新宏泰(603016):2023年度会计师事务所履职情况评估报告
2023年度会计师事务所履职情况评估报告 各位董事： 无锡新宏泰电器科技股份有限公司（以下简称“公司”）聘请中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中审众环”）作为公司2023年度财务及内部控制审计机构。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对中审众环2023年审计过程中的履职情况进行评估。经评估，公司认为中审众环资质等方面合规有效，履职保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见，具体情况如下： 一、资质条件 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）成立于2013年11月6日，注册地址为武汉市武昌区东湖路169号2-9层，首席合伙人为石文先。截至2023年末，拥有合伙人203名、注册会计师1265名、签署过证券服务业务审计报告的注册会计师720名。2022年度经审计的收入总额21.31亿元，其中：审计业务收入18.13亿元；证券业务收入5.72亿元。2023年度上市公司审计客户为195家；主要行业包括制造业，房地产业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，农、林、牧、渔业，批发和零售业，信息传输、软件和信息技术服务业等。 二、执业记录 （一）基本信息 项目合伙人—李云松：中国注册会计师、高级会计师，曾主持多家上市公司、拟上市公司、大中型国企的财务报表审计、改制审计及专项审计，从事证券工作24年，具备相应专业胜任能力。 本期签字会计师—钱燕：2012年成为注册会计师，2017年开始从事上市公司审计，2019年开始在中审众环执业，近三年签署上市公司审计报告1家，具有证券服务业务从业经验，具备相应的专业胜任能力。 从事上市公司审计，2019年起开始在中审众环事务所执业，最近3年复核16家上市公司审计报告。 （二）诚信记录 项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年未因执业行为受到刑事处罚，未受到证监会及其派出机构、行业主管部门的行政处罚、监督管理措施，未受到证券交易场所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分。 （三）独立性 中审众环及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》等法律法规对独立性要求的情形。 三、质量管理水平 （一）项目咨询 2023年年度审计过程中，项目组就公司重大会计审计事项与中审众环技术部门及时咨询，按时解决了公司重点难点技术问题。 （二）意见分歧解决 中审众环制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核合伙人或专业技术组成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要履行内核会程序。专业意见分歧的解决记录于内核会意见中。审计项目组就专业意见分歧解决的落实情况记录于审计工作底稿中，经项目质量复核人员复核确认。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2023年年度审计过程中，中审众环就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。 （三）项目质量复核 2023年年度审计过程中，中审众环实施了完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复核及事务所层面的项目质量复核。审计项目组内部复核即在项目组范围内，由项目负责合伙人承担项目组内三级复核责任，负责经理及负有复核职责的其他项目组成员对审计项目执行项目组内一级和二级复核安排；事务所统一安排复核合伙人在事务所层面执行项目质量复核。 （四）项目质量检查 中审众环质量管理体系的监控活动包括：对质量管理体系的设计、实施和运行进行评价；对年度内已完成项目进行质量风险检查；监控内外部检查项目的整改情况；根据职业道德准则要求对事务所及个人进行独立性申报检查；其他监控活动。最近一次年度检查过程中，中审众环没有在项目质量检查方面发现重大问题。 （五）质量管理缺陷识别与整改 中审众环根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，在八个组成要素方面均制定了相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成中审众环完整、全面的质量管理体系，在近一年的审计过程中没有识别出质量管理缺陷。 四、工作方案 2023年年度审计过程中，中审众环根据公司的服务需求及实际情况，制定了全面、合理的审计工作计划。审计工作围绕被审计单位的审计重点展开，其中包括应收账款、存货、收入及成本核算、合并范围、政府补助项目的会计处理、关联方及其交易、非经常性损益等。中审众环能够根据计划安排按时提交各项工作，充分满足了公司年度报告披露时间要求。 五、人力及其他资源配备 中审众环配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审计经验，并拥有中国注册会计师等专业资质。项目负责合伙人、项目现场负责人由资深审计服务会计师担任。 六、信息安全管理 公司在聘任合同中明确约定了中审众环在信息安全管理中的责任义务。中审众环制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。 七、投资者保护能力 中审众环每年均按业务收入规模购买职业责任保险，并补充计提职业风险金，购买的职业保险累计赔偿限额9亿元，目前尚未使用，可以承担审计失败导致的民事赔偿责任。 无锡新宏泰电器科技股份有限公司 2024年4月25日 中财网
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