荣盛石化(002493):年度关联方资金占用专项审计报告

时间：2024年04月26日 05:00:36 中财网

原标题:荣盛石化:年度关联方资金占用专项审计报告

目 录
一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项
审计说明…………………………………………………………第1—2页二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表……………第3页非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
专项审计说明
天健审〔2024〕4368号
荣盛石化股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了荣盛石化股份有限公司（以下简称荣盛石化公司）2023年度财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我们审计了后附的荣盛石化公司管理层编制的2023年度《非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。

一、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供荣盛石化公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本报告作为荣盛石化公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。

为了更好地理解荣盛石化公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。

二、管理层的责任
荣盛石化公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号——业务办理（2023年12月修订）》（深证上〔2023〕1203号）的规定编制汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对荣盛石化公司管理层编制的汇总表发表专项审计意见。

四、工作概述
我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。

我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。

五、审计结论
我们认为，荣盛石化公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号——业务办理（2023年12月修订）》（深证上〔2023〕1203号）的规定，如实反映了荣盛石化公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况。

天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二四年四月二十四日
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
2023年度
编制单位：荣盛石化股份有限公司 单位：人民币万元

资金占用方名称	占用方与上市公司的 关联关系	上市公司核算的 会计科目	2023年期初 占用资金余额	2023年度占用累计 发生金额 （不含利息）	2023年度占用 资金的利息 （如有）	2023年度偿还累计 发生金额	2023年期末 占用资金余额	占用形成原因
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资金往来方名称	往来方与上市公司的 关联关系	上市公司核算的 会计科目	2023年期初 往来资金余额	2023年度往来累计 发生金额 （不含利息）	2023年度往来 资金的利息 （如有）	2023年度偿还累计 发生金额	2023年期末 往来资金余额	往来形成原因
荣盛能源有限公司	控股股东之子公司	其他应收款	1.50	135.98		136.41	1.07	应收代付款
杭州盛元房地产开发有限公司	控股股东之子公司	预付账款	306.34	501.60		451.23	356.71	承租房屋
大连逸盛投资有限公司	控股子公司	其他应收款	37,350.00				37,350.00	往来款
浙江石油化工有限公司	控股子公司	其他应收款	22.75	203,454.03	300.00	200,344.43	3,432.35	往来款及应收代付款
荣盛新材料（舟山）有限公司	子公司	其他应收款		6,000.00			6,000.00	往来款
荣盛新材料（台州)有限公司	控股子公司	其他应收款		81,889.10	1,253.59		83,142.69	往来款
香港盛晖有限公司	控股子公司	应收股利	30,000.00	25,000.00			55,000.00	分红
宁波中金石化有限公司	控股子公司	应收股利		30,000.00			30,000.00	分红
浙江永盛科技有限公司	控股子公司	应收股利		28,000.00			28,000.00	分红
浙江盛元化纤有限公司	控股子公司	应收股利		10,000.00			10,000.00	分红
浙石化新奥（舟山）燃气有限公司	子公司之联营企业	其他应收款	480.00	600.00	26.30	26.30	1,080.00	往来款
浙江德荣化工有限公司	子公司之联营企业	应收账款		105,935.14		100,188.77	5,746.37	销售货物
浙江逸盛石化有限公司	联营企业	应收账款	32,811.25	1,025,376.24		1,026,471.66	31,715.82	销售货物
浙江昆盛石油化工销售有限公司	联营企业	应收账款	29,916.02			29,916.02		销售货物
宁波盛懋贸易有限公司	联营企业之子公司	预付账款	5,206.72	96,882.07		102,088.79		销售货物
宁波恒逸贸易有限公司	联营企业	预付账款		70,462.61		69,862.61	600.00	采购货物
香港逸盛有限公司	联营企业之子公司	其他应收款	113.53	1,645.86		1,759.39		纸货结算款
香港逸盛石化投资有限公司	联营企业之子公司	其他应收款	41.29	1,895.62		1,936.91		纸货结算款
Saudi Basic Industries Corporation	股东之子公司	应收账款		67,372.05		60,256.13	7,115.92	销售货物
-	-	-	136,249.39	1,755,150.30	1,579.89	1,593,438.65	299,540.93

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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