杰恩设计(300668):2023年度募集资金存放与使用情况专项报告的鉴证报告
深圳市杰恩创意设计股份有限公司 募集资金存放与使用情况 专项报告的鉴证报告 2023年度 关于深圳市杰恩创意设计股份有限公司 2023年度募集资金存放与使用情况 专项报告的鉴证报告 信会师报字[2024]第ZA11584号 深圳市杰恩创意设计股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对后附的深圳市杰恩创意设计股份有限公司（以 下简称“杰恩设计”） 2023年度募集资金存放与使用情况专项报告（以下简称“募集资金专项报告”）执行了合理保证的鉴证业务。 一、董事会的责任 深圳市杰恩创意设计股份有限公司董事会的责任是按照中国证 券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金 管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15 号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上 市公司规范运作》以及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的相关规定编制募集资金专项报告。这种责任包括设计、执行和维护与募集资金专项报告编制相关的内部控制， 确保募集资金专项报告真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对募集资金专项报告发 表鉴证结论。 三、工作概述 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史 财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施鉴证工作，以对募集资金专项报告是否在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求 （2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）、《深圳证券交易所 上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的相关规定编制，如实反映深圳市杰恩创意设计股份有限公司2023年度募集资金存放与使用情况获取合理保证。在执行鉴证工作过程中，我们实施了包括询问、检查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信， 我们的鉴证工作为发表鉴证结论提供了合理的基础。 四、鉴证结论 我们认为，深圳市杰恩创意设计股份有限公司2023年度募集资金 存放与使用情况专项报告在所有重大方面按照中国证券监督管理委 员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用 的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范 运作》以及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号 —— 公告格式》的相关规定编制，如实反映了深圳市杰恩创意设计股份有限公司2023年度募集资金存放与使用情况。 五、报告使用限制 本报告仅供深圳市杰恩创意设计股份有限公司为披露2023年年 度报告的目的使用，不得用作任何其他目的。 立信会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中 国·上海 二〇二四年四月二十五日 2023年度 募集资金存放与使用情况的专项报告 2023年度 募集资金存放与使用情况的专项报告 募集资金存放与使用情况的专项报告 2023年度 募集资金存放与使用情况的专项报告 二、 募集资金存放和管理情况 (一) 募集资金管理情况 为规范公司募集资金管理，保护投资者权益，根据《公司法》、《证券法》、《上市公司证券发行管理办法》、《首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》和《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》等有关法律法规和中国证券监督管理委员会有关规范性文件，结合公司实际情况，公司制定了《募集资金管理制度》，对募集资金实行专户存储管理。 根据《 募集资金管理制度 》， 公司于 2022 年 1 月 27 日在巨潮资讯网 （http://www.cninfo.comcn）上披露了《深圳市杰恩创意设计股份有限公司关于签订募集资金三方监管协议的公告》（公告编号 2022-007）。公司及保荐机构华泰联合证券于 2022 年 1 月与募集资金专户所在银行中信银行股份有限公司深圳分行、招商银行股份有限公司深圳科发支行、宁波银行股份有限公司深圳科技园支行、广发银行股份有限公司深圳分行分别签订了《募集资金三方监管协议》，明确了各方的权利和义务。 三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，三方监管协议的履行不存在问题。 鉴于公司已将广发银行股份有限公司深圳高新支行募集资金专户（ 账号9550880201045400940）、招商银行股份有限公司深圳科发支行募集资金专户（账号 :755910390410868 ）、中信银行股份有限公司深圳分行募集资金专户（ 账号:8110301012400605244）全部用于补充流动资金并不再使用，公司将募集资金专户进行销户。详见《关于 2020 年度非公开发行股票部分募集资金专户销户完成的公告》 2023年度 募集资金存放与使用情况的专项报告 2023年度 募集资金存放与使用情况的专项报告
三、 本年度募集资金的实际使用情况 (一) 募集资金投资项目的资金使用情况 本报告期内本公司实际使用募集资金人民币 100,968,978.80 元，具体情况详见附表 1 《募集资金使用情况对照表》。 (二) 募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况 本公司不存在募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况。 (三) 募集资金投资项目先期投入及置换情况 公司于2022 年 4 月 22 日召开的第三届董事会第五次会议及第三届监事会第五次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》，同意公司以募集资金置换截至 2022 年 2 月 28 日预先投入自筹资金总额为人民币 12,895,510.16 元。 公司独立董事对该议案发表了独立意见，保荐机构对该事项发表了相应核查意见。鹏程会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《关于深圳市杰恩创意设计股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》（鹏盛 A 核字[2022]4 号）。 2023年度 募集资金存放与使用情况的专项报告 (四) 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 截至 2023 年 12 月 31 日止，本公司不存在使用闲置募集资金暂时补充流动资金的情况。 (五) 节余募集资金使用情况 本公司不存在将募投项目节余资金用于其他募投项目或非募投项目的情况。 (六) 超募资金使用情况 本公司不存在超募资金使用情况。 (七) 尚未使用的募集资金用途及去向 报告期内，尚未使用的募集资金存放于公司开立的募集资金专户，根据公司整体发展战略规划并综合考虑实际经营情况，公司第三届董事会第十九次会议审议同意将数字化设计云平台建设项目变更永久性补充流动资金，具体公告请详见公司同日在巨潮资讯网上披露的《关于变更部分项目募集资金用途并永久补充流动资金的公告》，该议案尚需提交 2023 年年度股东大会审议。 (八) 募集资金使用的其他情况 公司于2022 年4 月22 日召开了第三届董事会第五次会议及第三届监事会第五次会议， 2022 年 5 月 17 日召开了 2021 年年度股东大会，审议通过了《关于使用闲置募集资金进行现金管理的提案》，在不影响公司正常经营和募集资金投资项目建设的情况下， 同意公司使用不超过人民币1.5 亿元的闲置募集资金购买保本型理财产品或结构性存 款，使用期限为自公司 2021 年年度股东大会审议通过之日起 12 个月。在决议有效期间内，资金可以循环滚动使用。 公司于2023 年4 月 21 日召开了第三届董事会第十三次会议及第三届监事会第十一次 会议，2023 年 5 月 15 日召开了 2022 年年度股东大会，审议通过了《关于使用闲置募集资金进行现金管理的提案》，在不影响公司正常经营和募集资金投资项目建设的情况下，同意公司使用不超过人民币 1.4 亿元的闲置募集资金购买保本型理财产品或 结构性存款，使用期限为自公司 2022 年年度股东大会审议通过之日起 12 个月。在决议有效期间内，资金可以循环滚动使用。 根据上述决议，截至 2023 年 12 月 31 日，公司使用 2023 年募集资金进行现金管理的 余额为人民币 9,000.00 万元。具体情况如下： 2023年度 募集资金存放与使用情况的专项报告 2023年度 募集资金存放与使用情况的专项报告
募集资金存放与使用情况的专项报告 2023年度 募集资金存放与使用情况的专项报告
计收益 2,559,441.08 元。 2023年度 募集资金存放与使用情况的专项报告 四、 变更募集资金投资项目的资金使用情况 因宏观经济环境变化，房地产调控政策影响下游需求及项目建设、施工进度都有所放缓，装配式及城市更新的项目在国内市场的整体景气度及需求预期一般比照 2020 年论证该募投项目时，客观环境已经发生重大变化。公司基于谨慎性及对全体股东利益的保护，决定将 2020 年度非公开发行股票的募集资金投资项目“装配式内装设计研发中心建设项目” 和“ 城市更新设计研发中心建设项目” 募集资金共计96,336,960.52 元及其之后产生的利息（具体金额以资金划转日实际金额为准）的用途进行变更并用于永久补充流动资金。 公司于 2023 年 4 月 21 日召开了第三届董事会第十三次会议及第三届监事会第十一 次会议，2023 年 5 月 15 日召开了 2022 年年度股东大会审议通过了《关于变更部分项目募集资金用途并永久补充流动资金的议案》，公司独立董事对该事项发表了明确同意意见，保荐机构华泰联合证券有限责任公司对该事项出具了无异议的核查意见。具体内容详见公司 2023 年 4 月 24 日披露于巨潮资讯网的《关于变更部分项目募集资金用途并永久补充流动资金的公告》（公告编号:2023-033）及相关文件。 (一) 变更募集资金投资项目情况表 变更募集资金投资项目情况表详见本报告附表 2。 (二) 未达到计划进度及变更后的项目可行性发生重大变化的情况 本公司不存在未达到计划进度及变更后的项目可行性发生重大变化的情况。 (三) 变更后的募集资金投资项目无法单独核算效益的原因及其情况 本公司不存在变更后的募集资金投资项目无法单独核算效益的原因及其情况。 (四) 募集资金投资项目已对外转让或置换情况 本公司不存在募集资金投资项目已对外转让或置换情况。 五、 募集资金使用及披露中存在的问题 宁波银行股份有限公司深圳分行下发产品说明书告知：“7 天通知存款属于存款产品，保本保息，随时可支取”，故财务人员将 7 天通知存款理解为存款，经保荐人年度持 续督导及公司自查发现，财务口径与信披口径现金管理理解不一致，公司在 2023 年 1 月 11 日至 2023 年 2 月 7 日之间使用闲置募集资金购买 7 天通知存款进而导致现 金管理的发生额超过股东大会审议额度的情况，期间余额为 17,000.00 万元，超出股 东大会授权额度 2,000.00 万元。基于谨慎性原则，公司于 2024 年 4 月 25 日召开第 2023年度 募集资金存放与使用情况的专项报告 三届董事会独立董事第二次专门会议、第三届董事会第十九次会议及第三届监事会第十四次会议，审议通过了《关于追认使用闲置募集资金进行现金管理的议案》，补充确认了上述超额使用闲置募集资金进行现金管理的事项，该事项尚需提交公司2023 年度股东大会审议。 公司使用暂时闲置募集资金购买通知存款系在确保不影响募集资金存放安全、募集资金投资项目建设的前提下，为提高公司暂时闲置募集资金的使用效率而实施的行为，到期的产品本金和收益已归还至募集资金专户，因此未对公司的募集资金投资计划造成不利影响，亦不存在改变募集资金用途或损害公司和股东整体利益的情形。针对上述问题，公司已对使用闲置募集资金进行现金管理的具体情况进行了详细梳理和排查，对存在问题进行了认真分析，将相关情况及时向公司董事、监事及相关部门人员进行了通报、传达，并组织相关部门就募集资金现金管理的相关法律法规进行专项培训，切实纠正其理解和认识偏差问题，确保未来不再有类似事项发生。除上述问题外，本公司已披露的相关信息及时、真实、准确、完整，募集资金存放、使用、管理及披露不存在违规情形。 六、 专项报告的批准报出 本专项报告于 2024 年 4 月 25 日经董事会批准报出。 附表：1、募集资金使用情况对照表 2、变更募集资金投资项目情况表 深圳市杰恩创意设计股份有限公司 董事会 2024年4月25日 附表 1： 募集资金使用情况对照表 编制单位：深圳市杰恩创意设计股份有限公司 2023 年度 单位： 人民币元
附表 2： 变更募集资金投资项目情况表 编制单位： 深圳市杰恩创意设计股份有限公司 2023 年度 单位： 人民币万元
注：“本年度实现的效益”的计算口径、计算方法应与承诺效益的计算口径、计算方法一致。 中财网
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