祥源新材(300980):非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计说明
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时间：2024年04月26日 07:04:21 中财网 |
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原标题:
祥源新材:非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计说明
目 录
一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项
审计说明…………………………………………………………第1—2页
二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表………………第3页
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
专项审计说明
天健审〔2024〕3776号
湖北
祥源新材科技股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了湖北
祥源新材科技股份有限公司（以下简称
祥源新材）2023年度财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我们审计了后附的
祥源新材管理层编制的2023年度《非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供
祥源新材年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本报告作为
祥源新材年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。
为了更好地理解
祥源新材2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
二、管理层的责任
祥源新材管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第 1号——业务办理（2023年12月修订）》（深证上〔2023〕1203号）的规定编制汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对
祥源新材管理层编制的汇总表发表专项审计意见。
四、工作概述
我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。
我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
五、审计结论
我们认为，
祥源新材管理层编制的汇总表在所有重大方面符合《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26号）和《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第 1号——业务办理（2023年12月修订）》（深证上〔2023〕1204号）的规定，如实反映了
祥源新材2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二四年四月二十四日
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
2023年度
编制单位：湖北
祥源新材科技股份有限公司 单位：人民币万元
| 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联
关系 | 上市公司核算的
会计科目 | 2023年期初
占用资金余额 | 2023年度占用累
计发生金额
（不含利息） | 2023年度占用
资金的利息
（如有） | 2023年度偿还
累计发生金额 | 2023年期末
占用资金余额 | 占用形成原因 |
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| 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关联
关系 | 上市公司核算的
会计科目 | 2023年期初
往来资金余额 | 2023年度往来累
计发生金额
（不含利息） | 2023年度往来
资金的利息
（如有） | 2023年度偿还
累计发生金额 | 2023年期末
往来资金余额 | 往来形成原因 |
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| 广德祥源新材科技有限公司 | 子公司 | 应收账款 | 16,930.15 | 3,191.84 | | 7,634.68 | 12,487.31 | 销售 |
| 广西祥源新材科技有限公司 | 子公司 | 应收账款 | 90.73 | | | 90.73 | | 销售 |
| 东莞艾泰新材料科技有限公司 | 子公司 | 应收账款 | | 11.21 | | 11.21 | | 销售 |
| Xiangyuan Foam (Vietnam) CO.LTD. | 子公司 | 应收账款 | | 2,899.18 | | 1.71 | 2,897.47 | 销售 |
| Xiangyuan Foam (Thailand) CO.LTD. | 子公司 | 应收账款 | | 602.68 | | | 602.68 | 销售 |
| Xiangyuan Industries PTE.LTD. | 子公司 | 其他应收款 | 2,738.84 | 68.28 | | 12.15 | 2,794.97 | 往来款 |
| Xiangyuan Investment (Singapore) PTE.LTD. | 子公司 | 其他应收款 | 3,121.85 | 1,245.59 | | 47.59 | 4,319.84 | 往来款 |
| Xiangyuan International Developing (Singapore) PTE.LTD. | 子公司 | 其他应收款 | 186.84 | 28.91 | | 13.00 | 202.76 | 往来款 |
| Xiangyuan Foam (Vietnam) CO.LTD. | 子公司 | 其他应收款 | 2,802.32 | 8,079.55 | 116.36 | 811.82 | 10,186.41 | 往来款 |
| Xiangyuan Foam (Thailand) CO.LTD. | 子公司 | 其他应收款 | 1,501.83 | 4,300.00 | 47.21 | | 5,849.04 | 往来款 |
| 广西祥源新材科技有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | | 17.42 | | 17.42 | | 往来款 |
| 湖北祥源高新科技有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 681.33 | 1,899.20 | | 1,995.58 | 584.95 | 往来款 |
| 湖北祥源新材电力有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 86.44 | 342.74 | | 330.24 | 98.93 | 往来款 |
| 东莞艾泰新材料科技有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | | 384.22 | | 74.06 | 310.16 | 往来款 |
| 广德祥源新材科技有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | | 12,938.46 | | 12,938.46 | | 往来款 |
| 深圳市英孚新材料有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | | 409.66 | | 409.66 | | 往来款 |
| 广德快尔特新能源材料有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | | 5,046.07 | | | 5,046.07 | 往来款 |
| 汉川中盛新材料工贸有限公司 | 关键管理人员关系密切的
家庭成员持有股份 | 应收账款 | | 172.73 | | 148.35 | 24.38 | 销售 |
| 汉川中盛新材料工贸有限公司 | 关键管理人员关系密切的
家庭成员持有股份 | 其他应收款 | | 89.88 | | 89.88 | | 房屋租赁 |
| - | - | - | 28,140.33 | 41,727.63 | 163.58 | 24,626.55 | 45,404.99 | |
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