[年报]益客食品(301116):2023年年度报告
原标题:益客食品:2023年年度报告 2023年年度报告 2024年4月 第一节重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人田立余、主管会计工作负责人陈洪永及会计机构负责人(会计主管人员)陈洪永声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 2023年度公司营业收入218.88亿元，较去年同期增长16.96%；公司净利润为-16,846.90万元，较去年同期下降448.74%。报告期内公司经营业绩变动的主要原因为：1、报告期公司虽然营业收入保持增长，但因下游市场需求不及预期，市场竞争激烈，致使公司主要产品的销售价格下降，毛利率水平同比下降，2023年贡献公司收入92.11%的鸡产品、鸭产品、鸡苗、鸭苗、饲料等主要产品的毛利合计同比减少约16,000.00万元。 2、公司在本报告期末对存货进行了跌价测试，经公司财务部门初步测算，预计本报告期末计提存货跌价准备约8,400.00万元（去年同期为4,299.43万元），其中种禽板块计提存货跌价准备约为3,300.00万元（去年同期为0.00万元），主要系报告期末正处于春节假期禽苗出苗空档期，鸡苗、鸭苗价格处于低价区间及报告期公司禽苗产能增加，期末在孵及库存种蛋增加导致存货跌价计提金额增加。期末货跌价准备计提减少本期净利润约4,100.00万元。 3、预计本报告期非经常性损益增加公司净利润约为1,600.00万元，主要为计入当期损益的政府补助。 本报告涉及的发展战略及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 公司已在本报告第三节“管理层讨论与分析”中“十一、公司未来发展的展望”部分，详细描述了公司经营中可能面对的风险及公司应对措施等，敬请投资者注意投资风险。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 目 录 第一节重要提示、目录和释义..........................................................1第二节公司简介和主要财务指标........................................................6第三节管理层讨论与分析..............................................................10第四节公司治理......................................................................45第五节环境和社会责任................................................................64第六节重要事项......................................................................76第七节股份变动及股东情况............................................................98第八节优先股相关情况................................................................105第九节债券相关情况..................................................................106第十节财务报告......................................................................107备查文件目录 一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；三、经公司法定代表人签署的2023年年度报告原件； 四、其他相关文件。 以上文件的备置地点：公司证券事务部。 释义
一、公司信息
公司聘请的会计师事务所
?适用□不适用
□适用 ?不适用 五、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 ? 是□否 追溯调整或重述原因 会计政策变更
2021年12月30日，财政部发布《企业会计准则解释第15号》（财会【2021】35号）规定了“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”和“关于亏损合同的判断”内容自 2022年1月1日起施行；“关于资金集中管理相关列报”内容自公布之日起施行。 2022年11月30日，财政部发布《企业会计准则解释第16号》（财会【2022】31号）规定了“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行；“关于发行方分类为 权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份 支付的会计处理”内容自公布之日起施行。 由于上述会计准则解释的发布，公司对会计政策相关内容进行调整。 具体内容详见公司于2023年4月21日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上披露的《关于会计政策变更的公告》（公告编号：2023-048）。 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在 不确定性 □是 ?否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 ?是 ?否
权益金额 ?是 ?否
单位：元
七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用 ?不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用 ?不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、非经常性损益项目及金额 ?适用□不适用 单位：元
□适用 ?不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益 项目的情况说明 □适用 ?不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为 经常性损益的项目的情形。 第三节管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处行业情况 （一）行业概况 根据《国民经济行业分类》（GB/T4754-2017），公司禽类屠宰及加工业务所属细分行业为“C135屠宰及肉类加 工”下的“C1352禽类屠宰”行业；公司饲料生产及销售业务所属细分行业为“C132饲料加工”下的“C1329其他饲料 加工”行业；公司商品代禽苗孵化及销售业务所属细分行业为“A053畜牧专业及辅助性活动”下的“A0531畜牧良种繁 殖活动”行业；公司熟食及调理品的生产与销售业务所属细分行业为“C135屠宰及肉类加工”下的“C1353肉制品及副 产品加工”行业；公司商品禽养殖业务所属细分行业为“A032家禽饲养”下的“A0321鸡的饲养及A0322鸭的饲养”行 业。 公司业务涵盖肉鸡、肉鸭两大肉禽产业链，在肉类产品中，禽肉以其一高三低（高蛋白质、低脂肪、低胆固醇和低 热量）及生产周期短、饲料转化率高、经济效益显著、环境友好等优势，已成为我国第二大消费肉类，且在我国肉类消 费结构中占比逐年提升，具有非常广阔的发展前景。根据国家统计局历年发布的《国民经济和社会发展统计公报》，我 国2023年禽肉产量为2,563万吨，2014年至2023年由1,751万吨增长至2,563万吨，保持了4.32%的年复合增长率。数据来源：国家统计局 （二）行业发展趋势 1、肉鸭行业 （1）行业规模 据对全国23个水禽主产省（市、区）水禽生产情况的调查统计，2023年水禽产业总产值2,172.41亿元，较2022年增长2.54%；全年商品肉鸭出栏42.18亿只，较2022年增长5.40%；肉鸭总产值1,263.69亿元，较2022年增长5.04%。 肉鸭产业是我国传统特色产业，产业规模较大，2023年我国肉鸭出栏量42.18亿只，产肉量仅次于猪肉、鸡肉，是我国第三大消费肉类，在保障我国优质动物性蛋白质的有效供给方面起到至关重要的作用。 当前我国消费者对肉鸭产品的需求日趋健康、安全和多元化，酱卤鸭副产品、烤鸭熟食等产品形式的出现丰富了产 品结构，家庭场景、线下门店、团膳等渠道丰富了产品销售渠道结构，产品结构、渠道结构的丰富提升肉鸭产品的产品 价值，拓宽了产业市场空间。报告期内，公司关注消费者需求，拓宽产品线以满足市场多元化需求，发展熟食、火锅食 材、预制菜等高附加值产品，提高鸭产品生转熟、转调比例，进一步提高肉鸭产品附加值。 （2）行业现状及成长性 1）报告期行业状况 2023年，全国鸭苗价格整体呈现一、二季度高位运行、三、四季度低位震荡的态势。2021年下半年及2022年上半年鸭苗产能较大，鸭苗价格较低，产能持续去化，造成2022年三、四季度及2023年上半年鸭苗价格较高，2023年二季 度受鸭苗产能恢复及下游鸭产品消费需求降低影响，鸭苗价格调整下行，2023年三、四季度鸭苗供应维持高位、下游消 费状况无明显改善，导致鸭苗价格低位振荡。 受粮食价格下降，养殖成本降低影响，毛鸭价格下降，但受下游消费降级的影响，产品价格下降的幅度大于成本下 降幅度，报告期内屠宰环节毛利下滑。 2）鸭肉消费进一步提高 鸭肉具有极高的营养价值，为越来越多的消费者所接受。根据《中国食物成分表》第二版，鸭肉中的维生素A含量是猪牛羊肉的2.5-7倍不等，铁含量显著高于猪肉、鸡肉，每100克可食用鸭肉含有单不饱和脂肪酸9.3克，占全部脂 肪酸比例达50%，显著高于其他肉品，而饱和脂肪酸比例为30%，低于其他肉品，对补血、保持眼、鼻口腔黏膜健康，防 治心脑血管疾病均有益处。鸭肉在我国饮食文化中占有重要的地位，近年消费场景不断丰富，除烤鸭、盐水鸭、鸭血粉 丝等传统餐饮、佐餐渠道，在休闲食品消费中的比重也不断提高，涌现出手撕鸭脖等休闲食品大单品，以及团膳、火锅 食材等新消费渠道，鸭肉消费进一步提高。 3）规模化养殖比例进一步提升 肉鸭养殖规模化水平相对肉鸡养殖较低，近年来肉鸭养殖规模化水平持续提高，规模化养殖相比于小规模散养具有 智能化水平高、标准化程度高、食品安全更可靠、生产效率高、管理效率高等优点。近年来，产业链上游养殖端，特别 是商品禽养殖由以小规模散养为主向规模化、标准化养殖演进，规模化生产程度不断提高，国家统计局公布的2017年第 三次全国农业普查数据显示，我国禽类规模养殖存栏量占比为73.9%，近年来我国肉鸭养殖规模化趋势愈加明显。随着 肉鸭养殖规模化水平的不断提高，肉鸭养殖环节的技术红利将持续显现。 （1）行业规模 从国内肉类消费结构来看，根据国家统计局数据显示2023年全国猪、牛、羊、禽肉总产量约9,641万吨，其中禽肉 产量2,563万吨，占比26.58%，禽肉消费在国人饮食结构中已经占据一定的份额，在禽肉产量中白羽肉鸡占据五成以 上，白羽肉鸡已经成为我国仅次于猪肉的第二大肉类。 白羽肉鸡是全球接受度最高的肉类品种之一，在全球所有肉类消费结构中其占比达到四成左右。根据USDA数据显 示，2022年全球鸡肉产量约10,238.9万吨（主要为白羽肉鸡产量），猪肉约11,521.5万吨，从全球肉类结构看鸡肉与 猪肉产量已连续多年保持约1:1的比例。与美国等国家相比，我国鸡肉消费在国人肉类消费中的占比仍较低，鸡肉消费 仍存在较大发展空间。 （2）行业现状及成长性 1）我国鸡肉消费量持续增加 鸡肉因其一高三低（高蛋白质、低脂肪、低胆固醇和低热量）的优秀品质及经济效益比其他动物蛋白更具优势，随 着经济增长，消费者对优质动物蛋白需求日益增加，逐渐成为替代其他动物蛋白的优质动物蛋白来源。数据来源：USDA 2）我国鸡肉人均消费量有望进一步提升 鸡肉为我国居民消费的主要肉类之一，从肉类消费结构来看，《中国统计年鉴》数据显示，我国城镇居民2020—2022年肉类消费中禽肉平均占比为28.4%。鸡肉为我国居民消费的主要禽肉之一，近年来在居民肉类消费中的比重持续 提高，但仍低于美国、日本、欧盟以及全球平均消费量，未来我国人均鸡肉消费量有望进一步提升。 数据来源《中国统计年鉴-2023》数据来源：USDA、世界银行等 “2023中国现代生命发展指数”调查数据显示，57.7%的受访者自认为“处于亚健康状态”，据《2023中国健身行业数据报告》，2023年12月我国的健身人群达6,975万人，从趋势来看，整体呈现增长态势。健身人群主要以增肌肉、减脂为主，鸡肉产品凭借其高蛋白质、低脂肪、低胆固醇和低热量的特性，深受健身人群钟爱。在健身人群之外， 随着健康饮食观念的深入，鸡肉产品受消费者偏爱的程度同样不断加大，尤其受到年轻人的追捧。 3）餐饮行业、鸡肉类连锁快餐的成长及个人消费习惯的改变拉动鸡肉及鸡肉加工品需求鸡肉及鸡肉制品具有易调理、易烹饪等特点，适合传统餐饮、连锁快餐、个人消费等多种消费场景。《2024中国餐 饮产业生态白皮书》数据显示，2023年我国餐饮行业迅速恢复，收入规模达52,890亿元，较2022年增长20.4%；国家 统计数据显示，2022年我国快餐服务业营业额为1,213亿。鸡肉为餐饮行业，尤其是快餐行业重要的原材料之一，餐饮 行业的增长将进一步拉动冰鲜鸡肉及标准鸡肉制品的需求。随着社会节奏的加快，消费群体的年轻化，“懒人经济” “忙人经济”拉动便捷预制菜需求，行业研究数据显示，2023年预制菜行业规模为5,225亿元，预计未来仍将保持一定 增速，2024年行业规模预计可达到5,706亿元，预制鸡肉制品未来市场空间广阔。 目前，公司正逐步推进“冻转鲜”“冻转调熟”战略，逐步从传统农牧企业向食品企业转变，公司冰鲜鸡肉、鸡肉 预制产品客户群体覆盖餐饮行业及个人消费者，业务稳步发展。 3、产业链一体化成为行业发展重要方向 产业链一体化正成为肉禽行业发展的重要方向，行业部分优势企业在规模、技术、资金等优势加持下，逐步向产业 链其他环节延伸，逐步形成业务涵盖种禽、饲料、养殖、屠宰、调熟深加工等多业务环节或全产业链的企业集群，全产 业链经营有利于开发挖掘行业技术红利，平抑不同业务环节的业绩波动，保持经营成果的稳定。 4、行业集中度将进一步提高 肉鸭养殖的规模化水平较低，养殖技术红利空间较大，随着肉鸭养殖技术的不断成熟，肉鸭养殖规模化水平将进一 步提高，技术红利将不断显现；肉禽行业，尤其是肉鸭行业的行业集中度还较低，随着行业低迷磨底，产能将持续去 化，行业的集中度将进一步提高，从而提高行业的技术水平、规范程度，有利于行业的健康发展。 二、报告期内公司从事的主要业务 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“畜禽、水产养殖相关业务” 的披露要求 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的 披露要求 （一）主要业务 1、公司产业布局 公司生产基地主要分布在江苏、山东、河北，并在上海设立了办公中心，设置数字化、研发、营销等职能，目前公 司年销售禽肉约165万吨，占全国禽肉产量的比例约为6.4%，产品市场覆盖全国大部分区域。 2、肉鸡、肉鸭双产业链布局 公司建立了集饲料加工、种鸭原种培育、父母代种鸭/鸡养殖、商品鸭/鸡苗孵化、肉鸭/鸡屠宰加工、调理品/熟食 深加工等业务环节于一体的肉鸭、肉鸡双产业链，目前公司肉鸭、肉鸡双产业链均处于行业头部。 产业链示意图：1）冻、鲜分割生鸭肉、鸡肉产品及优质整禽 公司屠宰板块的主要产品为冻、鲜分割生鸭肉、鸡肉，主要面向餐饮企业、肉制品加工企业（B端）以及个人终端 客户（C端）等销售，部分产品展示如下：2）调理品 公司调理品主要包括鸡肉、鸭肉为原料的调理预制品，主要面向大型餐饮企业（B端）等销售，部分产品展示如 下：3）深加工熟食 公司深加工产品主要包括卤制鸭肉、鸡肉制品，主要通过连锁加盟门店及通过连锁超市、连锁休闲零食门店等渠道 商（B端）向个人消费者（C端）销售，部分产品展示如下：（二）经营模式 公司主营业务主要涵盖禽类屠宰及加工、饲料生产及销售、商品代禽苗孵化及销售以及熟食、调理品的生产与销售 等四大主要业务板块。运营管理上，一方面，各个板块之间相互独立，皆具备独立对外经营的能力；另一方面，由于同 属肉禽行业产业链，各业务板块之间存在一定程度的上下游联动关系，而通过良好地管理产业链上下游联动关系，能够 提高产业链运营效率，获得较高的协同效益，从而能有效地抵御产业链单一业务环节的经营风险。 主要销售模式 （1）屠宰板块：公司鸡产品、鸭产品的客户包括直销客户与经销客户。直销客户，主要为肉食制品加工厂等大B客户； 经销客户，主要为公司的批市经销商及商超客户等渠道商。 （2）饲料板块：公司饲料主要向养殖公司、养殖业主直接销售。 （3）种禽板块：公司种禽板块孵化的商品代鸭苗、鸡苗主要向养殖公司、养殖业主直接销售。 （4）调熟板块：公司熟食业务主要采用连锁加盟门店及为OEM厂代工的销售模式，少数包装商品通过终端超市门店（超 市供应商）和网络电商销售；公司调理品的客户包括直销客户与经销客户，直销客户主要为餐饮行业企业，经销客户主 要为批市经销商及商超等渠道商。 经销模式 ?适用□不适用 （1）按照不同销售模式或销售渠道进行分类，公司鸡产品、鸭产品、调理品营业收入、营业成本、毛利率及同比变动情 况： 单位：元
（2）按照产品类别进行分类，公司鸡产品、鸭产品、调理品营业收入、营业成本、毛利率及同比变动情况：单位：元
（3）按照区域分类，报告期末经销商数量、报告期内增加数量、减少数量：单位：个
单位：元
门店销售终端占比超过10% □适用 ?不适用 线上直销销售 ?适用□不适用 公司线上直销业务为调熟板块熟食、调理品销售，报告期内实现营业收入金额仅611.87万元，占公司全年营业收入 比重较小。 采购模式 （1）屠宰板块 屠宰业务的原材料为毛鸭和毛鸡，公司主要采用合同采购模式采购。养殖合同采购模式下，公司先与养殖业主签订 《毛鸭/毛鸡采购框架合同》；然后屠宰板块各公司根据生产计划与附近的养殖业主签订批次合同，养殖业主根据《毛鸭 /毛鸡采购框架合同》及批次合同约定的养殖条款进行养殖，屠宰板块各公司按批次合同约定的价格收购毛鸭或毛鸡。 （2）饲料板块 饲料业务原材料主要为玉米、豆粕等，采购模式为集中询价采购及个性化定制。集中询价采购主要适用于玉米、豆 粕等大宗原料采购，主要向大宗原料供应商或粮油企业采购；个性化定制主要适用于玉米、小麦的部分副产品采购，公 司根据饲料配方与合作方进行协商采购。 （3）种禽板块 种禽业务主要采购父母代种苗及饲料。 父母代种苗的采购模式为引种计划模式。引种计划模式下，种禽平台于每个年度12月底前组织各生产单位编制年度 采购计划，根据年度采购计划与供应商签订采购意向书，年度内根据各生产单位生产计划实施批次引种，并于批次采购 前1—2个月内与供应商签订批次采购合同。 饲料采购模式主要为公司内部定量采购。内部定量采购模式下，种禽平台采购部门与饲料板块子公司签订饲料采购 合同，种禽平台各生产单位根据生产需要，按市场价格分批次提货。 （4）调熟板块 调熟业务主要为原料肉及辅料。原料肉采购模式主要为公司内部定量采购，部分原料肉及辅料，采购模式主要为外 部询价采购。内部定量采购模式下，熟食、调理品业务单位采购部门根据生产计划向公司屠宰板块各公司采购原料肉， 为保证原料肉品质，原则上实行每日采购；外部询价采购模式下，采购部门依照生产部门请购明细，分门别类选择供应 商进行询价、比价及议价，最终签订采购合同，根据不同的请购物料品类，平均每月进行1—4次采购。 前五大个人供应商情况 单位：元
采购模式及采购内容 单位：元
单位：元
□适用 ?不适用 主要生产模式 公司主营业务包含屠宰、饲料、种禽和调熟四大板块，主要生产模式以自主生产为主。种禽板块为保证养殖户订单 供应及时，解决集中出蛋时孵化产能紧张问题，公司种禽板块存在部分委托孵化业务，合作过程中，公司对受托方选择、 孵化标准及验收入库等方面做到全流程管控，报告期内不存在鸡苗、鸭苗重大质量问题。 委托加工生产 ?适用□不适用 报告期内，公司种禽板块存在委托孵化业务，具体情况如下： 单位：万羽/万元
单位：元
（1）产销量及库存
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