[年报]李子园(605337):浙江李子园食品股份有限公司2023年年度报告（更正版）
原标题:李子园:浙江李子园食品股份有限公司2023年年度报告（更正版） 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 二、 公司全体董事出席董事会会议。 三、 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 四、 公司负责人李国平、主管会计工作负责人孙旭芬及会计机构负责人（会计主管人员）杨红娟声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 公司经第三届董事会第十三次会议审议通过了《关于2023年度利润分配预案的议案》，2023年度利润分配预案如下： 公司拟向全体股东（公司回购专用证券账户除外）每 10股派发现金红利 5.00元（含税）。 以截至 2024年 3月 31日公司总股本扣除公司回购专用账户上股本为基数测算，共计派发现金红利 190,334,590.50（含税）。占公司合并报表中归属于上市公司普通股股东净利润的 80.32%。最终实际分配总额以实施权益分派股权登记日时有权参与本次权益分派的总股数为准计算。本年度，公司不进行资本公积转增股本，不送红股。 根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第7号——回购股份》的有关规定，“上市公司以现金为对价，采用集中竞价方式、要约方式回购股份的，当年已实施的股份回购金额视同现金分红，纳入该年度现金分红的相关比例计算”。公司2023年度以集中竞价方式回购股份累计支付金额为人民币209,383,478.77元（不含印花税、佣金等交易费用），视同现金红利。加上该等金额后，公司现金分红（含税）金额共计人民币399,718,069.27元，合计分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比例为168.69%。 如在本公告披露之日起至实施权益分派股权登记日期间，因可转债转股、员工持股计划致公司总股本发生变动的，公司拟维持每股分配比例不变，相应调整分配总额，如后续总股本发生变化，将另行公告具体调整情况。 本次利润分配预案尚需提交公司 2023年年度股东大会审议。 六、 前瞻性陈述的风险声明 √适用 □不适用 本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。 七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况 否 八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况 否 九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性 否 十、 重大风险提示 本公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅第三节“管理层讨论与分析”中“公司关于未来发展的讨论与分析”中“可能面对的风险”中的内容。 十一、 其他 □适用 √不适用 目录 第一节 释义 .................................................................................................................................... 4 第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 5 第三节 管理层讨论与分析........................................................................................................... 11 第四节 公司治理........................................................................................................................... 46 第五节 环境与社会责任............................................................................................................... 61 第六节 重要事项........................................................................................................................... 70 第七节 股份变动及股东情况..................................................................................................... 101 第八节 优先股相关情况............................................................................................................. 109 第九节 债券相关情况................................................................................................................. 110 第十节 财务报告......................................................................................................................... 111
第一节 释义 一、 释义 在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
第二节 公司简介和主要财务指标 一、 公司信息
二、 联系人和联系方式
三、 基本情况简介
具体内容详见公司于 2024年 2 月 6日披露于上交所网站的《浙江李子园食品股份有限公司关于变更办公地址的公告》（2024-010）。 四、 信息披露及备置地点
五、 公司股票简况
六、 其他相关资料
七、 近三年主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币
(二) 主要财务指标
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明 √适用 □不适用 根据财政部印发的《企业会计准则解释第 16 号》中关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理，解释 16号规定对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易不适用《企业会计准则第 18号——所得税》关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。 本公司自 2023年 1月 1日起执行解释 16号中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定，对在首次施行该解释的财务报表列报最早期间的期初至该解释施行日之间发生的上述交易进行追溯调整；对在首次施行该解释的财务报表列报最早期间的期初因上述单项交易而确认的资产和负债，产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异进行追溯调整，并将累计影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目和金额，具体调整情况详见本报告的“第十节、财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“40、重要会计政策和会计估计的变更”中的“(1).重要会计政策变更”。 公司 2022年年度股东大会决议，以实施权益分派股权登记日登记的总股本 30,340.80万股为基数,以资本公积向全体股东每 10股转增 3股，本次权益分派共转增 9,102.24万股，增资后公司股本由 30,340.80万元增至 39,443.04万元。 根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9号》等相关规定，对上年同期基本每股收益进行调整。2022年的基本每股收益、稀释每股收益由 0.73元/股调整为 0.56元/股，扣除非经常性损益后的基本每股收益由 0.62元/股调整为 0.47元/股。 经营活动产生的现金流量净额比上期增加了 59.47%，主要是经营活动现金流入变动不大,现金流出（购买商品等）比去年减少所致。 八、 境内外会计准则下会计数据差异 (一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况 □适用 √不适用 (二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况 □适用 √不适用 (三) 境内外会计准则差异的说明： □适用 √不适用 九、 2023年分季度主要财务数据 单位：元 币种：人民币
季度数据与已披露定期报告数据差异说明 □适用 √不适用 十、 非经常性损益项目和金额 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币
十一、 采用公允价值计量的项目 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币
十二、 其他 □适用 √不适用 第三节 管理层讨论与分析 一、经营情况讨论与分析 公司自成立以来，一直致力于甜牛奶乳饮料系列等含乳饮料和其他饮料的研发、生产与销售，形成了覆盖采购、生产、仓储、销售各个环节的质量控制体系。公司以“年轻消费群体和青春休闲、营养便利”为品牌市场定位和导向，以 14-35岁等广大年轻消费群体为目标客户，主要产品包括配制型含乳饮料、发酵型含乳饮料、复合蛋白饮料、乳味风味饮料等。含乳饮料以其营养、健康、解渴等特点，近年来被越来越多的消费者所接受和喜爱。“李子园”品牌甜味含乳饮料为公司销售近 30年的经典产品，市场知名度较高，在细分市场保持一定的竞争力。 报告期内，公司实现营业收入 141,190.20万元，同比增加 0.60%，净利润 23,695.99万元，同比增加 7.20%，实现扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润 21,876.25万元，同比增加16.65%。报告期内，公司主要采取了以下具体措施： 1、注重研发和加强技术创新、加强科研平台建设 加强研发团队力量，增加研发投入，在工艺技术上，继续强化合作创新，围绕产品、技术、工艺、检测、设计、标准等多方面开启校企联合，积极开展产品创新研究；借力院士专家工作站，持续开展技术攻关，不断改善公司生产工艺流程，提高自动化水平，提升生产效率和产品质量。 2、重视产品质量与安全 公司重视产品质量与安全，建立了覆盖供应商管理、采购、生产、仓储到销售各环节的质量控制体系。根据《供应商管理制度》，定期对合格供应商资质、技术能力、安全担保情况等进行评审。公司与供应商形成长期合作关系，日常采购过程中，根据国家标准对采购的原材料及包装材料等进行质量检测。在生产环节，公司严格按照 ISO9001质量管理体系、ISO22000食品安全管理体系要求，对生产过程进行监控、记录。公司持续提升智能化生产管理水平；持续强化标准化管理，细化公司标准化生产模式；持续开展质量控制，持续细化考核目标，提升产品质量；建立健全生产管理体系，提升生产系统食品安全全程风险管控能力，保证了公司生产经营正常有序进行。 3、深耕新渠道、新市场、培育新兴市场 2023年，公司在重点市场将继续精耕市场，快速进行全渠道开发及终端网点建设，重点拓展小餐饮、厂矿企业、办公大楼、单位食堂渠道，通过针对性的产品，提高该渠道的市场铺市率。 在新兴市场或新开发市场区域，公司重点搭建客户框架及重点渠道框架，推进新客户的招商工作，快速建立渠道网络，以点带面，培育市场，为下一步市场发展与销售增长奠定基础。对传统和特通渠道、网络直销平台公司将做好建设和维护工作，建立公司与经销商、各渠道消费者之间良好的战略合作关系和持续稳定的沟通，进一步増强对零售终端的掌控能力。 4、重视品牌建设，多渠道提高品牌知名度 公司继续加强品牌建设和品牌宣传投入，于 2023年 7月进行了品牌升级，对“甜牛奶饮品系列”和“280ml 无菌罐装系列”等产品进行了包装换新，以打造具有青春特色的品牌新形象为主线，多举措、多形式、多渠道加强媒体营销宣传，推进品牌年轻化、多样化，致力于将李子园打造为全新的国民品牌。公司品牌升级推出“青春甜不甜，喝瓶李子园”新广告语，圆满举行第一届“李子园甜美女生”大赛李子园广告投放覆盖全部重点市场城市，同时通过央视、高铁媒体、新媒体、区域性广告投放及店招等多种形式，软硬广告结合投放，提高李子园品牌知名度和美誉度，进一步提升李子园产品在含乳饮料市场的品牌效应。 5、健全市场服务体系，提高市场服务质量 公司加强市场活动的管控，确保各类活动执行到位、资源的合理利用及活动效果最佳化,保证各级市场的有序运行。保证售后服务工作完成良好，客户投诉处理及时。 6、加强人力资源建设和管理 建立适应公司发展的人力资源发展战略，落实部门架构的组织体系建设工作，公司自上而下全面推行组织绩效考核，强化内部管理，提升员工的工作积极性与成长性，持续提升员工薪酬福利，积极改善员工的待遇。 7、提高产能利用率，加快项目建设进度 为了进一步提高公司的生产效率和盈利能力，需要充分利用好现有生产能力，公司采取有效措施，提高产能利用率，降低生产成本，保证产品质量。2023 年，公司发行可转债募资 6 亿元，用于建设年产 15万吨含乳饮料生产线扩产及技术改造项目，旨在进一步提高产能，计划在金华本部率先进行智慧化工厂升级和改造项目。同时，龙游李子园二期项目已于 2023年上半年完成验收并试投产，江西李子园二期已完成厂房建设和设备的遴选，现已进入设备安装调试阶段，计划在明年投产使用。 8、完善信息化管理，助力企业提质增效 公司实施ERP全面信息化管理系统，精简人员编制减少企业人力成本。并通过持续不断的个性化开发，使信息化管理模式和企业实际管理需求更加相辅相融，切实提高企业的整体执行管理能力。改善流转全过程中由于信息传递失误或不及时出现的问题，提升时效性和准确性，满足各部门对于数据的精准要求，全面提升生产过程中的信息沟通、决策水平、管理水平与管理效率，打造一个行业特性明显、数据集中、性能稳定的大型信息系统平台。 二、报告期内公司所处行业情况 中国含乳饮料市场自 80年代起步，在饮料行业占比日益提升，已经发展成为增速高于乳制品及软饮料大类的重要品类。含乳饮料赛道兼具乳制品与软饮料双重属性，因为富含乳清蛋白等成分，较其他软饮料更营养，较乳制品口感更丰富、消费场景更多元化，产品符合当下消费者对品类、品质、体验、健康等维度的多元化需求趋势。 得益于含乳饮料的产品自身优势、消费者消费理念的转变和行业大型厂商的持续宣传推广，近年来国内含乳饮料市场得到了蓬勃发展。根据头豹研究院数据统计，2022年，含乳饮料市场预计规模在 1,361.7亿元，2017年-2021年 CAGR达 7.41%，中国含乳饮料市场历经近 10年的快速增长阶段。随着人们消费水平提高以及对口味型饮料的需求增长，预计未来五年含乳饮料行业将保持 5.4%的年均复合增长率，2026年市场规模预计可达 1,612.3亿元。 与白奶、酸奶等液体乳制品相比，含乳饮料兼具“口味+健康”复合属性，且近年来生产商不断从技术、风味、原料、功能等多方面进行创新，丰富的产品矩阵也满足了不同消费群体对产品的差异化需求，预计含乳饮料赛道将继续保持高增长状态。 公司长期深耕中性含乳饮料行业，目前已发展成为该细分行业内市场排名前列的企业。 三、报告期内核心竞争力分析 √适用 □不适用 公司的核心竞争优势主要有以下几个方面： 1、品牌优势 公司自设立起，一直专注于甜牛奶乳饮料系列等含乳饮料和其他饮料的研发、生产与销售，在长期的市场竞争中逐步形成了品牌优势。与主要竞争对手生产多种食品饮料产品及经营多个品牌的策略不同，公司将主要精力投向于甜味含乳饮料细分领域，集中力量打造“李子园”含乳饮料品牌，产品口感丰富，深受消费者的喜爱，在甜味含乳饮料细分领域建立了强大的品牌优势。凭借持续的品牌建设、较完善的营销体系和合理的产业布局，市场竞争优势明显。2015 年 11 月，公司产品“李子园”牌甜牛奶含乳饮料、牛奶煮椰子含乳饮料被浙江省食品工业协会、江苏省食品工业协会和上海市食品协会联合评定为“长江三角洲地区名优食品”。2017 年 12 月，公司被浙江省工商行政管理局评为“浙江省商标品牌示范企业”。2022年 2月，公司的“李子园”牌甜牛奶含乳饮料被浙江省食品工业协会评为“2021年度浙江省名特优食品”。 经过近三十年的发展，公司已成为根植核心区域，布局全国的知名含乳饮料企业。公司坚持专业专注，以“成为全国含乳饮料行业引领者”为发展愿景，已在消费者心中形成良好的品牌形象。 2、市场营销体系优势 公司以深耕重点核心市场并逐步辐射带动周边区域市场的“区域经销模式”，建立了完善的市场营销网络和市场服务体系。经过多年的开拓，公司已建立起覆盖全国大部分地区、营销渠道立体、稳定通畅的销售网络。 公司营销渠道立体，销售手段多样。公司产品在向包括大型商超卖场、连锁系统以及批发部、中小型商场超市等传统渠道供货的基础上，重点开拓学校、早餐店、单位食堂、酒店、网吧等具有场景化消费需求的特通渠道。同时，公司还通过天猫超市、京东超市、天猫旗舰店、京东旗舰店、淘宝企业店和拼多多等网络平台直销产品。通过对传统和特供渠道、直销平台的持续建设和维护，公司与经销商、各渠道消费者建立了良好的战略合作关系和持续稳定的沟通，进一步增强了对零售终端的掌控能力。 3、质量管理优势 公司一方面坚持核心产品的原有配方、选用高品质进口原料，另一方面在新产品配方、包装上精益求精，不断提高产品的营养、健康、环保和品质，确保产品符合消费群体需求。公司从供应商管理、采购、生产、仓储到销售各环节，已形成较为完善的质量控制体系，实现了全方位的质量控制。公司建立了成熟的产品质量控制体系，拥有一批经验丰富的质检和品控人员，配备了先进、齐全的质量检测仪器，充分满足了消费者对食品饮料产品“营养、健康、安全”的质量诉求。 基于质量管理、经营绩效方面取得成绩，公司先后荣获“农业产业化国家重点龙头企业”、“浙江省商标品牌示范企业”、“浙江省科技型中小企业”、“浙江省 A A A级守合同重信用企业”、“2018年度金华市人民政府质量奖”、“2023年度浙江省工人先锋号”、“2022年知识产权省示范企业”、“2022年知识产权国家优势企业”、“2023年度浙江省重点农业企业研究院”。 首先，公司建立了《供应商管理制度》，并定期对合格供应商资质、技术能力、安全质保情况等进行评审。针对每年采购排名前 10的供应商，公司将进行供应商年度评价，淘汰年度评价认为不应继续合作的供应商。 其次，公司与奶粉、生牛乳供应商及其他辅料供应商形成长期合作关系。日常采购过程中，根据国家标准对采购的奶粉、生牛乳、白砂糖、食品添加剂、包装材料等进行严格的质量检测，并及时传递信息，对质量不合格的产品及时进行处理，防止流入市场。必要时，公司委托第三方有资质机构对采购的原材料进行比对检验，以确保所采购产品的质量安全。 再次，在生产环节中，公司严格按照 ISO9001质量管理体系?ISO22000食品安全管理体系要求，对生产过程进行全程监控、全程记录，利用先进的质量检测设备对半成品、产成品履行完善的检测程序。公司产成品入库前，进行逐批抽检、存样、记录，确保每批次入库产品质量合格。 在销售环节，公司销售管理人员监督经销商将到期产品及时下架，杜绝过期产品销售。 此外，公司在生产及流通环节中建立了标识管理、卫生控制、仓储记录的管理措施及产品追溯体系，保障产品质量安全且可追溯。完善的质量控制体系为产品质量提供了有力保障。 4、产业布局优势 为了及时满足不断扩大市场需求，节约运输成本，提高产品市场流转率，公司在浙江金华、浙江龙游、江西上高、云南曲靖、河南鹤壁建成五个自有生产基地和委托加工生产基地的全国性布局企业。浙江龙游二期项目已在 2023年上半年完成验收并试投产，江西李子园二期已完成厂房建设和设备的安装，预计 2024年度投产使用。未来，公司计划在浙江李子园金华本部率先进行智慧化工厂升级和改造项目，公司将继续打造数字化、智能化和自动化工厂，提高生产效率，保证产品质量。 公司生产基地在全国范围内多点布局可以贴近区域市场、降低产品物流成本，提高产品供应的及时和稳定性，更好满足市场需求。 5、产品研发创新优势 公司拥有科学严谨的研发体系、聘任高级工程师、行业专家和专业技术人员，建有省级技术研发中心、院士团队专家工作站、省级博士后科研工作站，并联合江南大学、浙江工商大学、浙江工业大学、长春大学等知名学府积极开展产品创新研究,与河北省食品检验研究院、浙江工商大学、中国标准化研究院等单位共同起草并发布了《生物产品中功能性微生物检测》（GB/T34224-2017）国家标准。同时，分别以主导和参与的形式起草了五项国家标准。其中，《食品包装评价技术通则》GB/T 40001-2021，此项标准为浙江李子园食品股份有限公司主导牵头，联合浙江工商大学、北京工商大学等单位共同组建并起草工作组，助力国家标准化体系建设战略，具有重要意义。另外，《食品包装选择及设计》GB/T 39947-2021，由我司联合浙江工商大学、北京工商大学等单位共同组建了起草工作组。注重包装的安全性，保障消费者权益。其次，《食品接触材料及制品购销基本信息描述》GB/T 40996-2021，为我公司联合浙江工商大学、北京工商大学等单位共同组建了起草工作组，有利于提高企业和行业信息描述的准确性和全面性。公司注重科研，截至2023年年末，在中文和外文期刊上共计发表了约 30余篇论文；截至 2023年 12 月 31 日，公司（含子公司）共有有效专利 191项（其中发明专利 20项、实用新型专利 130项、外观设计专利 41项）；注册商标 452个；著作权 64项。 公司一方面坚持核心产品的原有配方、选用高品质进口原料，另一方面在新产品配方、包装上精益求精，不断提高产品的营养、健康、环保和品质，确保产品符合消费群体需求。 6、管理团队经验优势 公司管理团队稳定，主要成员均对含乳饮料行业有着深刻的了解，部分核心管理人员已在公司工作长达二十多年。公司主要管理人员、核心技术人员持有数量不等的公司股份，进一步提升了管理人员和核心技术人员的工作积极性。未来，公司将建立与公司发展相匹配的人才结构，切实加强人力资源开发工作，引进优秀的管理人才，加强专业化团队的建设。建立更为有效的用人激励和竞争机制以及科学合理和符合实际的人才引进和培训机制，搭建市场化人才运作模式，为公司的可持续发展提供可靠的人才保障。 四、报告期内主要经营情况 2023年公司实现营业收入 1,411,901,969.90元，同比增加 0.60%，实现扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润 218,762,487.46元，同比增加 16.65%。 (一) 主营业务分析 1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表 单位：元 币种：人民币
营业收入变动原因说明：和去年同期相比变动不大。 营业成本变动原因说明：和去年同期相比变动不大。 销售费用变动原因说明：和去年同期相比变动不大。 管理费用变动原因说明：和去年同期相比变动不大。 财务费用变动原因说明：和去年同期相比变动不大。 研发费用变动原因说明：主要系本报告期公司研发投入增加所致。 经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本报告期经营活动现金流入变动不大,现金流出（购买商品等）比去年减少所致。 投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本报告期购买大额存单比去年增加所致。 筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本报告期发行可转债所致。 公允价值变动收益变动原因说明：主要系本报告期赎回理财产品所致。 资产减值损失变动原因说明：主要系本报告期计提存货跌价所致。 资产处置收益变动原因说明：主要系本报告期仅有使用权资产处置所致。 营业外收入变动原因说明：主要系本报告期无与企业日常活动无关的政府补助所致。 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明 □适用 √不适用 2. 收入和成本分析 √适用 □不适用 2023年度，公司实现主营业务收入 1,404,362,252.51元，比上年同期增加 0.45%；公司主营业务成本 901,859,993.84元，比上年同期减少 4.64%。本报告期，营业收入变动不大，营业成本下降主要是原材料、能源价格的下降。 (1). 主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况 单位:元 币种:人民币
主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况的说明 1、分行业及分产品情况说明 报告期内，公司主营业务收入主要来自含乳饮料产品，含乳饮料产品收入占主营业务收入比例为 98.31%，其他饮料产品收入占主营业务收入比例为 1.69%。 2、分地区情况说明 报告期内，公司销售占比前三大的销售区域为华东地区、华中地区、西南地区，销售占比分别为 50.02%、19.28%、18.99%，前述地区是我国经济较为发达或人口较为密集的省份，市场仍有较大的开拓深挖空间。同时，公司在华北、华南、西北、东北地区进一步拓展市场，为公司全国性布局提供发展动力。 3、分销售模式情况说明 本期经销模式毛利率较上年同期增加，主要系销售单价上升及原材料价格下降所致。 (2). 产销量情况分析表 √适用 □不适用
产销量情况说明 报告期内，公司采用“以销定产、自主生产”的生产模式，产品销售周转较快，产销率保持在良好的水平。其中，含乳饮料产销率为 98.82%，乳味风味饮料产销率为 96.91%，复合蛋白饮料产销率为 101.66%，其他饮料的产销率为 89.29%。 (3). 重大采购合同、重大销售合同的履行情况 □适用 √不适用 (4). 成本分析表 单位:元 币种:人民币
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