绿田机械(605259):绿田机械2023年内部控制评价报告

时间：2024年04月25日 22:48:10 中财网

原标题:绿田机械:绿田机械2023年内部控制评价报告

公司代码：605259 公司简称：绿田机械
绿田机械股份有限公司
2023年度内部控制评价报告

绿田机械股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。


一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。


二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷 □是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。


3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。


4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素 √适用 □不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论 的因素。

5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致 √是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致 √是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1. 纳入评价范围的主要单位包括：绿田机械股份有限公司，台州市赛格进出口有限公司，浙江绿田电子商务有限公司

2. 纳入评价范围的单位占比：

指标	占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比	100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比	100

3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
组织架构、发展战略、人力资源、企业文化、社会责任、信息与沟通、资金活动、采购业务、销售业务、资产管理、投资管理、融资管理、担保业务、关联交易、财务报告、合同管理等方面。

4. 重点关注的高风险领域主要包括：
资金活动风险、采购业务风险、在建工程与固定资产购置风险、存货管理风险、会计信息风险等。

5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存在重大遗漏
□是 √否

6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《2023年内部控制评价工作方案》，组织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称	重大缺陷定量标准	重要缺陷定量标准	一般缺陷定量标准
资产总额潜在错 报	错报≥资产总额的1%	资产总额的1%＞错报≥资 产总额的0.5%	错报＜资产总额的0.5%
所有者权益潜在 错报	错报≥所有者权益总额的 1%	所有者权益总额的1%＞错 报≥所有者权益总额的 0.5%	错报＜所有者权益总额的 0.5%
营业收入潜在错 报	错报≥营业收入总额的1%	营业收入总额的1%＞错报 ≥营业收入总额的0.5%	错报＜营业收入总额的 0.5%
利润总额潜在错 报	错报≥利润总额的1%	利润总额的1%＞错报≥利 润总额的0.5%	错报＜利润总额的0.5%

说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质	定性标准
重大缺陷	单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报。 出现下列情形的，认定为重大缺陷：①董事、监事和高级管理人员存在任何程度的 舞弊；②控制环境无效；③发现并报告管理层的重大内控缺陷在经过合理的时间后， 并未加以改正；④关联交易总额超过股东大会批准的交易额度的缺陷；⑤公司更正 已发布的财务报告；⑥外部审计发现当期财务报告存在重大错报，而公司内部控制 在运行过程中未能发现该错报；⑦董事会及其审计委员会、内控审计部门对内部控 制的监督无效；⑧其他影响报表使用者正确判断的缺陷。
重要缺陷	单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中虽然未达到 和超过重要性水平，仍应引起管理层重视的错报。
一般缺陷	不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。

说明：
无
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称	重大缺陷定量标准	重要缺陷定量标准	一般缺陷定量标准
直接财产损失金 额	500万元及以上	100万元（包含）至 500 万元（不包含）	10万元（包含）至100万 元（不包含）
重大负面影响	或已经对外正式披露并对 本公司定期报告披露造成 负面影响	或受到国家政府部门处罚 但未对本公司定期报告披 露造成负面影响	或收到省级及以下政府部 门处罚但未对本公司定期 报告披露造成负面影响

说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质	定性标准
重大缺陷	涉及业务性质的严重程度，可根据其直接或潜在负面影响的性质、影响的范围等因 素确定。出现以下情形的，认定为重大缺陷，其他情形按影响程度分别确定为重要 缺陷或一般缺陷。①公司缺乏民主决策程序，缺乏“三重一大”决策程序；②公司 决策程序不科学，如决策失误，造成重大损失等；③违犯国家法律、法规，如环境 污染；④核心管理人员或核心技术人员纷纷流失；⑤媒体负面新闻频现；⑥内部控 制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改；⑦重要业务缺乏制度控制或制度 系统性失效
重要缺陷	除重大缺陷外的其他缺陷按影响程度确定为重要缺陷。
一般缺陷	除重大缺陷、重要缺陷外的其他缺陷按影响程度确定为一般缺陷。

说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
对 2023年内控评价过程中发现的一般缺陷及问题，公司及子公司充分重视，制定相应整改计划组织整改并进行复核。

1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否

1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否

2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
2.3. 一般缺陷
对 2023年内控评价过程中发现的一般缺陷及问题，公司及子公司充分重视，制定相应整改计划组织整改并进行复核。

2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否

2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否

四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用 √不适用
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
□适用 √不适用
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用


董事长（已经董事会授权）：罗昌国
绿田机械股份有限公司
2024年4月25日