金石亚药(300434):内部控制鉴证报告
四川金石亚洲医药股份有限公司 内部控制鉴证报告 二○二三年度 内部控制鉴证报告 信会师报字[2024]第ZD10062号 四川金石亚洲医药股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对四川金石亚洲医药股份有限公司（以下简称“金 石亚药”）董事会就 2023年 12月 31日金石亚药财务报告内部控制 有效性作出的认定执行了鉴证。 一、董事会对内部控制的责任 金石亚药董事会的责任是按照《企业内部控制基本规范》的相关 规定建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对财务报告内部控制的 有效性发表鉴证结论。 三、工作概述 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历 史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德规范，计划和实施鉴证工作，以对金石亚药是否于 2023年 12月 31日在所有重大方面按照《企业内部控制基本规范》的相关规定保持有效的财务报告内部控制获取合理保证。在执行鉴证工作过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制的有效性以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表鉴证结论提供了合理的基础。 四、重大固有限制的说明 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生且 未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果 五、鉴证结论 我们认为，四川金石亚洲医药股份有限公司于 2023年 12月 31 日按照《企业内部控制基本规范》的相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 立信会计师事务所 中国注册会计师： 张 宇 （特殊普通合伙） 中国注册会计师： 李茗薇 中国·上海 二〇二四年四月二十四日 中财网
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