融发核电(002366):同一控制下企业合并追溯调整财务数据

时间：2024年04月25日 14:02:55 中财网

原标题:融发核电:关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告

证券代码：002366 证券简称：融发核电 公告编号：2024-015 融发核电设备股份有限公司
关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏。

融发核电设备股份有限公司（以下简称“公司”）于2024年4月23日召开第六届董事会第十次会议、第六届监事会第六次会议，审议通过了《关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的议案》，本次追溯调整财务数据无需提交股东大会审议，现将具体情况公告如下：
一、本次追溯调整背景情况
山东产权交易中心（http://www.sdcqjy.com/）于2023年8月16日至2023年9月12日期间，公示了关于山东融发戍海智能装备有限公司（以下简称“融发戍海”）10%股权挂牌转让的相关信息，挂牌底价为11,630.5666万元。本次公开挂牌的转让方为烟台国丰投资控股集团有限公司（以下简称“国丰集团”、“转让方”），国丰集团原持有融发戍海10%股权。

2023年8月24日，公司第六届董事会第七次会议、第六届监事会第四次会议全票审议通过了《关于拟参与竞拍参股子公司10%股权的议案》，同意参与竞拍融发戍海10%股权，公司董事会授权经营层办理包括但不限于股权竞拍、资金拨付、合同签署等竞拍相关事宜。

2023年9月18日，公司一级全资子公司烟台台海玛努尔核电设备有限公司（以下简称“烟台台海核电”、“受让方”）与国丰集团签署《产权交易合同》，对本次交易的标的股权转让价款及价款支付等事项进行约定。本次交易完成后，公司持有融发戍海的股权比例由41%增至51%，融发戍海将由公司参股公司变更为合并财务报表的控股子公司。

由于公司与融发戍海在合并前后均由青岛军民融合发展集团有限公司（以下简称“融发集团”）控制且该控制非暂时性的，根据《企业会计准则第20号--企业合并》等准则规定，融发戍海并表按照同一控制下的企业合并处理，其中：合并资产负债表期初数相应调整；2023年合并利润表、合并现金流量表包含融发戍海全年数据。本次追溯调整数据已经审计。

二、追溯调整后对前期财务状况和经营成果的影响
（一）追溯调整对 2023 年合并资产负债表期初余额的影响：
单位：元

追溯调整前	同一控制下企业合 并影响	追溯调整后
2,130,256,216.52	495,023,816.05	2,625,280,032.57
8,428,494.41		8,428,494.41
538,741,683.42	13,593,599.25	552,335,282.67
3,066,341.38	500,000.00	3,566,341.38
30,306,711.11	65,638,743.46	95,945,454.57
1,119,218,749.59	335,108,054.98	1,454,326,804.57
487,930,536.01	2,591,333.52	490,521,869.53
169,999,884.92		169,999,884.92
26,124,749.99	3,495,515.06	29,620,265.05
4,514,073,367.35	915,951,062.32	5,430,024,429.67
182,208,471.66	-182,208,471.66
2,500,000.00		2,500,000.00
1,428,959,263.21	1,439,885.75	1,430,399,148.96
496,370,840.51	893,547,730.97	1,389,918,571.48
30,986,016.49	8,324,779.75	39,310,796.24
156,053,450.79	140,376,985.04	296,430,435.83
1,068,455.78	18,479,646.42	19,548,102.20
67,609,595.50	1,966,145.68	69,575,741.18
36,053,500.32	36,697,514.26	72,751,014.58
2,401,809,594.26	918,624,216.21	3,320,433,810.47
6,915,882,961.61	1,834,575,278.53	8,750,458,240.14
追溯调整前	同一控制下企业合 并影响	追溯调整后
68,148,261.66	10,000,000.00	78,148,261.66
81,962,929.24	53,924,013.72	135,886,942.96
61,135,330.72	-20,107,308.00	41,028,022.72
127,362,406.40	1,686,025.83	129,048,432.23
253,976,704.48	3,460,544.58	257,437,249.06
973,722,574.31	-265,378,393.18	708,344,181.13
43,232,833.50		43,232,833.50
111,162,514.73	91,535,193.25	202,697,707.98
13,944,467.56	-2,613,950.05	11,330,517.51
1,691,415,189.10	-127,493,873.85	1,563,921,315.25
64,141,751.47	927,088,000.00	991,229,751.47
27,618,507.92	7,233,180.27	34,851,688.19
144,884,435.90	511,994,836.65	656,879,272.55
206,263,903.31	688,572.16	206,952,475.47
125,754,945.54		125,754,945.54
	2,081,194.94	2,081,194.94
568,663,544.14	1,449,085,784.02	2,017,749,328.16
2,260,078,733.24	1,321,591,910.17	3,581,670,643.41
253,556,828.00		253,556,828.00
4,909,386,529.52	24,891,096.58	4,934,277,626.10
10,150,979.39	32,602.11	10,183,581.50
211,879,937.60		211,879,937.60
-813,664,780.09	-37,628,331.22	-851,293,111.31
4,571,309,494.42	-12,704,632.53	4,558,604,861.89
84,494,733.95	525,688,000.89	610,182,734.84
4,655,804,228.37	512,983,368.36	5,168,787,596.73
6,915,882,961.61	1,834,575,278.53	8,750,458,240.14

（二）追溯调整对 2022 年 1-12 月合并利润表的影响：
单位：元

追溯调整前	同一控制下企业 合并影响	追溯调整后
499,103,304.94	8,372,894.36	507,476,199.30
499,103,304.94	8,372,894.36	507,476,199.30
738,837,959.57	28,174,133.87	767,012,093.44
552,561,520.64	2,872,319.92	555,433,840.56
15,527,175.96	2,978,766.04	18,505,942.00
15,154,364.07	6,001.54	15,160,365.61
55,169,498.99	21,067,221.67	76,236,720.66
28,110,684.71	1,014,669.22	29,125,353.93
72,314,715.20	235,155.48	72,549,870.68
67,722,091.99	454,141.01	68,176,233.00
2,237,034.25	249,280.64	2,486,314.89
3,275,940.51	56,333.83	3,332,274.34
1,707,834,362.81		1,707,834,362.81
	-4,873,734.49	-4,873,734.49
-379,596,709.53	-18,491,271.51	-398,087,981.04
-85,966,931.10		-85,966,931.10
-413,200,535.67		-413,200,535.67
592,611,472.39	-38,236,177.19	554,375,295.20
29,637,159.85	866,175.55	30,503,335.40
242,500,019.75	0.84	242,500,020.59
379,748,612.49	-37,370,002.48	342,378,610.01
6,662,773.56	2,717,478.81	9,380,252.37
373,085,838.93	-40,087,481.29	332,998,357.64
373,085,838.93	-40,087,481.29	332,998,357.64
418,340,567.75	-15,373,601.33	402,966,966.42
-45,254,728.82	-24,713,879.96	-69,968,608.78
45,139.24		45,139.24
31,597.46		31,597.46
31,597.46		31,597.46
31,597.46		31,597.46
13,541.78		13,541.78
373,130,978.17	-40,087,481.29	333,043,496.88
418,372,165.21	-15,373,601.33	402,998,563.88
-45,241,187.04	-24,713,879.96	-69,955,067.00
0.4800	-0.2864	0.1936
0.4800	-0.2864	0.1936

（三）追溯调整对 2022 年 1-12 月合并现金流量表的影响：
单位：元

追溯调整前	同一控制下企业 合并影响	追溯调整后
314,426,431.18	227,765,259.96	542,191,691.14
38.17	94,397,337.51	94,397,375.68
203,419,792.73	9,959,331.23	213,379,123.96
517,846,262.08	332,121,928.70	849,968,190.78
232,114,425.51	259,413,316.20	491,527,741.71
169,009,463.24	18,875,499.78	187,884,963.02
41,140,300.04	3,342,710.91	44,483,010.95
94,603,891.35	6,520,694.27	101,124,585.62
536,868,080.14	288,152,221.16	825,020,301.30
-19,021,818.06	43,969,707.54	24,947,889.48
	-
	-	-
	-	-
24,441,663.60	-18,667,331.60	5,774,332.00
	-	-
	-	-
24,441,663.60	-18,667,331.60	5,774,332.00
47,147,505.48	488,936,185.47	536,083,690.95
	-	-
	-	-
	-	-
47,147,505.48	488,936,185.47	536,083,690.95
-22,705,841.88	-507,603,517.07	-530,309,358.95
	-
2,387,407,064.29	-	2,387,407,064.29
	-	-
21,200,000.00	740,000,000.00	761,200,000.00
	508,057,702.96	508,057,702.96
2,408,607,064.29	1,248,057,702.96	3,656,664,767.25
210,610,847.35	912,000.00	211,522,847.35
2,427,669.60	372,166.65	2,799,836.25
	-	-
93,238,308.34	350,002,000.00	443,240,308.34
306,276,825.29	351,286,166.65	657,562,991.94
2,102,330,239.00	896,771,536.31	2,999,101,775.31
	-	-
2,060,602,579.06	433,137,726.78	2,493,740,305.84
43,389,063.22	61,886,089.27	105,275,152.49
2,103,991,642.28	495,023,816.05	2,599,015,458.33

三、董事会关于本次追溯调整财务数据的说明
董事会认为，公司2023年财务报告已经会计师事务所审计并出具了标准无保留意见的审计报告(尤振审字[2024]第0251号)。报告期内，融发戍海纳入公司合并报表范围，采用同一控制下的企业合并。本次追溯调整2022年度财务报表有关数据，符合《企业会计准则》等相关规定，追溯调整后的财务报表能够客观、真实地反映公司财务状况和经营成果。本次追溯调整财务数据事项符合相关法律、法规和《公司章程》的规定，不存在损害公司及全体股东利益的情形。

四、监事会关于本次追溯调整财务数据的说明
监事会认为，公司2023年财务报告已经会计师事务所审计并出具了标准无保留意见的审计报告(尤振审字[2024]第0251号)。报告期内，融发戍海纳入公司合并报表范围，采用同一控制下的企业合并。本次追溯调整2022年度财务报表有关数据，符合《企业会计准则》等相关规定，追溯调整后的财务报表能够客观、真实地反映公司财务状况和经营成果。本次追溯调整财务数据事项符合相关法律、法规和《公司章程》的规定，不存在损害公司及全体股东利益的情形。




融发核电设备股份有限公司董事会
2024年4月25日