三钢闽光(002110):董事会审计委员会对外部审计机构2023年度履行监督职责情况的报告
福建三钢闽光股份有限公司 董事会审计委员会对外部审计机构 2023年度履行监督职责情况的报告 福建三钢闽光股份有限公司（以下简称公司）聘请容诚会计 师事务所（特殊普通合伙）（以下简称容诚所）作为公司2023年 度财务审计和内部控制审计机构。根据《中华人民共和国公司法》 《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上 市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司 自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》和《公司章程》 等规定和要求，公司董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，对 容诚所2023年度审计工作情况履行了监督职责。具体情况如下： 一、2023 年年审会计师事务所基本情况 （一）会计师事务所基本情况 容诚会计师事务所（特殊普通合伙）由原华普天健会计师事 务所（特殊普通合伙）更名而来，初始成立于 1988 年 8 月， 2013年 12月 10日改制为特殊普通合伙企业，是国内最早获准 从事证券服务业务的会计师事务所之一，长期从事证券服务业务。 注册地址为北京市西城区阜成门外大街 22号 1幢外经贸大厦 901-22 至 901-26，首席合伙人肖厚发。截至 2023年 12月 31 日，容诚所共有合伙人179人，共有注册会计师1,395人，其中 745人签署过证券服务业务审计报告。 （二）聘任会计师事务所履行的程序 公司于2023年4月27日召开的第八届董事会第二次会议、 第八届监事会第二次会议，审议通过了《关于续聘续聘容诚会计 师事务所(特殊普通合伙)为本公司 2023 年度审计机构的议案》， 该议案于2023年5月23日经2022年度股东大会审议通过。公 司独立董事对上述议案发表了事前认可意见及同意的独立意见。 二、2023年年审会计师事务所履职情况 按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》 和其他执业规范及公司 2023年年报工作安排，容诚所对公司 2023年度财务报告及2023年12月31日的财务报告内部控制的 有效性进行了审计，同时对公司非经营性资金占用及其他关联资 金往来情况等进行核查并出具了专项报告。 经审计，容诚所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业 会计准则的规定编制，公允反映了公司2023年12月31日的合 并及母公司财务状况以及 2023年度的合并及母公司经营成果和 现金流量；公司保持了有效的财务报告内部控制。容诚所出具了 标准无保留意见的审计报告。在执行审计工作的过程中，容诚所 就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员 构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年 度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层 进行了沟通。 三、公司董事会审计委员会对会计师事务所监督情况 根据公司《董事会审计委员会议事规则》等有关规定，公司 董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下： （一）公司董事会审计委员会对容诚所的专业资质、业务能 力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行 了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专 业能力，能够满足公司审计工作的要求。公司董事会审计委员会 审议通过《关于续聘续聘容诚会计师事务所(特殊普通合伙)为本 公司 2023 年度审计机构的议案》，同意聘任容诚所为公司 2023 年度财务报表和内部控制审计机构，并同意提交公司董事会审议。 （二）公司董事会审计委员会通过线上与线下相结合的方式 与负责公司审计工作的注册会计师及项目经理召开沟通会议，对 2023年度审计工作的初步预审情况，如审计范围、重要时间节 点、人员安排、审计重点等相关事项进行了沟通。公司董事会审 计委员会成员听取了容诚所关于公司审计内容相关调整事项、审 计过程中发现的问题及审计报告的出具情况等的汇报，并对审计 发现问题提出建议。 （三）2024年4月23日，公司第八届董事会审计委员会第 六次会议以线上方式召开，审议通过公司 2023年年度报告、财 务决算报告、内部控制评价报告等议案并同意提交董事会审议。 四、总体评价 公司董事会审计委员会严格遵守证监会、深交所及《公司章 程》《董事会审计委员会议事规则》《董事会审计委员会年度财务 报告审议工作制度》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用， 对会计师事务所相 关资质和执业能力等进行了审查，在年报审 计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事 务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计 委员会对会计师事务所的监督职责。 公司董事会审计委员会认为容诚所在公司年报审计过程中 坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守 和业务素质，按时完成了公司 2023年年报审计相关工作，审计 行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。 福建三钢闽光股份有限公司 董事会审计委员会 2024年4月25日 中财网
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