光迅科技(002281):2023年年度财务报告

 时间：2024年04月26日 13:59:45 中财网

原标题:光迅科技:2023年年度财务报告

武汉光迅科技股份有限公司
2023年年度财务报告


股票简称： 光迅科技
股票代码： 002281
披露日期： 2024年4月26日
一、审计报告

审计意见类型标准的无保留意见
审计报告签署日期2024年04月24日
审计机构名称大华会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号【2024】0011008952号
注册会计师姓名汤孟强、周志军
审计报告正文
武汉光迅科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了武汉光迅科技股份有限公司(以下简称光迅科技)财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了光迅科技2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于光迅科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

（一）收入确认事项
1.事项描述
收入确认的会计政策详情及收入的分析请参阅合并财务报表附注五、31及附注七、注释 39。2023年度，光迅科技实现营业收入6,060,944,999.12元，较上年降低12.31%，但因销售收入是利润表的重要项目，且为关键业绩指标之一，存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险。因此，我们将收入确认作为关键审计事项。

2.审计应对
我们对于收入确认所实施的重要审计程序包括：
（1）了解光迅科技与收入确认相关的内部控制，对关键控制点进行了控制测试，并评价了内部控制的有效性；
（2）通过审阅销售合同及与管理层的访谈，了解和评估光迅科技的收入确认政策； （3）对产品毛利率、收入、应收账款周转率执行分析程序，检查是否存在异常波动； （4）区分不同销售模式进行细节测试，检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、与条件，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求、评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策；
（5）根据客户交易的特点和性质，结合对应收账款的审计，对主要客户的收入实施分析程序，选择主要客户发送函证，对未回函的样本执行替代测试；
（6）选取资产负债表日前后的销售交易样本，检查合同、出库单、客户确认单等支持性文件；对期末已发货但在途的存货核查至会计记录、发票、出库单及签收记录，以评估收入是否在适当的会计期间内确认；
（7）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息
光迅科技管理层对其他信息负责。其他信息包括光迅科技 2023 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任
光迅科技管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，光迅科技管理层负责评估光迅科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算光迅科技、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督光迅科技的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1. 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2. 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

3. 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

4. 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对光迅科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致光迅科技不能持续经营。

5. 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

6. 就光迅科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。

我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：武汉光迅科技股份有限公司
2023年12月31日

项目2023年12月31日2023年1月1日
流动资产：　　
货币资金3,735,800,727.482,168,090,005.37
结算备付金　　
拆出资金　　
交易性金融资产　　
衍生金融资产　　
应收票据479,786,847.08422,810,921.23
应收账款1,967,517,917.361,577,979,419.00
应收款项融资114,027,172.61162,737,990.36
预付款项49,791,019.6040,770,605.95
应收保费　　
应收分保账款　　
应收分保合同准备金　　
其他应收款31,252,481.8025,504,043.48
其中：应收利息　　
应收股利　　
买入返售金融资产　　
存货1,886,274,719.082,330,451,779.92
合同资产　　
持有待售资产　　
一年内到期的非流动资产1,004,093,749.33170,804,583.34
其他流动资产19,266,271.9233,065,482.80
流动资产合计9,287,810,906.266,932,214,831.45
非流动资产：　　
发放贷款和垫款　　
债权投资　　
其他债权投资　　
长期应收款　　
长期股权投资56,962,386.2455,935,334.76
其他权益工具投资　　
其他非流动金融资产　　
投资性房地产　　
固定资产1,262,755,792.961,282,735,096.45
在建工程511,929,798.3274,575,575.50
生产性生物资产0.000.00
油气资产0.000.00
使用权资产52,664,311.8262,241,821.99
无形资产287,779,571.43311,880,676.51
开发支出69,514,713.1448,618,076.36
商誉7,942,662.787,942,662.78
长期待摊费用24,833,979.6010,373,655.05
递延所得税资产100,306,852.5391,127,112.10
其他非流动资产365,352,825.741,025,747,900.50
非流动资产合计2,740,042,894.562,971,177,912.00
资产总计12,027,853,800.829,903,392,743.45
流动负债：　　
短期借款　500,000.00
向中央银行借款　　
拆入资金　　
交易性金融负债　　
衍生金融负债　　
应付票据865,465,306.071,091,576,914.51
应付账款1,380,125,844.101,249,044,305.47
预收款项　　
合同负债109,640,772.8085,986,284.15
卖出回购金融资产款　　
吸收存款及同业存放　　
代理买卖证券款　　
代理承销证券款　　
应付职工薪酬83,761,983.7167,718,492.49
应交税费74,421,328.2379,396,204.74
其他应付款275,031,469.03403,093,791.21
其中：应付利息　　
应付股利　　
应付手续费及佣金　　
应付分保账款　　
持有待售负债　　
一年内到期的非流动负债224,623,444.2098,301,404.16
其他流动负债14,096,831.3911,954,955.68
流动负债合计3,027,166,979.533,087,572,352.41
非流动负债：　　
保险合同准备金　　
长期借款261,316,633.60458,095,430.02
应付债券　　
其中：优先股　　
永续债　　
租赁负债35,044,115.2947,507,369.44
长期应付款　　
长期应付职工薪酬　　
预计负债27,657,063.5632,532,111.84
递延收益243,995,541.47166,530,793.75
递延所得税负债　　
其他非流动负债　　
非流动负债合计568,013,353.92704,665,705.05
负债合计3,595,180,333.453,792,238,057.46
所有者权益：　　
股本794,201,952.00698,174,918.00
其他权益工具　　
其中：优先股　　
永续债　　
资本公积4,237,244,361.662,597,475,143.04
减：库存股222,015,792.00321,580,530.00
其他综合收益4,563,156.531,074,187.63
专项储备　　
盈余公积356,994,446.20301,629,718.77
一般风险准备　　
未分配利润3,269,443,100.202,841,691,318.31
归属于母公司所有者权益合计8,440,431,224.596,118,464,755.75
少数股东权益-7,757,757.22-7,310,069.76
所有者权益合计8,432,673,467.376,111,154,685.99
负债和所有者权益总计12,027,853,800.829,903,392,743.45
法定代表人：黄宣泽 主管会计工作负责人：向明 会计机构负责人：向明
2、母公司资产负债表

项目2023年12月31日2023年1月1日
流动资产：　　
货币资金3,059,230,159.521,342,882,404.94
交易性金融资产　　
衍生金融资产　　
应收票据334,861,531.66382,903,461.75
应收账款1,726,581,318.371,349,748,372.41
应收款项融资75,670,973.36110,392,588.19
预付款项80,316,968.5271,496,125.91
其他应收款95,227,501.4661,566,971.92
其中：应收利息　　
应收股利　　
存货1,779,503,480.262,215,151,304.15
合同资产　　
持有待售资产　　
一年内到期的非流动资产852,746,943.77170,804,583.34
其他流动资产　　
流动资产合计8,004,138,876.925,704,945,812.61
非流动资产：　　
债权投资　　
其他债权投资　　
长期应收款　　
长期股权投资726,172,979.29682,330,985.51
其他权益工具投资　　
其他非流动金融资产　　
投资性房地产　　
固定资产1,183,276,450.841,187,022,469.94
在建工程488,058,463.3764,451,741.76
生产性生物资产　　
油气资产　　
使用权资产30,270,187.3934,374,803.62
无形资产263,342,296.00278,009,190.81
开发支出52,365,681.7748,618,076.36
商誉　　
长期待摊费用13,388,771.526,400,975.01
递延所得税资产90,836,741.3578,850,656.57
其他非流动资产168,808,324.14741,004,532.76
非流动资产合计3,016,519,895.673,121,063,432.34
资产总计11,020,658,772.598,826,009,244.95
流动负债：　　
短期借款　　
交易性金融负债　　
衍生金融负债　　
应付票据858,194,877.32996,318,336.66
应付账款1,678,042,102.001,535,936,365.58
预收款项　　
合同负债106,826,393.2982,739,760.43
应付职工薪酬54,773,219.5138,931,951.48
应交税费70,062,637.4869,107,240.13
其他应付款315,469,284.93419,299,472.56
其中：应付利息　　
应付股利　　
持有待售负债　　
一年内到期的非流动负债204,467,147.0377,168,865.06
其他流动负债13,887,431.1311,653,537.80
流动负债合计3,301,723,092.693,231,155,529.70
非流动负债：　　
长期借款249,220,861.11447,247,529.73
应付债券　　
其中：优先股　　
永续债　　
租赁负债26,023,277.9830,028,840.51
长期应付款　　
长期应付职工薪酬　　
预计负债27,657,063.5632,532,111.84
递延收益243,995,541.47164,350,479.56
递延所得税负债　　
其他非流动负债　　
非流动负债合计546,896,744.12674,158,961.64
负债合计3,848,619,836.813,905,314,491.34
所有者权益：　　
股本794,201,952.00698,174,918.00
其他权益工具　　
其中：优先股　　
永续债　　
资本公积4,403,209,966.432,764,891,923.32
减：库存股222,015,792.00321,580,530.00
其他综合收益1,377,547.711,377,547.71
专项储备　　
盈余公积356,994,446.20301,629,718.77
未分配利润1,838,270,815.441,476,201,175.81
所有者权益合计7,172,038,935.784,920,694,753.61
负债和所有者权益总计11,020,658,772.598,826,009,244.95
3、合并利润表
单位：元

项目2023年度2022年度
一、营业总收入6,060,944,999.126,911,881,248.07
其中：营业收入6,060,944,999.126,911,881,248.07
利息收入　　
已赚保费　　
手续费及佣金收入　　
二、营业总成本5,370,650,605.586,146,024,717.96
其中：营业成本4,689,290,336.445,280,160,571.23
利息支出　　
手续费及佣金支出　　
退保金　　
赔付支出净额　　
提取保险责任合同准备金净额　　
保单红利支出　　
分保费用　　
税金及附加23,871,584.2024,288,663.78
销售费用135,602,421.82171,991,276.74
管理费用116,555,912.68132,599,447.66
研发费用559,585,807.71660,328,901.66
财务费用-154,255,457.27-123,344,143.11
其中：利息费用11,534,128.9214,523,699.87
利息收入136,376,129.3890,274,640.39
加：其他收益111,985,210.8787,383,953.90
投资收益（损失以“－”号填列）1,027,051.483,829,200.28
其中：对联营企业和合营企业的1,027,051.483,565,505.76
投资收益 以摊余成本计量的金融资 产终止确认收益　　
汇兑收益（损失以“-”号填列）　　
净敞口套期收益（损失以“－”号填 列）　　
公允价值变动收益（损失以“－”号 填列）　　
信用减值损失（损失以“-”号填列）-8,405,412.73369,336.27
资产减值损失（损失以“-”号填列）-138,040,209.98-170,109,554.90
资产处置收益（损失以“-”号填列）31,811.71-1,307,027.56
三、营业利润（亏损以“－”号填列）656,892,844.89686,022,438.10
加：营业外收入23,605,006.252,078,652.23
减：营业外支出3,404,663.213,206,868.44
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）677,093,187.93684,894,221.89
减：所得税费用57,960,967.0071,314,121.68
五、净利润（净亏损以“－”号填列）619,132,220.93613,580,100.21
（一）按经营持续性分类　　
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号 填列）619,132,220.93613,580,100.21
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号 填列）　　
（二）按所有权归属分类　　
1.归属于母公司股东的净利润619,329,416.51608,407,790.49
2.少数股东损益-197,195.585,172,309.72
六、其他综合收益的税后净额3,238,477.024,072,628.12
归属母公司所有者的其他综合收益的税后 净额3,488,968.904,096,144.31
（一）不能重分类进损益的其他综合收 益　　
1.重新计量设定受益计划变动额　　
2.权益法下不能转损益的其他综合收 益　　
3.其他权益工具投资公允价值变动　　
4.企业自身信用风险公允价值变动　　
5.其他　　
（二）将重分类进损益的其他综合收益3,488,968.904,096,144.31
1.权益法下可转损益的其他综合收益　　
2.其他债权投资公允价值变动　　
3.金融资产重分类计入其他综合收益 的金额　　
4.其他债权投资信用减值准备　　
5.现金流量套期储备　　
6.外币财务报表折算差额3,488,968.904,096,144.31
7.其他　　
归属于少数股东的其他综合收益的税后净 额-250,491.88-23,516.19
七、综合收益总额622,370,697.95617,652,728.33
归属于母公司所有者的综合收益总额622,818,385.41612,503,934.80
归属于少数股东的综合收益总额-447,687.465,148,793.53
八、每股收益　　
（一）基本每股收益0.830.90
（二）稀释每股收益0.790.87
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：黄宣泽 主管会计工作负责人：向明 会计机构负责人：向明
4、母公司利润表
单位：元

项目2023年度2022年度
一、营业收入6,091,257,644.656,830,919,410.90
减：营业成本4,845,827,829.865,452,501,531.55
税金及附加20,263,307.3421,190,961.03
销售费用144,409,896.68177,789,649.53
管理费用72,073,256.9378,592,203.98
研发费用454,044,614.37501,606,002.34
财务费用-104,211,641.67-79,038,200.76
其中：利息费用10,190,729.8012,002,215.54
利息收入104,224,571.4761,862,110.62
加：其他收益83,622,425.5670,837,721.97
投资收益（损失以“－”号填1,027,051.482,709,040.38
列） 其中：对联营企业和合营企1,027,051.48833,451.69
业的投资收益 以摊余成本计量的金　　
融资产终止确认收益（损失以“-”号 净敞口套期收益（损失以　　
填列） “－”号填列） 公允价值变动收益（损失以　　
“－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号-10,028,548.11-23,298,083.19
填列） 资产减值损失（损失以“-”号-131,338,649.60-147,506,268.48
填列） 资产处置收益（损失以“-”号31,811.71　
填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填602,164,472.18581,019,673.91
列） 加：营业外收入974,624.15363,163.18
减：营业外支出1,491,016.121,257,224.04
三、利润总额（亏损总额以“－”号601,648,080.21580,125,613.05
填列） 减：所得税费用48,000,805.9659,903,609.63
四、净利润（净亏损以“－”号填 列）553,647,274.25520,222,003.42
（一）持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列）553,647,274.25520,222,003.42
（二）终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列）　　
五、其他综合收益的税后净额　135,099.26
（一）不能重分类进损益的其他 综合收益　　
1.重新计量设定受益计划变动 额　　
2.权益法下不能转损益的其他 综合收益　　
3.其他权益工具投资公允价值 变动　　
4.企业自身信用风险公允价值 变动　　
5.其他　　
（二）将重分类进损益的其他综 合收益　135,099.26
1.权益法下可转损益的其他综 合收益　135,099.26
2.其他债权投资公允价值变动　　
3.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额　　
4.其他债权投资信用减值准备　　
5.现金流量套期储备　　
6.外币财务报表折算差额　　
7.其他　　
六、综合收益总额553,647,274.25520,357,102.68
七、每股收益　　
（一）基本每股收益　　
（二）稀释每股收益　　
5、合并现金流量表
单位：元

项目2023年度2022年度
一、经营活动产生的现金流量：　　
销售商品、提供劳务收到的现金6,165,986,291.987,403,869,375.86
客户存款和同业存放款项净增加额　　
向中央银行借款净增加额　　
向其他金融机构拆入资金净增加额　　
收到原保险合同保费取得的现金　　
收到再保业务现金净额　　
保户储金及投资款净增加额　　
收取利息、手续费及佣金的现金　　
拆入资金净增加额　　
回购业务资金净增加额　　
代理买卖证券收到的现金净额　　
收到的税费返还156,125,267.00211,063,879.49
收到其他与经营活动有关的现金297,362,194.66140,426,921.57
经营活动现金流入小计6,619,473,753.647,755,360,176.92
购买商品、接受劳务支付的现金4,577,927,531.275,976,853,919.38
客户贷款及垫款净增加额　　
存放中央银行和同业款项净增加额　　
支付原保险合同赔付款项的现金　　
拆出资金净增加额　　
支付利息、手续费及佣金的现金　　
支付保单红利的现金　　
支付给职工以及为职工支付的现金595,010,580.41751,288,414.50
支付的各项税费110,383,945.11110,551,315.47
支付其他与经营活动有关的现金285,980,432.01277,431,365.40
经营活动现金流出小计5,569,302,488.807,116,125,014.75
经营活动产生的现金流量净额1,050,171,264.84639,235,162.17
二、投资活动产生的现金流量：　　
收回投资收到的现金　　
取得投资收益收到的现金　　
处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额218,120.00952,315.49
处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额　　
收到其他与投资活动有关的现金　249,100,000.00
投资活动现金流入小计218,120.00250,052,315.49
购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金670,329,196.78428,121,076.43
投资支付的现金　　
质押贷款净增加额　　
取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额　　
支付其他与投资活动有关的现金163,534,150.061,045,299,591.68
投资活动现金流出小计833,863,346.841,473,420,668.11
投资活动产生的现金流量净额-833,645,226.84-1,223,368,352.62
三、筹资活动产生的现金流量：　　
吸收投资收到的现金1,768,084,102.88　
其中：子公司吸收少数股东投资收 到的现金　　
取得借款收到的现金10,074,414.1090,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金　　
筹资活动现金流入小计1,778,158,516.9890,000,000.00
偿还债务支付的现金161,000,000.0053,734,907.68
分配股利、利润或偿付利息支付的145,123,590.03127,920,556.95
现金 其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润　　
支付其他与筹资活动有关的现金138,876,646.1133,344,599.60
筹资活动现金流出小计445,000,236.14215,000,064.23
筹资活动产生的现金流量净额1,333,158,280.84-125,000,064.23
四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响19,755,125.2531,065,697.20
五、现金及现金等价物净增加额1,569,439,444.09-678,067,557.48
加：期初现金及现金等价物余额2,165,735,302.592,843,802,860.07
六、期末现金及现金等价物余额3,735,174,746.682,165,735,302.59
6、母公司现金流量表 （未完）
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