国民技术(300077):2023年度证券与衍生品投资情况专项说明
国民技术股份有限公司 2023年度证券与衍生品投资情况专项说明 根据《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第1号——业务办理》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等有关规定的要求，国民技术股份有限公司（以下简称“公司”）董事会对2023年度证券与衍生品投资情况进行了核查，现将相关情况说明如下： 一、证券与衍生品投资的审批情况 公司分别于2023年4月13日、2023年5月10日召开的第五届董事会第二十三次会议及2022年度股东大会审议通过了《关于开展远期结售汇业务的议案》，因公司业务的发展需求，公司境外采购货款主要以美元结算。鉴于外汇市场波动性增加，为降低汇率波动对公司业绩的影响，防范汇率大幅波动对公司成本控制和经营业绩造成的不利影响，在保证日常营运资金需求的情况下，同意公司开展外汇套期保值业务，远期结售汇业务总额度不超过4,000万美元（或等值其他货币），在额度范围内可以滚动使用，相关额度的使用期限不超过12个月。董事会授权管理层在此额度范围内根据业务情况、实际需要开展远期结售汇业务。 二、2023年度证券与衍生品投资的总体情况 单位：人民币万元
三、开展远期结售汇业务的风险分析 公司开展远期结售汇业务遵循稳健原则，不进行以投机为目的的外汇交易，所有远期结售汇业务均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，以规避和防范汇率风险为目的。但是进行远期结售汇业务也会存在一定的风险： 1、汇率波动风险：在外汇汇率波动较大时，公司判断汇率大幅波动方向与远期结售汇业务合约方向不一致时，将造成汇兑损失；若汇率在未来发生波动时，与远期结售汇业务合约偏差较大也将造成汇兑损失。 2、内部控制风险：远期结售汇业务专业性较强，复杂程度较高，可能会由于内部控制机制不够完善而造成风险。 3、交易违约风险：远期结售汇业务交易对手出现违约，不能按照约定支付公司远期结售汇交易盈利从而无法对冲公司实际的汇兑损失，将造成公司损失。 4、收付款预测风险：公司根据销售订单及采购订单等进行收付款预测，实际执行过程中，客户或供应商可能会调整订单，造成公司收付款预测不准，导致交割风险。 四、风险控制措施执行情况 1、公司制定了《远期结售汇及外汇期权交易管理制度》，建立严格有效的风险管理制度，利用事前、事中及事后的风险控制措施，预防、发现和降低各种风险。该制度符合监管部门的有关要求，满足实际操作的需要，所制定的风险控制措施切实有效。 2、为避免内部控制风险，公司计划财务部、法务部、审计部作为相关责任部门均有清晰的管理定位和职责，通过分级管理，形成监督机制，从制度上杜绝单人或单独部门操作的风险，以有效地控制风险的措施提高对风险的应对速度。 3、为避免汇率大幅波动风险，公司加强了对汇率的研究分析，实时关注国际市场环境变化，适时调整经营策略，最大限度的避免汇兑损失。 4、为控制交易违约风险，公司仅与经国家外汇管理局和中国人民银行批准、具有远期结售汇及外汇期权交易经营资格的金融机构开展远期结售汇业务，并密切关注国内外相关政策法规，保证交易管理工作开展的合法性。 5、公司进行远期结售汇业务必须基于公司的外币收（付）款的谨慎预测，远期结售汇业务的交割日期需与公司预测的外币收款、存款时间或外币付款时间相匹配。交易合约的外币金额不得超过外币收款或外币付款预测金额。 6、公司内控将定期对远期结售汇业务的实际操作情况、资金使用情况及盈亏情况进行审查。 五、履行的审批程序 公司第五届董事会第三十一次会议审议通过了《关于2023年度证券与衍生品投资情况专项说明的议案》，公司董事会认为：2023年度，公司严格按照公司制度相关规定开展证券与衍生品投资业务，未有违反相关法律法规及规范性文件规定之情形。 六、备查文件 公司第五届董事会第三十一次会议决议。 国民技术股份有限公司 董 事 会 二〇二四年四月二十四日 中财网
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