ST国安(000839):计提2023年度信用及资产减值准备
证券代码:000839 证券简称:ST国安 公告编号:2024-19 中信国安信息产业股份有限公司 关于计提2023年度信用及资产减值准备的公告 本公司及其董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完整,没有虚假记载、误 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完 整,导性陈述或重大没有虚假记载遗漏。 、误导性陈述或重大遗漏。 为真实、准确、客观地反映中信国安信息产业股份有限 公司(以下简称“公司”)资产状况和经营成果,公司根据 《企业会计准则》以及《深圳证券交易所上市公司规范运作 指引》等相关文件的要求,对合并报表中截至2023年12月 31日相关资产价值出现的减值迹象进行了全面的清查,并依 据《企业会计准则第8 号—资产减值》对各项资产是否存在 减值进行评估和分析,对可能发生资产减值损失的资产拟计 提减值准备。 一、本次计提信用及资产减值准备的资产总金额、拟计 入的报告期间 经公司对 2023年末合并范围内存在可能发生减值迹象 的资产进行全面清查及减值测试后,拟计提 2023年度信用 及资产减值准备4,570.08万元,具体情况如下表:
况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重, 计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差 额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。 本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失 分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加 的,处于第一阶段,本公司按照未来12个月内的预期信用损 失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增 加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本公司按照该工 具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初 始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照 该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本 公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来 12个月内的预期信用损失计量损失准备。 本公司对于处于第一阶段和第二阶段以及较低信用风 险的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利 率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账 面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利 息收入。 (1)对于应收票据、应收账款、合同资产,无论是否存 在重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期 信用损失的金额计量其损失准备。当单项金融资产无法以合 理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特 征对应收票据和应收账款划分组合,在组合基础上计算预期 信用损失,确定组合的依据如下: A、应收票据 应收票据组合1:银行承兑汇票 应收票据组合2:商业承兑汇票 B、应收账款 应收账款组合1:应收账期内且不超过6个月的客户 应收账款组合2:应收财政与优质国企客户 应收账款组合3:应收其他客户 C、合同资产 合同资产组合1:工程施工 合同资产组合2:其他 对于划分为组合的应收票据、合同资产,本公司参考历 史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测, 通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期 信用损失。 (2)其他应收款 本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组 合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下: 其他应收款组合1:应收备用金 其他应收款组合2:应收押金和保证金 其他应收款组合3:应收其他款项 对划分为组合的其他应收款,本公司通过违约风险敞口 和未来 12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期 信用损失。 2、存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时 估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金 额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础, 同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 资产负债表日,存货成本高于其可变现净值的,计提存 货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准 备,资产负债表日,以前减记存货价值的影响因素已经消失 的,存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 3、对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采 用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建 工程、无形资产(存货、递延所得税资产、金融资产除外) 的资产减值,按以下方法确定: 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹 象,存在减值迹象的,本公司将估计其可收回金额,进行减 值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无 形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减 值迹象,每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净 额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本 公司以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产 的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确 定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主 要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为 依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本公 司将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损 益,同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。 四、计提具体情况说明 (一)应收账款 2023年期初应收账款减值准备余额为4,196.64万元, 根据以上会计政策,本年度计提应收账款减值准备-180.43 万元,本期核销0.32万元,期末余额为4,015.89万元。 (二)其他应收款 2023年期初其他应收款减值准备余额为141,619.22万 元,根据以上会计政策,本年度计提其他应收款减值准备 821.67万元,本期核销2,491.41万元,期末余额为 139,949.48万元。 (三)应收股利 2023年期初应收股利减值准备余额为2,305.91万元, 根据以上会计政策,本年度计提应收股利减值准备-894.39 万元,期末余额为1,411.52万元。 (四)存货 2023年期初存货跌价准备余额为130,240.81万元,根 据以上会计政策,本年度计提存货跌价准备121.08万元, 本期转出3,449.85万元,期末余额为126,912.04万元。 公司在2023年末聘请北京中天华资产评估有限公司对 海南房地产项目进行评估,依据评估结果计提减值。 (五)长期股权投资 2023年度计提长期股权投资减值准备4,702.14万元。
特此公告。 中信国安信息产业股份有限公司董事会 2024年4月25日 中财网
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