公元股份(002641):年度关联方资金占用专项审计报告
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时间：2024年04月26日 12:15:29 中财网 |
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原标题:
公元股份:年度关联方资金占用专项审计报告
目 录
一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项
审计说明…………………………………………………………第1—2页
二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表…………第3-4页
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
专项审计说明
天健审〔2024〕3778号
公元股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了
公元股份有限公司（以下简称
公元股份公司）2023年度财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我们审计了后附的
公元股份公司管理层编制的2023年度《非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供
公元股份公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本报告作为
公元股份公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。
为了更好地理解
公元股份公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
二、管理层的责任
公元股份公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第 1号——业务办理（2023年12月修订）》（深证上〔2023〕1203号）的规定编制汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对
公元股份公司管理层编制的汇总表发表专项审计意见。
四、工作概述
我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。
我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
五、审计结论
我们认为，
公元股份公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第 1号——业务办理（2023年12月修订）》（深证上〔2023〕1203号）的规定，如实反映了
公元股份公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈中江
中国·杭州 中国注册会计师：许 超
二〇二四年四月二十四
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
2023年度
编制单位：
公元股份有限公司 单位：人民币万元
| 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的
关联关系 | 上市公司核算的会
计科目 | 2023年期初
占用资金余额 | 2023年度占用累计发生金
额
（不含利息） | 2023年度占用资金
的利息
（如有） | 2023年度偿还累计
发生金额 | 2023年期末
占用资金余额 | 占用形成原因 |
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| 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的
关联关系 | 上市公司核算的会
计科目 | 2023年期初往来
资金余额 | 2023年度往来累计发生金
额（不含利息） | 2023年度往来资金
的利息（如有） | 2023年度偿还累计
发生金额 | 2023年期末往来资
金余额 | 往来形成原因 |
| ERA MIDDLE EAST FZE | 全资子公司 | 其他应收款 | 42.25 | | | | 42.25 | 内部资金周转 |
| 安徽永正密封件有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 1,200.00 | 28.29 | | 728.29 | 500.00 | 内部资金周转 |
| 公元管道（江苏）有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 10,300.00 | 10,453.84 | | 18,053.84 | 2,700.00 | 内部资金周转 |
| 台州公元工程服务有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | | 0.04 | | 0.04 | | 内部资金周转 |
| 公元管道（浙江）有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | | 4,247.04 | | 4,247.04 | | 内部资金周转 |
| 台州市黄岩精杰塑业发展有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | | 1.00 | | 1.00 | | 内部资金周转 |
| 公元管道（上海）有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | | 1,445.07 | | 1,445.07 | | 内部资金周转 |
| 公元管道（深圳）有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | | 1.30 | | 1.30 | | 内部资金周转 |
| 公元管道（天津）有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | | 987.38 | | 987.38 | | 内部资金周转 |
| 公元管道（重庆）有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | | 10.19 | | 10.19 | | 内部资金周转 |
| 公元管道（安徽）有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 10.00 | 1,685.13 | | 1,685.13 | 10.00 | 内部资金周转 |
| 公元国际贸易（上海）有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | | 3,583.67 | | 3,583.67 | | 内部资金周转 |
| 公元管道（湖南）有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | | 5,014.76 | | 5,014.76 | | 内部资金周转 |
| 浙江元邦智能装备有限公司 | 控股子公司 | 预付账款 | 527.50 | | | 527.50 | | 采购 |
| 浙江公元新能源科技股份有限公司 | 控股子公司 | 应收账款 | | 30.61 | | 30.61 | | 销售 |
| 台州公元工程服务有限公司 | 全资子公司 | 应收账款 | | 29.65 | | 29.02 | 0.64 | 销售 |
| 安徽永正密封件有限公司 | 全资子公司 | 应收账款 | | 0.59 | | 0.59 | | 销售 |
| 公元管道（江苏）有限公司 | 全资子公司 | 应收账款 | 2,165.21 | 39,801.28 | | 21,284.37 | 20,682.11 | 销售 |
| 公元管道（浙江）有限公司 | 全资子公司 | 应收账款 | 22.89 | 1,898.07 | | 1,920.96 | | 销售 |
| 台州市黄岩精杰塑业发展有限公司 | 全资子公司 | 应收账款 | | 0.03 | | 0.03 | | 销售 |
| 公元管道（上海）有限公司 | 全资子公司 | 应收账款 | 0.24 | 70.42 | | 70.66 | | 销售 |
| 公元管道（广东）有限公司 | 全资子公司 | 应收账款 | | 370.25 | | 370.25 | | 销售 |
| 公元管道（深圳）有限公司 | 全资子公司 | 应收账款 | | 1,755.62 | | 1,755.62 | | 销售 |
| 公元管道（天津）有限公司 | 全资子公司 | 应收账款 | 12,776.57 | 5,981.12 | | 8,400.00 | 10,357.69 | 销售 |
| 公元管道（重庆）有限公司 | 全资子公司 | 应收账款 | 14,800.00 | 1,961.70 | | 1,961.70 | 14,800.00 | 销售 |
| 公元管道（安徽）有限公司 | 全资子公司 | 应收账款 | 2.02 | 6,338.95 | | 6,340.96 | | 销售 |
| 公元管道销售（上海）有限公司 | 全资子公司 | 应收账款 | 63.53 | 33,663.24 | | 33,545.00 | 181.77 | 销售 |
| 公元国际贸易（上海）有限公司 | 全资子公司 | 应收账款 | 1.76 | 1,424.33 | | 1,421.65 | 4.43 | 销售 |
| 公元管道（湖南）有限公司 | 全资子公司 | 应收账款 | 23.70 | 1,263.29 | | 1,286.99 | | 销售 |
| YONGGAO AFRICAN PIPING CO., LTD | 全资子公司 | 应收账款 | 237.98 | 732.05 | | 609.00 | 361.02 | 销售 |
| 临海市吉仕胶粘剂有限公司 | 关联自然人控股的公
司 | 应收账款 | | 70.27 | | 70.27 | | 销售 |
| 台州吉谷胶业股份有限公司 | 关联自然人控股的公
司 | 应收账款 | | 2.08 | | 2.08 | | 销售 |
| - | - | - | 42,173.64 | 122,851.24 | | 115,384.96 | 49,639.92 | |
主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
法定代表人：
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