天舟文化(300148):2023年度计提信用减值和资产减值准备
证券代码:300148 证券简称:天舟文化 编号:2024-030 天舟文化股份有限公司 关于2023年度计提信用减值和资产减值准备的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完 整,没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。天舟文化股份有限公司(以下简称“公司”)为真实反映公司的 财务状况和资产价值,根据《企业会计准则》及《深圳证券交易所 上市公司规范运作指引》《上市公司自律监管指引第 2号—创业板上市公司规范运作》相关规定,基于谨慎性原则,本公司及下属子公 司资产进行减值测试。以 2023年 12月 31日为基准日,对 2023年 度财务报告合并会计报表范围内相关资产计提信用减值和资产减值 准备。现将本次计提的具体情况公告如下: 一、计提信用减值和资产减值准备情况概述 1、计提信用减值和资产减值准备的原因 为真实反映公司财务状况和资产价值,2023年末公司对各类资 产进行了清查,并进行分析和评估,经减值测试,公司认为部分资 产存在一定的减值迹象,基于谨慎性原则,公司对可能发生减值的 资产计提信用减值及资产减值准备。 2、计提信用减值准备和资产减值准备金额明细表
2023年度公司共计提信用减值和资产减值准备 37,905,474.06元, 其中主要的减值准备情况说明如下: 1、信用减值准备 报告期末,本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同 等,以预期信用损失为基础确认损失准备。 经测算,本期需转回应收账款坏账准备 5,886,409.30元,需计提 其他应收款坏账准备 38,483,381.64元。其中: 重要的按单项计提坏账准备的其他应收款情况: 单位:元
结合行业积压图书处理的一般情况和企业处理积压图书的实际 经验,公司将图书分为常销类、非常销类二大类。报告期末,对库 存 出版物存货进行全面清查并按会计政策提取跌价准备。 经测算,本期需计提存货跌价准备 98,109.15元。 3、长期股权投资减值损失 长期股权投资减值准备是以《企业会计准则第8号—资产减值》 为依据,根据可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额 与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者计算可收回金额。 经测算,本期需计提长期股权投资减值准备 5,210,392.57元。 三、本次计提信用减值和资产减值准备合理性说明及对公司的 影响 2023年度公司共计提信用减值和资产减值准备 37,905,474.06元, 将减少公司 2023年度利润总额 37,905,474.06元。 公司本次减值准备计提遵守并符合会计准则和相关政策法规等 相关规定,符合谨慎性原则,符合公司实际情况。依据充分,计提 后能够公允、客观、真实的反映截止 2023年 12月 31日公司财务状 况、资产价值及经营成果。进一步增强企业的防范风险能力,确保 公司的可持续发展,不存在损害公司和股东利益行为。 特此公告。 天舟文化股份有限公司董事会 二○二四年四月二十五日 中财网
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