明德生物(002932):年度募集资金使用鉴证报告
武汉明德生物科技股份有限公司 2023年度募集资金存放与使用情况 专项报告的鉴证报告 信会师报字[2024]第 ZE10271号 武汉明德生物科技股份有限公司 2023年度募集资金存放与使用情况 专项报告的鉴证报告 目 录 页 次 一、 鉴证报告 1-2 二、 关于公司募集资金存放与使用情况的专项报告 1-7 关于武汉明德生物科技股份有限公司2023年度募集资金存 放与使用情况 专项报告的鉴证报告 信会师报字[2024]第ZE10271号 武汉明德生物科技股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对后附的武汉明德生物科技股份有限公司（以下 简称“明德生物”） 2023年度募集资金存放与使用情况专项报告（以下简称“募集资金专项报告”）执行了合理保证的鉴证业务。 一、董事会的责任 明德生物董事会的责任是按照中国证券监督管理委员会《上市公 司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求 （2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》以及《深 圳证券交易所上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的相关规 定编制募集资金专项报告。这种责任包括设计、执行和维护与募集资金专项报告编制相关的内部控制，确保募集资金专项报告真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对募集资金专项报告发 表鉴证结论。 三、工作概述 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史 财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施鉴证工作，以对募集资金专项报告是否在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求 武汉明德生物科技股份有限公司 2023年度募集资金存放与使用情况专项报告 根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1号——主板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第 2号——公告格式》的相关规定，本公司就 2023年度募集资金存放与使用情况作如下专项报告： 一、 募集资金基本情况 (一) 实际募集资金金额和资金到账时间 1、 2018年度发行股份募集资金基本情况 经中国证券监督管理委员会《关于核准武汉明德生物科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2018]906号）核准，公司首次公开发行人民币普通股（A股）股票 16,646,287股，每股面值人民币 1元，每股发行价格为人民币 20.45元，募集资金总额为人民币 340,416,569.15元，扣除发行费用人民币 27,770,357.84元（不含税）后，募集资金净额为人民币 312,646,211.31元。 募集资金总额为人民币 340,416,569.15元股款由主承销商、保荐机构国金证券股份有限公司（以下简称“国金证券”）扣除承销费和尚未支付的保荐费19,268,862.41元（不含税）后，将剩余募集资金 321,147,706.74元于 2018年 7月 5日汇入公司在招商银行股份有限公司武汉金融港支行开立的募集资金专项账户中，其中:应扣除的发行费用 8,501,495.43元，扣除发行费用后募集资金净额为人民币 312,646,211.31元。中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）于 2018年 7月 5日出具了“勤信验字【2018】第 0046号”《验资报告》，对以上募集资金到账情况进行了审验确认。 2、 2021年度非公开发行股份募集资金基本情况 经中国证券监督管理委员会《关于核准武汉明德生物科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2021]1859号）核准，公司非公开发行人民币普通股（A股）股票 8,259,846股，每股面值人民币 1元，每股发行价格为人民币 56.43元，募集资金总额为人民币 466,103,109.78元，扣除发行费用人民币6,261,109.77元（不含税）后，募集资金净额为人民币 459,842,000.01元。募集资金总额为人民币 466,103,109.78元由主承销商、保荐机构国金证券股份有限公司（以下简称“国金证券”）扣除此前未支付的保荐承销费用不含税金额2,205,755.20元后，将剩余募集资金 463,897,354.58元于 2021年 10月 28日汇入公司在招商银行股份有限公司武汉金融港支行开立的募集资金专用账户中，其中：应扣除的发行费用 4,055,354.57元，扣除发行费用后募集资金净额为人民币 459,842,000.01元。立信会计师事务所（特殊普通合伙）于 2021年 10月29日出具了“信会师报字[2021]第 ZE10585号”《验资报告》，对以上募集资金到账情况进行了审验确认。 (二) 募集资金使用和结余情况 1、 2018年度发行股份募集资金使用情况 为便于募投项目管理，2018年 7月 11日，公司将募集资金专项账户中扣除发行费用后募集资金净额人民币 312,646,211.31元分别转入 4个募集资金分项目专户。实际转入 312,646,200.00元，少转入 11.31元，2018年 7月 11日募集资金分项目账户情况如下：
截至 2023年 12月 31日，募集资金账户使用和结余情况如下：
2、 2021年度非公开发行股份募集资金使用情况 依据非公开发行募集资金用途，2021年 11月 16日，公司将非公开发行募集资金专项账户中的 204,106,500.01元转入募集资金分项目专户，135,000,000.00元为补充流动资金。2021年 11月 16日非公开发行募集资金分项目账户情况如下：
截至 2023年 12月 31日，募集资金账户使用和结余情况如下：
二、 募集资金存放和管理情况 （一）募集资金管理情况 为规范募集资金的管理和使用，提高资金使用效率和效益，保护投资者利益，公司根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1号——主板上市公司规范运作》等有关法律、法规和规范性文件的规定，结合公司实际情况，制定了《募集资金管理制度》，对募集资金设立了专用账户管理，实行专款专用。 2018年 7月 26日，公司分别与招商银行股份有限公司武汉金融港支行、中国建设银行股份有限公司武汉光谷自贸区分行、中国工商银行股份有限公司武汉东湖开发区支行签订了《募集资金三方监管协议》，明确了各方的权利和义务。 2018年 8月 27日、2018年 9月 12日，公司分别召开第二届董事会第二十次会议和2018年第三次临时股东大会，审议通过了《关于使用部分暂时闲置募集资金购买银行理财产品的议案》，并经同意公司使用不超过 20,000.00万元人民币的闲置募集资金投资安全性高、流动性好、保本型的银行理财产品或定期存款、结构性存款，在上述额度内，资金可在 2018年第三次临时股东大会审议通过之日起 12个月内滚动使用。 2019年 8月 22日、2019年 9月 10日，公司分别召开了第二届董事会第二十六次会议、2019年第一次临时股东大会，审议通过了《关于调整募投项目内部结构及变更部分募投项目资金用途的议案》，决定变更部分募投项目资金用途，并适时调整募集资金投资项目的投资规模、投资结构及项目投资进度等内容。根据以上决议内容，2019年 9月 11日，公司对募集资金专项账户内的募集资金重新做了分配，并注销了“营销网络建设项目”对应的募集资金专户,该专户注销后，公司与中国工商银行股份有限公司武汉东湖开发区支行、保荐机构国金证券签订的相应募集资金三方监管协议终止。 因工商银行机构调整的原因，截止 2019年 11月 5日，公司已与保荐机构国金证券、中国工商银行湖北自贸试验区武汉片区分行重新签署了《募集资金三方监管协议》，协议内容除签署协议的乙方由中国工商银行武汉东湖开发区支行变更为工商银行湖北自贸试验区武汉片区分行之外，其他内容不变。 2019年 8月 22日、2019年 9月 10日，公司分别召开第二届董事会第二十六次会议和 2019年第一次临时股东大会，审议通过了《关于使用部分暂时闲置募集资金购买银行理财产品的议案》，并经同意公司使用不超过 20,000.00万元人民币的闲置募集资金投资安全性高、流动性好、保本型的银行理财产品或定期存款、结构性存款，在上述额度内，资金可在2019年第一次临时股东大会审议通过之日起12个月内滚动使用。 2020年 8月 21日、2020年 9月 11日，公司分别召开第三届董事会第十次会议和 2020年第三次临时股东大会，审议通过了《关于使用部分暂时闲置募集资金购买银行理财产品的议案》，并经同意公司使用不超过 20,000.00万元人民币的闲置募集资金投资安全性高、流动性好、保本型的银行理财产品或定期存款、结构性存款，在上述额度内，资金可在 2020年第三次临时股东大会审议通过之日起 12个月内滚动使用。 2021年 8月 27日，2021年 11月 16日，公司分别召开第三届董事会第二十四次会议与 2021年第一次临时股东大会，审议通过了《关于使用部分暂时闲置募集资金购买银行理财产品的议案》、《关于使用暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司使用不超过 52,500.00 万元（含）人民币的闲置募集资金投资安全性高、流动性好、保本型的银行理财产品或定期存款、结构性存款，在上述额度内，资金可在审议通过之日起 12个月内滚动使用。 2021年 11月 16日，公司会同保荐机构国金证券股份有限公司分别与招商银行股份有限公司武汉分行、中国工商银行股份有限公司湖北自贸试验区武汉片区分行签订了《募集资金三方监管协议》，明确了各方的权利和义务。 2022年 4月 26日，2022年 5月 20日，公司分别召开第三届董事会第二十五次会议与 2021年年度股东大会，审议通过了《关于使用暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司使用不超过 50,000.00万元人民币的闲置募集资金投资安全性高、流动性好、保本型的理财产品或定期存款、结构性存款，在上述额度内，资金可在公司股东大会审议通过之日起 12个月内滚动使用。 2023年 4月 20日、2023年 5月 12日，公司分别召开第四届董事会第三次会议与 2022年年度股东大会审议通过了《关于使用暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司使用不超过 50,000.00万元（含）人民币的闲置募集资金投资安全性高、流动性好、保本型的理财产品或定期存款、结构性存款，在上述额度内，资金可在公司股东大会审议通过之日起 12个月内滚动使用。 2023年 12月 11日、2023年 12月 27日，公司分别召开第四届董事会第十次会议和2023年第一次临时股东大会，审议通过了《关于首次公开发行股票部分募投项目终止并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，决定终止“移动医疗产品建设项目”并将节余募集资金用于永久补充流动资金。2024年 1月 11日，公司注销了“移动医疗产品建设项目”对应的募集资金账户，该专户注销后，公司与中国建设银行股份有限公司武汉光谷自贸区分行、保荐机构国金证券签订的相应募集资金三方监管协议终止。 （二）募集资金专户存储情况 截至 2023年 12月 31日，2018年度发行股份募集资金 3个账户的存储情况列示如下：
三、 本年度募集资金的实际使用情况 (一) 2018年度发行股份募集资金本年度实际使用情况 本公司 2023年度募集资金实际使用情况详见附表 1《募集资金使用情况对照表》。 (二) 2021年度非公开发行股份募集资金本年度实际使用情况 本公司 2023年度募集资金实际使用情况详见附表 2《募集资金使用情况对照表》。 四、 变更募集资金投资项目的资金使用情况 (一) 变更募集资金投资项目情况表 变更募集资金投资项目情况表详见本报告附表 3。 五、 募集资金使用及披露中存在的问题 中财网
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