利尔达(832149):2023年度会计师事务所履职情况的评估报告
利尔达科技集团股份有限公司 关于 2023年度会计师事务所履职情况的评估报告 本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连 带法律责任。利尔达科技集团股份有限公司（以下简称“公司”）聘请天健会计师事务所（特殊普通合伙）(以下简称“天健所”)作为公司2023年度年报审计机构。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对天健所2023年审计过程中的履职情况进行评估。经评估，公司认为天健所资质等方面合规有效，履职保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见，具体情况如下： 一、天健会计师事务所基本情况 1、基本信息 天健会计师事务所（特殊普通合伙）成立于2011年7月，注册地址为浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路128号，首席合伙人为王国海先生。截至2023年12月31日，天健所合伙人数量为238人，注册会计师2,272人，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师836人。 2、业务信息 2023年度，天健所审计业务收入34.83亿元，证券业务收入18.40亿元，2023年上市公司审计客户675家（含A、B股），收费总额6.63亿元。 2023年上市公司审计客户主要行业分别为：制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，批发和零售业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，水利、环境和公共设施管理业等等。 3、投资者保护能力 天健所具有良好的投资者保护能力，累计已计提职业风险基金1亿元以上，购买的职业保险累计赔偿限额超过1亿元，职业风险基金计提及职业保险购买符合财政部关于《会计师事务所职业风险基金管理办法》等文件的相关规定。天健近三年未因执业行为在相关民事诉讼中被判定需承担民事责任。 4、诚信记录 天健所近三年（最近三个完整自然年度及当年）（2021年1月1日至2023年12月31日）因执业行为受到行政处罚1次、监督管理措施14次、自律监管措施6次，未受到刑事处罚和纪律处分。从业人员近三年因执业行为受到行政处罚3人次、监督管理措施35人次、自律监管措施13人次、纪律处分3人次，未受到刑事处罚，共涉及50人。 二、聘任程序 经公司第四届董事会第十一次会议及2022年年度股东大会审议，同意公司聘任天健所2023年年度审计机构。公司独立董事对该事项发表了事前审核意见及独立意见。 三、2023年度履职情况 2023年年度审计过程中，天健所针对公司的服务需求及被审计单位的实际情况，制定了全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位的审计重点展开，其中包括收入确认、存货、成本核算、资产减值等。天健所制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作，充分满足了公司年度报告披露时间要求。 四、公司对天健会计师事务所履职的评估情况 经公司评估和审查后，认为天健所具备执行审计工作的独立性，具有从事证券、期货相关业务审计资格，能够满足审计工作的要求。其近一年在执业过程中坚持独立审计原则，客观、公正、公允地反映公司财务状况、经营成果，切实履行了审计机构应尽的职责，且专业能力、投资者保护能力及独立性足以胜任，工作中亦不存在损害公司整体利益及中小股东权益的行为，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。 利尔达科技集团股份有限公司 董事会 2024年4月26日 中财网
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