山西汾酒(600809):控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明

 时间：2024年04月26日 08:53:25 中财网
原标题:山西汾酒:控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明








山西杏花村汾酒厂股份有限公司


控股股东及其他关联方资金占用情况的

专项说明


大华核字[2024]0011008120号

















大华会计师事务所(特殊普通合伙)

DaHua Certified Public Accountants（Special General Partnership）



山西杏花村汾酒厂股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
（截止2023年12月31日）


目 录 页 次

一、 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项 1-2
说明

二、 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2023年度非 1-2
经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇
总表




大华会计师事务所（特殊普通合伙）
北京市海淀区西四环中路 16号院 7号楼 12层 [100039]
电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006
www.dahua-cpa.com



控股股东及其他关联方
资金占用情况的专项说明

大华核字[2024]0011008120号

山西杏花村汾酒厂股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了山西杏
花村汾酒厂股份有限公司（以下简称山西汾酒）2023年度财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合
并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注，并于2024年4月24日签发了大华审字
[2024]0011022049号标准无保留意见的审计报告。

根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第8号
——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告[2022]26号)和上海证券交易所发布的《上海证券交易所上市公司自律监管指
南第2号——业务办理》的规定，就山西汾酒编制的2023年度非经
营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）出具专项说明。

如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整
性是山西汾酒管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计山西汾酒 2023年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的
相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对山西汾酒实施2023年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计
程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解山西汾酒2023年度控股股东及其他关联方资金占用的情况，后
附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。

本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和上海证券交
易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。


附件：山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2023年度非经营性资金
占用及其他关联资金往来情况汇总表


大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
刘国清

中国·北京 中国注册会计师：
王建宏

二〇二四年四月二十四日

2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：山西杏花村汾酒厂股份有限公司 单位：元

非经营性 资金占用资金占用方名称占用方与上市公司 的关联关系上市公司核算 的会计科目2023年期初占 用资金余额2023年度占用累计发生 金额（不含利息）2023年度占用资金的 利息（如有）2023年度偿还 累计发生金额2023年期末占 用资金余额占用形成原因占用性质
现大股东及 其附属企业　　　　　　　　　非经营性占用
　　　　　　　　　　非经营性占用
小计———　　　　　——
前大股东及 其附属企业　　　　　　　　　非经营性占用
　　　　　　　　　　非经营性占用
小计———　　　　　——
总计———　　　　　——
2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（续）
编制单位：山西杏花村汾酒厂股份有限公司 单位：元

其他关联 资金往来资金往来方名称往来方与上市公司 的关联关系上市公司核算的 会计科目2023年期初往来 资金余额2023年度往来累计发 生金额（不含利息）2023年度往来资金 的利息（如有）2023年度偿还累 计发生金额2023年期末往来 资金余额往来形成原因往来性质
大股东及其 附属企业山西杏花村汾酒集团竹叶青宾馆有限责任公司控股股东直接控制的法人应收账款896,465.22　　　896,465.22货款结算经营性往来
　山西杏花村义泉涌酒业股份有限公司控股股东直接控制的法人预付款项　68,241.37　　68,241.37货款结算经营性往来
上市公司的 子公司及其 附属企业山西杏花村汾酒销售有限责任公司控股子公司其他应收款3,974,703.0851,714,732.63　17,157,878.9938,531,556.72代垫职工薪酬非经营性往来
　山西杏花村竹叶青产业有限责任公司控股子公司其他应收款2,428,774.211,890,445.60　493,821.563,825,398.25代垫职工薪酬非经营性往来
　山西杏花村汾酒商贸有限责任公司控股子公司其他应收款119,899.16439,952.21　516,057.4443,793.93代垫职工薪酬非经营性往来
　山西杏花村汾酒科技开发有限责任公司控股子公司其他应收款6,332.59202,731.48　202,731.486,332.59代垫职工薪酬非经营性往来
　山西杏花村汾酒厂系列酒有限公司控股子公司其他应收款997,857.80449,467.86　526,673.10920,652.56代垫职工薪酬非经营性往来
　山西杏花村宝泉涌有限责任公司控股子公司其他应收款215,899.56549,684.54　765,584.10　代垫职工薪酬非经营性往来
　山西杏花村酒销售有限责任公司控股子公司其他应收款1,708,824.201,455,683.36　2,042,399.201,122,108.36代垫职工薪酬非经营性往来
　山西杏花村汾酒厂汾青有限公司控股子公司其他应收款1,046,629.803,276,955.76　4,319,879.483,706.08代垫职工薪酬非经营性往来
　山西杏花村汾酒集团酒业发展区股份有限公司控股子公司其他应收款193,898.712,079,426.24　587,862.961,685,461.99代垫职工薪酬非经营性往来
关联自然人　　　　　　　　　　
　　　　　　　　　　　
其他关联方 及其附属企 业山西焦炭集团国际贸易有限公司实际控制人直接控制的法人应收账款434,772.00　　　434,772.00货款结算经营性往来
　山西大数据产业发展有限公司实际控制人直接控制的法人预付账款489,000.005,857,033.23　6,346,033.23　采购经营性往来
　山西省文水县旺家燃气有限公司实际控制人直接控制的法人预付账款4,050,630.757,292,922.00　8,679,630.752,663,922.00采购经营性往来
　山西二建集团有限公司实际控制人直接控制的法人其他非流动资产19,954,939.3848,468,629.92　64,809,295.483,614,273.82采购经营性往来
　山西三建集团有限公司实际控制人直接控制的法人其他非流动资产35,463,509.1378,347,148.31　97,442,273.4016,368,384.04采购经营性往来
　山西五建集团有限公司实际控制人直接控制的法人其他非流动资产12,723,352.7442,333,486.87　53,056,839.612,000,000.00采购经营性往来
　山西六建集团有限公司实际控制人直接控制的法人其他非流动资产11,500,131.8839,144,475.83　43,246,119.087,398,488.63采购经营性往来
　山西八建集团有限公司实际控制人直接控制的法人其他非流动资产203,290.0031,664,503.55　29,645,233.002,222,560.55采购经营性往来
　山西建筑工程集团有限公司实际控制人直接控制的法人其他非流动资产1,951,500.0046,146,995.34　44,026,248.944,072,246.40采购经营性往来
　山西建设投资集团有限公司实际控制人直接控制的法人其他非流动资产　206,880,622.50　　206,880,622.50采购经营性往来
　霍州煤电集团有限责任公司实际控制人直接控制的法人应收款项融资100,000.00　　100,000.00　货款结算经营性往来
　太原天然气有限公司实际控制人直接控制的法人应收款项融资500,000.00　　500,000.00　货款结算经营性往来
　晋能控股装备制造集团华昱能源化工山西有限责任公司实际控制人直接控制的法人应收款项融资　50,000.00　　50,000.00货款结算经营性往来
总计———98,960,410.21568,313,138.60-374,464,561.80292,808,987.01——

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