达嘉维康(301126):湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计说明
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时间：2024年04月25日 23:12:02 中财网 |
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原标题:
达嘉维康:关于湖南
达嘉维康医药产业股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计说明
目 录
一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项
审计说明…………………………………………………………第1—2页
二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表…………第 3—4 页
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
专项审计说明
天健审〔2024〕2-226号
湖南
达嘉维康医药产业股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了湖南
达嘉维康医药产业股份有限公司（以下简称
达嘉维康公司）2023年度财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我们审计了后附的
达嘉维康公司管理层编制的2023年度《非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供
达嘉维康公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本报告作为
达嘉维康公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。
为了更好地理解
达嘉维康公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
二、管理层的责任
达嘉维康公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26号）和《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第1号——业务办理（2023年12月修订）》（深证上〔2023〕1204号）并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对
达嘉维康公司管理层编制的汇总表发表专项审计意见。
四、工作概述
我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。
我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
五、审计结论
我们认为，
达嘉维康公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26号）和《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第1号——业务办理（2023年12月修订）》（深证上〔2023〕1204号）的规定，如实反映了
达嘉维康公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二四年四月二十二日
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
2023年度
编制单位：湖南
达嘉维康医药产业股份有限公司
单位：人民币万元
| 资金占用方名称 | 占用方与上市公
司 的关联关系 | 上市公司核算
的 会计科
目 | 2023年期初
占用资金余额 | 2023年度占用
累 计发生金
额 (不含利
息) | 2023年度占用
资金的利息
(如有) | 2023年度偿
还 累计发生
金额 | 2023年期末
占用资金余额 | 占用形成原因 |
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| 资金往来方名称 | 往来方与上市公
司的关联关系 | 上市公司核算
的会计科目 | 2023年期初
往来资金余额 | 2023年度往来
累计发生金额
(不含利息) | 2023年度往
来资金的利
息(如有) | 2023年度偿
还累计发生金
额 | 2023年期末往
来资金余额 | 往来形成原
因 |
| 湖南中嘉生物医药有限公司 | 同一实控人控制 | 其他应收款 | | 0.13 | | | 0.13 | 往来款 |
| 新化达嘉维康万礼仁药房有限公司 | 孙公司 | 应收账款 | 79.94 | 636.75 | | 187.86 | 528.83 | 货款 |
| 新化达嘉维康天华药房有限公司 | 孙公司 | 应收账款 | 42.64 | 343.01 | | 249.80 | 135.84 | 货款 |
| 新化达嘉维康世茂弘承堂药房有限公司 | 孙公司 | 应收账款 | | 505.38 | | 177.39 | 327.99 | 货款 |
| 湖南达嘉维康医药有限公司 | 子公司 | 预付账款 | 15,865.52 | | | 15,865.52 | | 货款 |
| 湖南达嘉维康医药有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 49,321.53 | 112,894.51 | | 114,231.47 | 47,984.56 | 往来款 |
| 海南达嘉维康大药房连锁有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 673.36 | 50.78 | | 0.37 | 723.77 | 往来款 |
| 娄底达嘉维康大药房有限责任公司 | 子公司 | 其他应收款 | 903.00 | 519.10 | | | 1,422.10 | 往来款 |
| 海南达嘉维康鸿春堂药房连锁有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 200.67 | 202.61 | 11.46 | 213.03 | 201.70 | 往来款 |
第 3 页 共 4 页
| 资金往来方名称 | 往来方与上市公
司 的关联关系 | 上市公司核算
的 会计科
目 | 2023年期初
往来资金余
额 | 2023年度往来
累 计发生金
额 (不含利
息) | 2023年度往来
资金的利息
(如有) | 2023年度偿
还 累计发生
金额 | 2023年期末
往来资金余
额 | 往来形成原
因 |
| 新化达嘉维康万礼仁药房有限公司 | 孙公司 | 其他应收款 | 4.15 | 9.15 | | 13.12 | 0.18 | 往来款 |
| 达嘉维康生物制药有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 231.05 | 11,467.24 | 2.28 | 11,700.56 | | 往来款 |
| 新化达嘉维康天华药房有限公司 | 孙公司 | 其他应收款 | 0.61 | 5.56 | | 6.02 | 0.15 | 往来款 |
| 宁夏德立信医药有限责任公司 | 子公司 | 其他应收款 | 0.05 | 3,993.43 | | 3,993.48 | | 往来款 |
| 新化达嘉维康世茂弘承堂药房有限公司 | 孙公司 | 其他应收款 | | 12.74 | | 12.32 | 0.42 | 往来款 |
| 湖南达嘉维康医药营销有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | | 100.02 | | 100.00 | 0.02 | 往来款 |
| 湖南长沙市芙蓉区达嘉同健医疗管理有限公
司 | 子公司 | 其他应收款 | 34.49 | 35.93 | | 36.77 | 33.64 | 往来款 |
| 湖南天济草堂制药股份有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | | 4,500.23 | | 4,500.00 | 0.23 | 往来款 |
| 马鞍山市健康大药房有限公司 | 联营企业 | 应收账款 | 10.30 | 51.87 | | 23.75 | 38.42 | 货款 |
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| - | - | - | 67,367.28 | 135,328.42 | 13.74 | 151,311.46 | 51,397.97 | |
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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