[年报]*ST豆神(300010):2023年年度报告
原标题:*ST豆神:2023年年度报告 2023年年度报告 2024年4月 2023年年度报告 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人窦昕、主管会计工作负责人张瑛及会计机构负责人(会计主管人员)李冠超声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司所处行业及公司自身发展现状具体详见本报告“第三节 管理层讨论与分析”之“一、报告期内公司所处行业情况”和“二、报告期内公司从事的主营业务”，公司核心竞争力情况详见本报告“第三节 管理层讨论与分析”之“三、核心竞争力分析”，这些都为公司的持续发展提供了重要基础，公司不存在持续经营能力的重大风险。 本报告中所涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公司对任何投资者及相关人士的实质性承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 公司已在本报告中详细描述公司可能存在的风险，具体内容详见本报告第三节“管理层讨论与分析”之“十一、公司未来发展的展望”章节，敬请投资者注意投资风险。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................. 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ............................................................. 6 第三节 管理层讨论与分析 ......................................................................... 11 第四节 公司治理 ......................................................................................... 25 第五节 环境和社会责任 ............................................................................. 41 第六节 重要事项 ......................................................................................... 42 第七节 股份变动及股东情况 ..................................................................... 57 第八节 优先股相关情况 ............................................................................. 65 第九节 债券相关情况 ................................................................................. 66 第十节 财务报告 ......................................................................................... 67 备查文件目录 一、载有公司法定代表人、主管会计工作的公司负责人、公司会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 四、载有公司法定代表人签名的2023年年度报告文本。 五、以上备查文件的备置地点：公司证券事务部 释义
第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息
公司聘请的会计师事务所
□适用 ?不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □适用 ?不适用 五、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 ?是 □否 追溯调整或重述原因 会计政策变更
①2023年1月1日起适用《企业会计准则解释第 16 号》(财会[2022]31 号)(“解释第 16 号”) ②因2023年度资本公积转增股本以及会计政策变更，导致2022年度、2021年度的基本每股收益、稀释每股收益较2022年度报告披露发生变化。 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在 不确定性 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 ?是 □否
权益金额 ?是 □否
单位：元
七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 ?不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 ?不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、非经常性损益项目及金额 ?适用 □不适用 单位：元
□适用 ?不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益 项目的情况说明 □适用 ?不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为 经常性损益的项目的情形。 第三节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处行业情况 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露 要求 报告期内，公司所属行业为软件与信息技术服务业，公司主营业务主要为艺术类学习服务业务和直播电商业务、文 旅游研学业务、智慧教育业务、公益课堂业务。报告期内，公司持续着力整合及拓展教育业务，加速推进教育业务的发 展的同时，持续深耕在抖音等直播平台为主的互动式新零售下的达人卖货业务，积极布局了文旅游研学业务。 二、报告期内公司从事的主要业务 （1）艺术类学习服务业务 艺术类学习服务业务以面向中小学生的非学科素质教育服务为主，包含文艺创作、文艺演出、书法培训等，提升学 生的综合素养、文化内涵和审美水平。报告期内，艺术类学习服务业务实现营业收入11,845.8万元。 豆神美育是公司学习服务业务的主力品牌，以人文教育为主导，旨在提升孩子的文学素养、文化内涵和艺术审美。 教学内容跨学科融合文学文史精华内容，目前已形成包括文艺创作文学表演、影视艺术、美术赏析、线上美育通识课程 等在内的五大核心课程。主要课程介绍如下： 第一类：戏剧表演课。该类课程从中外历史故事、影视剧中，提炼内容形成剧本，结合课堂表演、朗诵练习、排练 舞台剧等方式，培养孩子的表现力与共情心，展现自信风采。 第二类：影视或美术作品赏析课。该课程的影视赏析部分从编剧、摄像、导演、灯光、服化道等角度，对影视或戏 剧戏曲作品中选取经典片段进行赏析。美术作品赏析部分从美术史、流派、技法、画家特点等角度，对经典美术作品进 行赏析，导论上述作品创作的时代背景、创作者经历，同时鉴赏作品的艺术表现手法，引导孩子针对上述内容进行文艺 创作，如作品模仿、作品赏析、作品评价等。 第三类：美育通识课。囊括美育教育七大板块：美术、音乐、书法、影视剧、戏剧、戏曲、舞蹈，讲授美育通识美 术发展史等通识知识，完成少年儿童阶段美育知识储备，对孩子的思想素质、人文修养、审美能力、精神境界进行培养。 在教师队伍方面，公司汇聚了深耕行业多年的教学教研团队，公司原有学科服务已涉及大量戏剧、文学文史故事等 趣味内容，“豆神美育”教学教研团队也吸纳了大量原教学教研团队中该部分内容的创作者。 （2）直播电商销售业务 为了提高人才利用率及人才产能，2021 年 10 月起，公司董事长窦昕先生带领核心成员开通抖音直播，通过抖音等 平台发布短视频分享文学文史知识，传播中国文化，同时以直播卖货的方式为用户提供多品类的课程和产品，协助提升 用户及其家庭的文学素养。 公司积累了大量的名师，他们普遍具备深厚的文学积累和生动精彩的演讲能力，这些名师部分投入到“豆神美育” 系列课程，部分进入到直播电商，通过转型塑造，公司将其打造成具备较强卖货能力的知识主播。直播电商作为公司的 新型销售方式，打破了原有校区的物理空间限制，基于互动式新零售的达人卖货模式，符合新形势新经济下的消费习惯。 公司通过探索和实践，已经形成了完整的直播流程及规则。截止报告期末，已形成一个强有力的文史文化输出团体， 使公司在直播平台上做到品牌推广及产品销售20小时覆盖；同时立足公司自身产品，成立了选品团队，研发并挖掘有价 值的产品推荐给公众；并积极与外部知名主播合作，借助其粉丝效应，推广公司产品。 在直播卖货选品方面，结合公司在教育领域的优势资源，教研产品能力以及主播团队的知识储备及素养，与相关合 作方共同研发，推广销售学习智能硬件及硬件配套软件，主力卖货产品为学习机及基于人工智能的伴学软件。同时，公 司根据用户需求，甄选优质图书及周边知识产品，向用户推荐。 2023年以来，公司与家庭教育赛道的知名达人和优质品牌建立了密切的合作关系，并签订了长期合作协议，以联合 直播的方式更精准的增加了公司产品在目标客户群体中的曝光度，有效提升了产品的销售转化率。 报告期内，公司通过直播电商销售收入41,120.41万元，其中包含上述艺术类学习服务业务4,254.90万元。 （3）文旅游研学业务 2023年世界旅游市场发生了结构性变化，国家不断释放利好信号和政策倾斜。以领略民族文化、中国非遗、人文历 史为目的的旅游成为社会热潮。“文旅游研学”在市场上得到了新生，年轻一代家长们对乐趣与知识并行的新旅游形式 出现了几何式上涨需求，“读万卷书，行万里路”形成了当下文旅市场的新趋势。以此为契机，公司推出了知识旅行新 概念，凭借团队核心能力和IP影响力，打造线上客户和线下文旅产品的相互融合，在满足客户不断出现的多层次需求的 同时，我们探索式开发了文旅游研学业务。 2023年公司与上海合作组织国家多功能经贸平台、百视通网络电视技术发展有限责任公司、重庆市东江实业有限公 司、长江三峡旅游发展有限责任公司、重庆细游国际旅行社，举办了“上合儿童看上合，携手同行共未来”、上合少年 儿童“世界是课本”主题研学活动发布会，共同推出以长江游轮为基地，开启了长江沿岸文化之旅的国际研学第一课， 并顺利完成了10班次游轮4000多人的文旅游研学旅行。 文旅游研学业务2023年度收入2,077.66万元 （4）智慧教育服务业务 智慧教育服务业务是以智慧校园整体规划、设计、建设和运维为目标，综合应用云计算、物联网、大数据、移动互 联、虚拟现实（VR/AR）、人工智能（AI）等新一代信息技术，为客户提供包括咨询服务、规划设计、软件研发、硬件配 套、系统集成和运维外包在内的整体服务方案，并在教育模式创新、专业与课程建设、教育资源和教育空间开发等信息 技术与教育教学深度融合方面开展持续研究和应用。 报告期内，公司智慧教育服务业务实现营业收入24,866.23万元。 公司自主研发应用服务支撑平台、教学应用软件、管理应用软件三大软件产品线。公司为智慧校园、区域智慧教育 提供软件解决方案、产品和整合服务，提供数据平台、认证平台、服务大厅等平台型产品以及教研平台、日常办公等业 务管理型产品，并从数据、认证等维度提供应用的整合服务；同时提供校园特色软件解决方案，如课后服务平台解决方 案、精准教学整体解决方案等。公司以顶层设计和强大的解决方案能力为核心，整合生态资源，联合各地的合作伙伴， 包括各类软硬件厂商、各类课程服务和师资团队、各类教育行业的系统集成商以及工程服务团队，在全国各地建立区域 智慧教育生态体系，共同为当地用户提供更为贴近应用场景、更为成熟、更可落地的定制化解决方案。 （5）公益课堂业务 公益课堂业务主要包括优质课程内容进入课后延时服务业务及大屏端视频分发业务。公司立足家庭教育，将公司优 质课程内容再度整合，研发出《豆神影视课堂》等产品，借助百视通、大屏端平台的合作进行输出，打造家庭场景的智 慧在线教育服务新方式。 2、公司业务经营模式 公司各项业务已建立完整的研发、设计、生产、服务、销售体系，根据市场政策、市场需求、自身情况，以及公司 细分业务的具体运作机制，推广独立运营、合作经营、代理经营、特许经营等多种销售服务模式。 （1）研发及设计模式 公司建立了以客户需求为导向的个性化内容订单研发设计模式，根据课程内容的定制化需求进行课程设计、内容设 计、课程演示和客户验收。 （2）生产模式 在主要以合作经营模式下，公司与合作方签订项目合作协议，公司提供软件内容支持，合作方提供硬件支持及操作 系统售后服务、提供视频播放平台等，共同生产、制造、交付相关产品及服务。 （3）销售及服务模式 公司根据业务板块将客户分为 B端客户、C 端客户。B端客户以国内学校、教育部门为主，客户所处行业集中度较高。C 端客户以家庭为主，客户较为分散。公司服务及产品销售主要采用独立销售服务模式，辅助与合作方的合作销售 服务模式、代理商推广接洽客户的代理销售服务模式。报告期内，公司通过抖音、视频号等直播平台分享文学文史知识， 传播中国文化，同时为用户提供多品类的课程和产品，协助提升用户及其家庭的文学素养，直播作为公司的新型销售方 式，打破了原有校区的物理空间限制，符合新形势新经济下的消费习惯。 3、公司产品市场地位 艺术类学习服务业务方面，公司在该业务领域具备较强的竞争优势，子品牌“豆神美育”借助原学科业务的资源和 渠道，包括但不限于已覆盖城市、原直营网点、原代理推广、原有学员基数，业务取得稳健发展。未来公司将继续加大 在非学科学习服务领域课程及产品研发，巩固并进一步提升现有市场地位。 直播电商销售业务方面，公司通过探索和实践，已经形成了完整的直播流程及规则，已打造了一批具备知识输出和 传播能力的优秀主播。公司荣获巨量引擎抖in领学官2023年度“金领航奖”。 文旅游研学业务方面依托豆神教育的文化核心竞争力，和自身的旅游资源，打造文和旅真正结合的文化旅游产品矩 阵。上海合作组织国家多功能经贸平台在召开的上合少年儿童“世界是课本”主题研学活动发布会上,宣布聘任豆神教育 董事长窦昕为“上海合作组织国家多功能经贸平台文化交流形象大使”。 智慧教育服务业务方面，在国家大力推进教育信息化 2.0 的进程中，公司凭借教育信息化方面多年的行业积累以及 丰富的项目经验，在行业内具有一定的领先优势，在中国教育信息化政府采购项目中连续多年中标规模名列前茅。康邦 科技全程参与了中国第一个有关校园信息化建设的国家标准——《智慧校园总体框架》标准 （GBT36342-2018）的制订 工作，并为该标准的制订和推广做出了突出贡献。参与编制 2021 年发布的《高等学校数字校园建设规范（试行）》， 为该标准的内容提供了最佳实践经验。 4、主要的业绩驱动因素 （1）国家政策支持及市场驱动 2023年 02月，文化和旅游部发布《关于推动非物质文化遗产与旅游深度融合的通知》。通知中不仅强调了以文塑旅、以旅彰文，推进文化和旅游深度融合发展，还提出了要通过文化旅游推动中华优秀传统文化创造性转化、创新性发 展，不断增强中华民族凝聚力和中华文化影响力，深化文明交流互鉴，讲好中华优秀传统文化故事，推动中华文化更好 走向世界。除此之外，非遗与旅游融合发展具有天然的契合点，是文旅融合的应有之义和重要内容。至此，文化旅游的 出现不仅仅丰富了旅游产品的内核，也提升了旅游文化的内涵，还促进了旅游业高质量发展。文化旅游业有了更广阔的 市场和发展方向。 （2）教育资源的深厚储备 报告期内，公司凭借着优秀的原创能力及强大的师资队伍储备，应对行业变革，完善升级了的素质教育产品线，并 灵活运用现代互联网的销售模式，扩充了直播团队，使得公司不仅具备较强的内容研发能力，同时拥有较强的销售能力， 为公司未来业绩增长奠定了良好的基础。 报告期内，公司所属行业为软件与信息技术服务业，公司主营业务主要为艺术类学习服务业务和直播电商业务、文 旅游研学业务、智慧教育业务、公益课堂业务。报告期内，公司持续着力整合及拓展教育业务，加速推进教育业务的发 展的同时，持续深耕在抖音等直播平台为主的互动式新零售下的达人卖货业务，积极布局了文旅游研学业务。 三、核心竞争力分析 1、知识付费类内容原创教研教学能力 公司一直坚持教研教学内容的原创化，积累了大量的原创教学教研内容，公司在积极拓展渠道、市场的同时，十分 注重自身研发能力的提升及内容资源的累积，不断开发新产品新应用，保持核心内容创新优势，帮助用户提升产品使用 效率和效果。公司主营业务转型之后，在艺术类学习服务业务方面，公司坚持“豆神美育”等系列课程的持续创新；坚 持以提升学习者文化学习兴趣及培养文学素养为核心,真正提高学习者综合素质。教学采用纵览式教法，教研团队独立研 发配套教材，丰富的文学内容资源及独特的教学体系，使学习不再枯燥，提升学习者兴趣，进而提升学习者的文学素养。 2、表现力打造能力 公司具备较强的师训能力，之前将其运用在大语文体系培养优秀教师，让教师具备优秀的表现力和感染力，激发学 习者的学习兴趣，提升教学质量。转型之后，公司投入大量优秀教师进驻抖音等平台，公司将师训能力运用在主播的表 现力打造方面，已取得较好的成效，核心主播均能以流畅、生动和具有感染力的表现方式进行直播与互动，粉丝数量增 长较快，直播观看者表现出较好的粘性，主播卖货能力持续提升。 3、知识主播培训能力 基于公司在教育领域的深厚积累，依托多年教研教学等能力的沉淀，以及公司在教育教学互动式场景下的丰富经验， 公司已探索出在短视频+直播场景下的全流程培训体系，并建立了标准化的直播卖货手册。公司将为志愿于加入公司主播 4、优质的智慧教育服务能力 公司致力于信息技术与教育教学深度融合的研究，并逐步发展形成“以校园文化为根本、课程体系为核心、数据思 维为指导、教育空间为载体”的智慧教育顶层设计理念和方法论。形成了以立体化顶层设计为核心竞争力，从校园文化 设计、课程体系设计、教育空间开发和教育技术整合等多层面，为各级学校提供智慧校园的咨询、建设服务。公司智慧 教育顶层设计采用独创的 CSEA 理论模型，结合多年顶层设计经验，本着自顶向下设计、自底向上建设的思路，从校园 文化（教学目标与教学理念）、课程体系（师资资源与课件内容）、学习空间（教学环境与教室设施）、技术应用（解 决方案与服务）四大维度出发设计，实现信息技术与学校文化和教育教学的深度融合，为学校提供理念领先、技术先进、 智能高效、安全可靠的中长期信息化和创新教育综合解决方案。围绕智慧教育顶层设计核心业务，提供区域级智慧教育 以及校级智慧校园顶层设计解决方案，可为各类高校、职校、中小学、幼儿园提供专业的智慧教学环境、智慧教学资源、 智慧教学管理、智慧基础设施服务；服务内容含前期的咨询规划、专业设计、项目管理、工程服务及运维保障等全生命 周期过程。 四、主营业务分析 1、概述 参见“二、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。 2、收入与成本 （1） 营业收入构成 营业收入整体情况 单位：元
要求
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露 要求 单位：元
（3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入 □是 ?否 （4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 □适用 ?不适用 （5） 营业成本构成 单位：元
公司的营业成本主要是软硬件及服务采购成本和人工成本，软硬件及服务采购成本约为营业成本的 94.17%，人工成 本约占营业成本的5.83% 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露 要求 主营业务成本构成 单位：元
?是 □否 2023年度，本公司合并范围内增加 4个公司，减少 4个公司，本公司之子公司豆神时代科技发展（北京）有限公司分别于2023年1月18日、2023年4月28日、2023年5月11日成立柯棋道文化传播（北京）有限公司、北京豆神言果文化传播有限公司、北京豆神书书文化传播有限公司；本公司之子公司北京康邦科技有限公司于2023年10月18日成 立北京立思辰云创科技有限公司。注销四家各级子公司，分别为上海秣马培训学校有限公司、成都市武侯区凹凸培训学 校有限公司、北京伯利教育科技有限公司、洛阳金鲤培训中心有限公司。 （7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □适用 ?不适用 （8） 主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况
□适用 ?不适用 公司主要供应商情况
□适用 ?不适用 3、费用 单位：元
□适用 ?不适用 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □适用 ?不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □适用 ?不适用 5、现金流 单位：元
?适用 □不适用 筹资活动现金流入2023年度较2022年度增加，系因2023年度重整吸收了投资人投入的现金；筹资活动现金流出2023 年度较2022年增加，系因2023年度重整，存放在管理人账户的受限资金。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □适用 ?不适用 五、非主营业务情况 ?适用 □不适用 单位：元
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