祥龙电业(600769):武汉祥龙电业股份有限公司2023年度内部控制评价报告
武汉祥龙电业股份有限公司 2023年度内部控制评价报告 武汉祥龙电业股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。 一. 重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 二. 内部控制评价结论 1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷 □是 √否 2. 财务报告内部控制评价结论 √有效 □无效 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷 □是 √否 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素 □适用 √不适用 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。 5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致 √是 □否 6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致 √是 □否 三. 内部控制评价工作情况 (一). 内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。 1. 纳入评价范围的主要单位包括：武汉祥龙电业股份有限公司、供水厂板块、武汉葛化建筑安装有限责任公司。 2. 纳入评价范围的单位占比：
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括: 公司总部、供水厂板块、建筑安装板块等涉及的各类业务，其主要事项包括:公司治理、社会责任、财务管理、人力资源管理、合同管理、行政管理、内部监督、生产管理、采购管理、物资设备管理、工程建设项目管理、经营管理等。 4. 重点关注的高风险领域主要包括： 宏观经济及政策风险、金融市场风险、资金管理风险、资产安全风险、安全生产风险、工程进度风险、生产成本风险、盈利能力风险、关联方交易风险、税务风险等。 5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存在重大遗漏 □是 √否 6. 是否存在法定豁免 □是 √否 7. 其他说明事项 无 (二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司依据企业内部控制规范体系及《内部控制评价手册》，组织开展内部控制评价工作。 1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整 □是 √否 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。 2. 财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
说明: 根据被检查单位适用业务流程潜在错报金额合计，分别按照被评价分（子）公司和股份公司两种口径计算错报指标。 错报指标1（%）：（错报指标1=潜在错报金额合计/被检查单位当期主营业务收入）当被检查单位为公司总部时，不计算错报指标1，仅以错报指标2为一般缺陷认定标准 错报指标2（%）：（错报指标2=潜在错报金额合计/股份公司当期主营业务收入） 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
说明： 无 3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
说明： 无 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
说明： 有以下情况的直接视为非财务报告内部控制可能存在重大缺陷: ① 违反国家法律、法规情节较为严重； ② 企业连年亏损，持续经营受到挑战； ③ 重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效； ④ 因公司管理层决策失误，导致并购重组失败，或新扩充下属单位经营难以为继； ⑤ 企业管理层人员纷纷离开或关键岗位人员流失严重； ⑥ 被媒体频频曝光负面新闻，并受到监管机构查处； ⑦ 内部控制的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改。 (三). 内部控制缺陷认定及整改情况 1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 1.1. 重大缺陷 □是 √否 1.2. 重要缺陷 报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷 □是 √否 1.3. 一般缺陷 报告期内公司不存在财务报告内部控制一般缺陷。 1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大缺陷 □是 √否 1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要缺陷 □是 √否 2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 2.1. 重大缺陷 报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷 □是 √否 2.2. 重要缺陷 报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷 □是 √否 2.3. 一般缺陷 内部控制流程在日常运行中存在一般缺陷，公司在内部控制自我评价工作中，建立了缺陷整改及跟 踪复查机制，截至 2024年 3月 31日，所有一般缺陷已经得到有效整改并通过复查，因此已发现的一般缺陷对公司内部控制有效性不构成实质性影响。 2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重大缺陷 □是 √否 2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重要缺陷 □是 √否 四. 其他内部控制相关重大事项说明 1. 上一年度内部控制缺陷整改情况 □适用 √不适用 2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向 √适用 □不适用 公司已经建立了全面覆盖的内控体系，2023年度以继续强化执行和持续改进内控作为内控工作的 重点，严格要求各单位认真执行内控流程，主动发现实施过程中的缺陷与不足，并在此基础上不断完善 内部控制体系，保证内控体系得到持续优化和切实运作。 3. 其他重大事项说明 □适用 √不适用 董事长（已经董事会授权）：董耀军 武汉祥龙电业股份有限公司 2024年4月24日 中财网
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