方面 华电财务公司秉持“稳健投资、灵活运作、审慎参与”的原则，紧 跟监管导向，密切关注内外部市场环境对资本市场的影响，紧抓市场变化，及时优化调整投资组合、稳定低风险投资规模，有效把控外部市场投资环境风险。 4. 内部稽核控制 华电财务公司实行内部审计监督制度，设立对董事会负责的内部审 司的经济活动进行内部审计和监督。审计部负责公司内部稽核业务。审计部针对华电财务公司的内部控制执行情况、业务和财务活动的合法性、合规性、风险性、准确性、效益性进行监督检查，发现内部控制薄弱环节、管理不完善之处和由此导致的各种风险，向管理层提出有价值的改进意见和建议。 5. 资产控制 华电财务公司以助力实现“双碳”为目标，优化存量，把控增量， 持续关注公司的不良资产管理和处置情况，促进资产质量安全稳定运行。 6. 信息系统控制 华电财务公司信息系统依托华电集团广域网，主要包括公司现金管 理系统-网银系统、现金管理系统-柜面系统、电子信贷业务系统、电子商业汇票系统等。华电财务公司使用的应用系统是由北京宇信科技集团股份有限公司、深圳市长亮科技股份有限公司、上海睿民互联网科技有限公司等行业主流开发商负责开发建设，并由其提供后续服务支持。具体业务由操作人员按公司所设业务部门划分，各司其职。信息系统按业务模块分别由各业务部门管理，由华电财务公司管理人员授予操作人员在所管辖的业务范围内的操作权限。华电财务公司应用系统运转正常，与常用操作系统和业务软件兼容较好。 （四）内部控制总体评价 华电财务公司的内部控制制度是完善的，执行是有效的。在资金管 理方面华电财务公司较好地控制资金流转风险；在信贷业务方面华电财务公司建立了相应的信贷业务风险控制程序，使整体风险控制在合理的水平。 （一）经营情况 2023年实现营业收入15.84亿元，其中利息净收入11.13亿元；营 业成本4.4亿元；利润总额15.20亿元，税后净利润13.28亿元。 截至2023年12月31日，华电财务公司银行存款34.01亿元，存放 中央银行款项27.83亿元。 （二）管理情况 华电财务公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格按照 《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国银行业监督管理法》《企业会计准则》《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、条例以及公司章程，规范经营行为，加强内部管理。根据对华电财务公司风险管理的了解和评价，未发现截至2023年12月31日与财务报表相关的资金、信贷、稽核、信息管理等方面的风险控制体系存在重大缺陷。 （三）监管指标 根据《企业集团财务公司管理办法》规定，经查阅华电财务公司 2023年财务报表，截至2023年12月31日，各项监管指标具体如下：
总额之和占资本净额比例、流动性比例等均符合外部监管要求，说明华电财务公司有较强的资本实力和抗风险能力。 四、本公司与华电财务公司的存贷情况 联交易》的要求，本公司对在华电财务公司业务情况进行了自查，截至2023年12月31日本公司及全资、控股子公司在华电财务公司的存款余额为4.97亿元，贷款余额为9.57亿元。本公司在华电财务公司的存款安全性和流动性良好，未发生华电财务公司因现金头寸不足而延迟付款的情况。 五、风险评估意见 基于以上分析与判断，公司认为： （一）华电财务公司具有合法有效的《金融许可证》《企业法人营 业执照》； （二）华电财务公司建立了较为完整合理的内部控制制度，可较好 地控制相关风险； （三）根据对华电财务公司基本情况、内部控制制度及风险管理情 况的了解和评价，未发现华电财务公司与财务报表相关的资金、信贷、投资、关联交易、信息管理等风险控制体系存在重大缺陷； （四）未发现华电财务公司存在违反国家金融监督管理总局颁布的 《企业集团财务公司管理办法》规定的情况，华电财务公司的资产负债比例符合该办法的要求规定； （五）根据华电财务公司2023年12月财务报表，华电财务公司运 营正常，相关财务数据符合外部监管要求，有较强的资本实力和抗风险能力，与其开展关联交易业务风险较为可控。 中财网
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