[年报]棒杰股份(002634):2023年年度报告
原标题:棒杰股份:2023年年度报告 2023年年度报告 2024年4月 2023年年度报告 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人陈剑嵩、主管会计工作负责人王心烨及会计机构负责人（会计主管人员）王心烨声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本报告中如有涉及未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中纺织服装相关业的披露要求 公司请投资者认真阅读本报告，公司未来面临的主要风险有市场竞争风险、国际市场需求波动风险、外汇汇率波动风险、人力资源风险及运营管理风险等。公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”中“十一、公司未来发展的展望”部分对上述风险及应对措施进行了详细描述，敬请广大投资者注意查阅。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 目录 第一节 重要提示、目录和释义 .......................................................... 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ........................................................ 6 第三节 管理层讨论与分析 ............................................................... 10 第四节 公司治理 ........................................................................ 48 第五节 环境和社会责任 ................................................................. 76 第六节 重要事项 ........................................................................ 81 第七节 股份变动及股东情况 ............................................................ 102 第八节 优先股相关情况 ................................................................. 109 第九节 债券相关情况 ................................................................... 110 第十节 财务报告 ........................................................................ 111 备查文件目录 一、载有公司法定代表人陈剑嵩先生、主管会计工作负责人王心烨女士、会计机构负责人（会计主管人员）王心烨 女士签名并盖章的财务报表。 二、载有立信会计师事务所（特殊普通合伙）盖章、注册会计师罗丹女士、张冀申先生签名并盖章的公司2023年度 审计报告原件。 三、报告期内在中国证券监督管理委员会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 四、其他有关资料。 释义
第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息
公司聘请的会计师事务所
□适用 ?不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □适用 ?不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □是 ?否
不确定性 □是 ?否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 ?是 □否
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 ?不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 ?不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元
九、非经常性损益项目及金额 ?适用 □不适用 单位：元
□适用 ?不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益 项目的情况说明 □适用 ?不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为 经常性损益的项目的情形。 第三节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处行业情况 2022年，公司引入了具有光伏产业背景的战略股东，充分发挥战略股东丰富的光伏产业经验优势，把握光伏产业高 速增长的市场机遇，投资设立子公司棒杰新能源科技有限公司及扬州棒杰新能源科技有限公司，布局光伏产业，践行 “双碳”战略，从而形成“无缝服装+光伏”双主业的业务结构，推动公司主营业务向光伏产业的战略转型升级，实现公 司多元化、高质量、绿色化发展。2023年，公司继续保持“无缝服装+光伏”双主业的业务结构，报告期内公司所处行 业情况如下： （一）纺织服装行业 2023年，受国际市场需求收缩、地缘政治深度影响外贸等因素影响，我国服装出口延续了去年四季度增速放缓的趋 势，出口下行压力加大，出口规模明显下降。根据中国海关数据，2023年 1-12月，我国纺织服装累计出口 2,936.4亿 美元，同比下降 8.1%。其中纺织品出口 1,345.0亿美元，下降 8.3%；服装出口 1,591.4亿美元，下降 7.8%。从主要市 场来看，我国对美国、欧盟和日本服装出口延续下降态势，2023年 1-12月，我国对美、欧、日三大传统市场服装出口 金额合计727.8亿美元，同比下降15.1%；同期对非洲和一带一路沿线国家和地区服装出口逆势增长，2023年1-12月， 我国对一带一路沿线国家和地区服装出口同比增长1.4%。 但与此同时，从国内市场来看，“稳增长”系列政策持续显效发力，国内宏观经济回升向好，并且随着城市群建设以 及新型城镇化和乡村振兴战略持续推进，电商平台和品牌企业加速布局下沉市场，带动服装消费需求进一步释放，服装 内销持续回暖。2024年，国际市场上服装出口上行和下行因素依然并存，出口压力虽然短期内不会缓解，但是在发达国 家补库存需求回升、加速拓展新兴市场、跨境电商等新模式快速发展的推动下，预计服装出口态势将趋于稳健，市场结 构将继续优化调整。同时，人民币兑美元汇率波动将削弱我国出口产品的国际竞争力，增加企业汇兑风险。 公司所属的无缝服装行业是纺织服装行业下的一个细分行业，较其他传统纺织服装企业自动化程度更高、产品附加 值更高。无缝服装产品以其贴体舒适性、功能性、时尚性等特点获得众多消费者的青睐，全球范围内无缝服装的消费需 求增长推动无缝服装行业快速发展。经过多年快速发展，我国无缝服装行业面临着生产成本不断提升、国内外市场竞争 愈加激烈、国际市场需求回升乏力、创新能力不足等问题，国内外市场环境变化对我国无缝服装行业及企业在研发设计、 生产制造、管理运营模式等方面提出了更高要求。受国际市场需求减弱、中美关系不确定性及国际产能转移等因素影响， 近年来我国无缝服装产业传统优势有所弱化，面临着转型升级的压力。 未来公司将积极应对国际贸易局势波动、市场竞争加剧和汇率变动等各种不利因素，加强研发投入，增加产品附加 值，积极响应《纺织工业提质升级实施方案（2023—2025年）》要求，稳步推进工厂智能化和信息化建设，提高运营效 率，严控经营风险，积极拓展销售渠道，不断探索适合公司的业务模式，充分发挥产品开发、高效生产等方面的快速反 应能力，保障公司主营业务进一步发展。 （二）光伏行业 世界范围内的环境恶化与资源紧缺问题正制约着全球范围内的可持续发展，能源体系的全面变革势在必行，可再生 能源的进一步开发利用以及现有能源开发的清洁低碳化将是能源发展的基本趋势。而在各类可再生能源中，太阳能发电 具有对资源条件的要求低、碳排放量少、发电效率高等优势，作为现阶段最具有广泛、低成本、安全可靠三大优势的可 再生能源，得到了全球各国的认可和重视。根据国际可再生能源机构（IRENA）统计数据，2023年全球可再生能源新增 装机量达到 473GW，占新增电力总装机的 86%，累计达到 3.87TW。其中，太阳能光伏装机量新增 345.5GW，占同期可再 生能源装机的73%，全球光伏累计装机容量达到1.42TW。 近年来，在产业政策引导和市场需求驱动的双重作用下，我国光伏产业实现了快速发展，中国光伏业已成为全球光 伏集聚之处，且其规模未来将呈持续扩张趋势。2023年，根据国家能源局发布数据，我国光伏新增并网容量达到216.88GW，同比增长148.12%，累计光伏装机量超过600GW，新增光伏装机容量连续多年位居世界第一。 报告期内，公司所属的光伏电池行业属于光伏产业链的核心环节，光伏电池片作为光伏发电的核心部件，决定着光 电转换效率，影响下游度电成本。公司主要是通过向上游采购硅片并加工制成 N型光伏电池片，从而销售给下游组件企 业。由组件企业对光伏电池片进行拼接、封装制成光伏电池组件，供终端客户使用。报告期内，光伏电池的主流路线逐 渐从 PERC技术路线升级到更为高效、更具有经济效益性的 N型TOPCon技术，未来随着生产成本的降低及效率良率的提 升，N型电池将会成为电池技术的主要发展方向之一，效率也将较快提升。据 InfoLink预计，2024年TOPCon电池市占 率将达 70%左右。新一轮行业竞争中，公司专注于以 N型电池片生产及销售为核心的战略规划为公司在光伏行业市场竞 争格局中脱颖而出提供有力支持。 二、报告期内公司从事的主要业务 （一）无缝服装业务 报告期内，公司无缝服装业务仍为核心业务，主要产品未发生重大变化。公司下属棒杰针织等子公司从事无缝服装 的设计、研发、生产和营销，主要产品是无缝服装，产品种类丰富、结构完善，包括内衣系列产品、套装系列产品、休 闲服饰产品、运动服饰产品等多个系列产品。无缝服装产品具有舒适自然、时尚、无束缚感等优点，主要应用于基础内 衣、运动户外装（如沙滩装、专用运动装、户外旅游装等）、休闲装（如家庭装、睡衣等）、时装（如青春装、城市装等） 等领域。 从产业链方面来看，公司处于纺织服装产业链中下游，主要以 ODM/OEM的模式为全球客户提供无缝服装的开发设计 和生产制造服务。经过多年积累和发展，公司已经建立起从研发设计、样品确认到生产、销售一条完整成熟的生产营销 系统。报告期内，公司经营模式未发生重大变化： 公司研发部门主要负责无缝服装产品与技术研发、生产工艺准备与指导等工作。公司注重自主研发相关工作的同时， 保持与国内相关科研院校、专家进行合作交流，加强新工艺、新产品的开发，不断提升产品附加值和市场竞争力。 2、采购模式 公司已经与行业内知名企业建立较为密切和稳定的合作关系，并建立了较为完善的供应商考核体系。公司采购部门 根据产品设计和生产工艺等要求统一采购原辅材料，根据考核结果择优选择供应商进行采购，同时基于控制采购价格与 维持合理库存两大目标确定采购量。 3、生产模式 公司无缝服装产品以依靠自有厂房、设备、工人和技术自行组织生产为主，采用“以销定产”的生产模式。生产部 门接到营销部门下达的订单后，按照订单需求及时排期组织生产、检验并交货。公司积极推进智能化和信息化生产建设， 保障产品从打样、织造、后整理、缝制到包装、入库等环节高效有序地开展，并由品质管理人员和跟单人员及时跟踪反 馈，保障产品质量、交期，不断提高公司的综合生产能力。 4、销售模式 公司产品销售模式主要分内销和外销，其中内销包括直接销售给采购商、品牌商等国内客户和通过外贸商销售给国 外客户，外销主要承接国外品牌商、零售商及采购商等客户的外贸订单。公司根据客户订单要求安排生产，向其直接销 售产品并收款。 （二）光伏业务 光伏产业通常是指以硅材料的应用开发形成的光电转换产业链条。光伏产业链主要包括硅料、铸锭（拉棒）、切片、 电池片、电池组件、应用系统等 6个主要环节。公司所从事的光伏电池行业属于光伏产业链的核心环节，光伏电池片作 为光伏发电的核心部件，决定着光电转换效率，影响下游度电成本。公司主要通过向上游采购硅片并加工制成光伏电池 片，从而销售给下游组件企业。由组件企业对光伏电池片进行拼接、封装制成光伏电池组件，供终端客户使用。 报告期内，公司经营模式如下： 1、生产模式 公司生产模式以自主研发、生产为主，以市场需求为导向，建立了健全的生产管理体系。具体执行过程为：公司根 据销售部提供的订单或市场需求预测，经营计划部结合公司的生产能力制定年度生产计划和月度生产计划。生产基地根 据经审批的生产计划、结合订单和库存情况制定具体生产任务并实施。质量部负责对产品质量进行监督和检查及售后服 务。 2、采购模式 公司采用“产供销协作”模式，公司根据销售订单制定生产计划，并加强原材料采购的计划管理，通过产供销信息 联动实现原材料的经济库存。公司坚持与行业内龙头供应商建立稳定合作关系，与优质供应商签订长期供货协议进行集 中采购，有效降低原材料采购成本并保证原材料质量。硅片是公司生产所需主要原材料之一，除直接采购外，公司也会 考虑根据市场波动情况，购买硅料或硅棒委外加工硅片，保障供应同时最大化控制成本。 3、销售模式 公司产品主要销售给下游组件厂商，采用直接销售模式。报告期内，公司设置专门的销售部门负责销售工作，秉承 “客户为先，使命必达”的服务理念，高度重视深化客户服务，通过参加国内外展会或者商务洽谈，围绕大型组件客户 进行针对性开发。公司与大型组件厂商签订年度框架性销售协议，约定合作期间、产品尺寸、销售数量等要素，并采用 短期订单模式灵活确定价格、数量等。 三、核心竞争力分析 （一）无缝服装业务 公司专注从事无缝服装产品生产经营多年，与众多国际知名品牌客户及大型零售商、采购商保持着长期稳定的合作 关系，公司无缝服装业务核心竞争力主要表现在以下方面： 1、技术及资质优势 公司坚持与浙江理工大学等机构实行产、学、研合作，积极开展自主创新活动，持续进行研发投入，不断提高产品 附加值和竞争力。截至本报告期末，公司及子公司拥有有效专利18件。公司为国家高新技术企业，以扎实及先进的技术 工艺水平积极参与了《一次成型束身无缝内衣号型》、《针织瑜伽服》等行业标准的制定。公司通过了 ISO9001：2015质 量管理体系及 ISO14001：2015环境管理体系认证，通过了美国 WRAP认证、欧洲 BSCI认证、欧盟 Oeko-Tex Standard 100认证等资质认证，取得了进入欧美市场的通行证，实现了质量控制与管理的国际化、标准化和规范化；还通过了 GRS-全球回收标准认证、SVCOC-可持续的粘胶纤维产销监管链认证等可持续发展体系认证，追求经济、社会、环境效益 的统一，为公司保持与国内外优质客户的长期合作打下了基础。 2、生产规模和能力优势 截至报告期末，公司拥有圣东尼一次成型无缝针织机492台、各类缝纫设备 1000余台和占地面积1235平方米的省级高新技术企业研究开发中心，形成了从产品前道打样、缝制一体化的产品开发体系，借助国际先进的 CAD辅助设计系 统，能满足订单在交货期等方面的特殊要求。同时，公司培养了一支具有丰富经验和专业技能的技术团队，加大专业人 才引进力度，使公司新产品设计、开发始终能够保持在市场的前列。公司顺应产业变革发展趋势，坚持工业化和信息化 融合相关工作，积极实现设备和技术转型升级。公司通过引入 ETS智能吊挂系统等，保证生产质量的同时提升生产效率， 进一步提升了公司智能化生产水平。 3、营销渠道优势 经过多年的销售渠道运营，公司与 Victoria's Secret（美国专业服装零售连锁）、Walmart（美国专业零售连锁）、 Target（美国专业服装零售连锁）、Adidas（欧洲著名运动品牌）、PUMA（欧洲著名运动品牌）、C＆A（欧洲著名服装零售 售连锁）、TESCO（英国零售商）、Anta Group（中国高端运动品牌）、爱慕（中国高端内衣品牌）等国内外知名品牌和国 内外大型零售商、采购商建立了长期、良好的互利共赢合作关系，拥有众多优质客户资源。公司通过国际，国内消费市 场及无缝服装市场的调研分析、在工艺和设计端的不断创新，积极拓展产品类别，产品迭代。在市场端吸引，开拓了不 少国内外优质客户。 4、信息化管理优势 公司专注无缝服装行业近二十年间，在工厂生产、内部管控等方面建立了一套规范化、科学化的管理体系。公司充 分运用MIS系统、OA办公协同系统、NC-ERP管理系统等进行信息化管理，理顺业务各节点流程，协调采购、生产、销售 各环节资源调配，加快相关信息传递和反馈速度。报告期内，公司积极加强工厂信息化建设相关工作，结合自身生产流 程和工艺特点，有效推进 ETS智能吊挂系统、GST标准工时系统等系统建设，助力公司控制生产成本，减少资源浪费， 提高生产效率，提高公司应对市场变化的快速反应能力，提升企业智能制造和信息化水平。 （二）光伏业务 1、丰富的产业背景 公司于2022年完成了引进战略股东的工作，引进的战略股东在硅料、硅片、光伏电池片、光伏电池组件等光伏产业 核心环节均具备丰富的产业背景。2023年，公司进一步完善了项目工程建设、运营、技术、工艺、销售、采购、管理等 团队的人才配置，团队大部分人员具备10年以上的光伏从业经验，目前公司已经具备了向光伏产业转型的团队基础。未 来公司将建立长期的人才培养机制，加强人才梯队的建设，不断提升企业自主创新能力。 2、客户资源优势 报告期内，公司已与头部太阳能光伏组件制造商建立了良好的合作关系。头部光伏组件厂商经营规模大，经营风险 相对较小，供应商体系完善，认证时间长，准入门槛较高，因此经认证的供应商数量有限。一旦进入其供应商体系，合 作关系相对稳定，稳定的采购需求及较大的采购金额一定程度上将会降低公司客户开发与管理的难度。并且，大型组件 厂商在开发新的供应商时会优先考虑与其他大型组件厂商有长期良好合作经验的供应商，与头部光伏组件厂商建立的良 好合作关系将有利于公司开拓新的客户群体。 3、个性化定制的技术服务优势 公司生产模式以自主研发、生产为主，以市场需求为导向，建立了健全的生产管理体系，针对不同客户的技术需求 能够进行个性化设计和定制，最大程度地满足不同客户的差异化产品技术需求，并致力于提供高水准的服务，同时公司 售后技术服务体系健全，专业化程度高，响应速度快，为客户提供了售前、售中、售后的全周期服务。 4、天然的区位优势 公司地处长三角经济发达地区，该区域为国家制造业聚集区，工业配套完善，交通便利，为公司提供了便利的采购 和配套及市场拓展条件，形成了从采购到加工，从生产到销售的完整链条，为公司的配套生产提供了完备的产业链支撑。 公司拥有职责明确，管理经验丰富，能力突出的管理团队，主要管理人员拥有深厚的行业背景和多年的实践经验， 具备丰富的专业知识、强大的执行力和敏锐的市场反应力。报告期内，公司注重管理实践和时效，不断完善各项内控管 理制度，持续进行内部流程优化和改进，利用信息化手段细化、量化管理过程，提高生产效率及管理水平，增强抗风险 能力，使公司能够更好地应对光伏市场变化，在复杂、激烈的竞争中保持较高的运营效率。 四、主营业务分析 1、概述 2022年，公司引入了具有光伏产业背景的战略股东，充分发挥战略股东丰富的光伏产业经验优势，把握光伏产业高 速增长的市场机遇，投资设立子公司棒杰新能源科技有限公司及扬州棒杰新能源科技有限公司，布局光伏产业，践行 “双碳”战略，从而形成“无缝服装+光伏”双主业的业务结构，推动公司主营业务向光伏产业的战略转型升级，实现公 司多元化、高质量、绿色化发展。2023年，公司继续保持“无缝服装+光伏”双主业的业务结构，报告期内公司实现营 业收入 76,334.07万元，较上年同期增加 25.46%，营业成本70,012.11万元，较上年同期增加54.70%，实现营业利润- 14,487.21万元，较上年同期减少 266.85%，实现归属于上市公司股东的净利润-8,843.10万元，较上年同期减少221.35%，研发投入2,838.24万元，较上年同期增加61.94%。 2023年为公司实施战略转型的第一年，公司在保障传统无缝服装业务稳定发展的同时，持续推进光伏 TOPCON电池生产基地投建进度，加快公司向光伏领域战略转型。报告期内公司的光伏业务板块主要以产能建设为主，并加大了人才 引进力度，致使人工成本等费用大幅增长，且受产业链产能扩张及产业链价格持续下行等综合因素影响，行业整体盈利 承压，公司总体出现了业绩亏损的情况。但公司扬州10GW TOPCON电池生产基地顺利于2023年第三季度末投产，随着产 能爬坡的顺利完成及订单逐步交付，公司第四季度新增了光伏业务收入。 此外，为进一步扩大公司高效光伏电池片产能，加快公司光伏产业一体化的战略布局，公司及子公司棒杰新能源于 2023年 5月与江山经济开发区管委会签署《投资协议书》，投资建设年产 16GW（8GW+8GW）N型高效电池片及年产 16GW 大尺寸光伏硅片切片项目，计划总投资约80亿元。截至本报告披露日，上述项目正在有序建设中。同时，为满足市场对 高效光伏组件的需求，增强公司持续研发创新能力，提升公司产业链抗风险能力，公司于2023年7月与扬州经济开发区 管委会签署《高效光伏组件及研发中心项目投资协议》，投资新建年产 10GW高效光伏组件及研发中心项目，并指定全资 子公司扬州棒杰光电科技有限公司作为上述投资具体实施的项目公司，项目固定资产投资约10亿元。截至本报告披露日， 上述项目正在有序建设中。 2、收入与成本 （1） 营业收入构成 单位：元
单位：元
公司是否有实体门店销售终端 □是 ?否 上市公司新增门店情况 □是 ?否 公司是否披露前五大加盟店铺情况 □是 ?否 （3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入 ?是 □否
□适用 ?不适用 （4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 ?适用 □不适用 已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □适用 ?不适用 已签订的重大采购合同截至本报告期的履行情况 ?适用 □不适用 单位：万元
单位：元
?是 □否 与上期相比，增加 7家减少 1家。分别新成立为全资二级子公司扬州棒杰光电科技有限公司；全资三级子公司义乌 市顺杰纺织科技有限公司、棒杰新能源国际有限公司、棒杰新能源发展有限公司；全资四级子公司棒杰新能源实业有限 公司；控股三级子公司江山棒杰新能源科技有限公司、苏州青嵩投资管理有限公司；注销浙江法维诗电子商务有限公司。 （7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □适用 ?不适用 （8） 主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况
□适用 ?不适用 公司主要供应商情况
3、费用 单位：元
（1） 产能情况 公司自有产能状况
□是 ?否 是否存在境外产能 ?是 □否
产品的销售渠道及实际运营方式 公司服装产品主要销售模式分为外销和内销，其中外销主要承接国外大型零售商、采购商和品牌商等客户的外贸订 单；内销主要是直接销售给采购商和品牌商等国内客户和通过外贸商销售给国外客户。公司通过展销会、互联网等多种 方式获取客户，主要根据客户订单要求安排生产，向其直接销售产品并收款。 公司外销主要以 ODM制造为主，对外销产品采用以销定产的模式进行生产、销售，具体为：公司和客户签订合同后， 采用订单管理的方法，待产品完工后，根据合同的约定向其销售产品并按照约定付款方式收款。 公司内销包括销售给国内客户和通过外贸商销售至国外。①直接销售给国内客户：公司销售给境内客户的产品覆盖 OBM、ODM 及OEM三种模式。其中OBM产品以自主品牌“法维诗”和“丸美”牌内衣产品为主，OBM产品均通过经销商实 现销售；OBM及ODM是本公司销售给国内客户的主要模式，此外，公司还为国内知名的内衣品牌如百分百、全棉时代等 进行少量的OEM贴牌生产。②通过外贸商销售至国外：公司将产品出售给外国公司在国内的外贸商（代理商），合同直 接与外贸商签订并负责运输产品至外贸商在国内指定的仓库，由外贸商办理相关的报关手续，发票直接开给国内的外贸 商。产品最终将出口至国外，产品的最终消费地也在国外。 单位：元
加盟商、分销商实现销售收入占比超过30% ?是 □否 公司主要分销商有 57家。公司商品销售业务属于在某一时点履行的履约义务，内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据 合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。 前五大分销商
线上销售实现销售收入占比超过30% □是 ?否 是否自建销售平台 □是 ?否 是否与第三方销售平台合作 □是 ?否 公司开设或关闭线上销售渠道 □适用 ?不适用 说明对公司当期及未来发展的影响 （5） 代运营模式 是否涉及代运营模式 □是 ?否 （6） 存货情况 存货情况
公司是否涉及生产和销售品牌服装、服饰以及家纺产品 □是 ?否 涉及商标权属纠纷等情况 □适用 ?不适用 （8） 其他 公司是否从事服装设计相关业务 □是 ?否 公司是否举办订货会 □是 ?否 5、研发投入 ?适用 □不适用
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