中原环保(000544):同一控制下企业合并追溯调整财务数据

 时间：2024年04月27日 17:01:00 中财网
原标题:中原环保:关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告

证券代码：000544 证券简称：中原环保 公告编号：2024-37
中原环保股份有限公司
关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

中原环保股份有限公司（以下简称“公司”或“中原环保”）于2024年4月25日召开第九届董事会第三次会议和第九届监事会第三次会
议审议通过了《关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的议
案》，现将相关事项公告如下：
一、同一控制下企业合并及追溯调整财务报表的情况
公司于 2023年 2月 23日召开 2023年第一次临时股东大会，
审议通过了《重大资产购买暨关联交易方案》等议案，同意公司
以支付现金方式购买郑州公用事业投资发展集团有限公司（以下
简称“公用集团”）所持郑州市污水净化有限公司 100%股权（以下
简称“净化公司”或“标的公司”）。2023年 3月 17日，资产过户交割手续办理完毕，净化公司成为中原环保全资子公司，自 2023年
4月 1日起纳入合并报表范围。

由于公司与净化公司在合并前后均受公用集团控制，且该控
制并非暂时性的，公司购买净化公司 100%股权属于同一控制下企
业合并。根据《企业会计准则第 2号—长期股权投资》《企业会
计准则第 20号—企业合并》《企业会计准则第 33号—合并财务
报表》及其相关指南、解释等相关规定，母公司在报告期内因同
一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应当
调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，应当将该子
公司以及业务合并当期期初至报告期期末的收入、费用、利润纳
入合并利润表；编制合并现金流量表时，应当将该子公司以及业
务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同
时应当对上述报表各比较报表的相关项目进行调整，视同合并后
的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因此，公司按照同一控制下企业合并的相关规定，对前期相
关财务数据进行追溯调整。

二、追溯调整后对前期财务状况和经营成果的影响
按照《企业会计准则》相关规定，需对合并资产负债表、合
并利润表及合并现金流量表相关财务数据进行追溯调整。其中，
合并资产负债表的上年末数（2023年 12月 31日）已包含净化公
司财务数据，因此合并资产负债表的年初数（2024年 1月 1日）
无需追溯调整，合并利润表及合并现金流量表具体调整情况详见
下表：
1.对 2023年 1-3月合并利润表主要项目追溯调整如下：
单位：元

项目2023 年1-3月 追溯调整前调整数2023年 1-3月 追溯调整后
一、营业总收入1,050,283,996.60557,301,860.771,607,585,857.37
其中：营业收入1,050,283,996.60557,301,860.771,607,585,857.37
利息收入　　　
已赚保费　　　
手续费及佣金收入　　　
二、营业总成本876,482,493.24440,011,784.711,316,494,277.95
其中：营业成本659,528,727.72416,239,594.801,075,768,322.52
利息支出　　　
手续费及佣金支出　　　
退保金　　　
赔付支出净额　　　
提取保险责任准备金净额　　　
保单红利支出　　　
分保费用　　　
税金及附加11,349,700.023,877,351.8215,227,051.84
销售费用370,985.27　370,985.27
管理费用28,986,791.148,662,691.6537,649,482.79
研发费用16,629,930.801,163,158.1417,793,088.94
财务费用159,616,358.2910,068,988.30169,685,346.59
其中：利息费用159,855,964.1512,075,579.56171,931,543.71
利息收入3,287,622.552,015,103.445,302,725.99
加：其他收益16,103,904.47139,807.8516,243,712.32
投资收益（损失以“-”号填列）38,533.47-10,141.0428,392.43
其中：对联营企业和合营企业的投资收 益38,533.47-10,141.0428,392.43
以摊余成本计量的金融资产终止确认收 益　　　
汇兑收益（损失以“-”号填列）　　　
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）　　　
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）　　　
信用减值损失（损失以“-”号填列）76,254,085.053,155,053.4779,409,138.52
资产减值损失（损失以“-”号填列）-62,540,000.00　-62,540,000.00
资产处置收益（损失以“-”号填列）　　　
三、营业利润（亏损以“-”号填列）203,658,026.35120,574,796.34324,232,822.69
加：营业外收入551,490.07155,434.21706,924.28
减：营业外支出　0.530.53
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）204,209,516.42120,730,230.02324,939,746.44
减：所得税费用37,190,120.091,052,283.4838,242,403.57
五、净利润（净亏损以“-”号填列）167,019,396.33119,677,946.54286,697,342.87
（一）按经营持续性分类　　　
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）167,019,396.33119,677,946.54286,697,342.87
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）　　　
（二）按所有权归属分类　　　
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以 “-”号填列）158,945,897.54118,958,526.73277,904,424.27
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）8,073,498.79719,419.818,792,918.60
六、其他综合收益的税后净额-3,778,971.14　-3,778,971.14
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额-3,778,971.14　-3,778,971.14
（一）不能重分类进损益的其他综合收益-3,778,971.14　-3,778,971.14
1．重新计量设定受益计划变动额　　　
2．权益法下不能转损益的其他综合收益　　　
3．其他权益工具投资公允价值变动-3,778,971.14　-3,778,971.14
4．企业自身信用风险公允价值变动　　　
（二）将重分类进损益的其他综合收益　　　
1．权益法下可转损益的其他综合收益　　　
2．其他债权投资公允价值变动　　　
3．金融资产重分类计入其他综合收益的 金额　　　
4．其他债权投资信用减值准备　　　
5．现金流量套期储备　　　
6．外币财务报表折算差额　　　
7．其他　　　
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额　　　
七、综合收益总额163,240,425.19119,677,946.54282,918,371.73
归属于母公司所有者的综合收益总额155,166,926.40118,958,526.73274,125,453.13
归属于少数股东的综合收益总额8,073,498.79719,419.818,792,918.60
八、每股收益：　　　
（一）基本每股收益（元/股）0.16310.12200.2851
（二）稀释每股收益（元/股）0.16310.12200.2851
2.对 2023年 1-3月合并现金流量表主要项目追溯调整如下：
单位：元

项目2023年1-3月 追溯调整前调整数2023年 1-3月 追溯调整后
一、经营活动产生的现金流量　　　
销售商品、提供劳务收到的现金302,815,495.82322,746,508.12625,562,003.94
客户存款和同业存放款项净增加额　　　
向中央银行借款净增加额　　　
向其他金融机构拆入资金净增加额　　　
收到原保险合同保费取得的现金　　　
收到再保业务现金净额　　　
保户储金及投资款净增加额　　　
收取利息、手续费及佣金的现金　　　
拆入资金净增加额　　　
回购业务资金净增加额　　　
代理买卖证券收到的现金净额　　　
收到的税费返还70,151.6523,906.4294,058.07
收到其他与经营活动有关的现金61,308,013.282,365,961.2963,673,974.57
经营活动现金流入小计364,193,660.75325,136,375.83689,330,036.58
购买商品、接受劳务支付的现金1,094,671,155.4260,962,026.081,155,633,181.50
客户贷款及垫款净增加额　　　
存放中央银行和同业款项净增加额　　　
支付原保险合同赔付款项的现金　　　
拆出资金净增加额　　　
支付利息、手续费及佣金的现金　　　
支付保单红利的现金　　　
支付给职工以及为职工支付的现金152,534,708.1144,076,599.94196,611,308.05
支付的各项税费50,263,627.515,694,965.3855,958,592.89
支付其他与经营活动有关的现金41,238,192.892,053,663.2443,291,856.13
经营活动现金流出小计1,338,707,683.93112,787,254.641,451,494,938.57
经营活动产生的现金流量净额-974,514,023.18212,349,121.19-762,164,901.99
二、投资活动产生的现金流量　　　
收回投资收到的现金　1,655,991.801,655,991.80
取得投资收益收到的现金　　　
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额　56,594.0056,594.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额　　　
收到其他与投资活动有关的现金　987,171.96987,171.96
投资活动现金流入小计　2,699,757.762,699,757.76
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金249,048,576.66358,718,315.63607,766,892.29
投资支付的现金1,326,203,040.00-1,326,203,040.00　
质押贷款净增加额　　　
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额　　　
支付其他与投资活动有关的现金467,400.00　467,400.00
投资活动现金流出小计1,575,719,016.66-967,484,724.37608,234,292.29
投资活动产生的现金流量净额-1,575,719,016.66970,184,482.13-605,534,534.53
三、筹资活动产生的现金流量　　　
吸收投资收到的现金1,062,600.00　1,062,600.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金1,062,600.00　1,062,600.00
取得借款收到的现金2,751,145,638.33265,000,000.003,016,145,638.33
收到其他与筹资活动有关的现金　　　
筹资活动现金流入小计2,752,208,238.33265,000,000.003,017,208,238.33
偿还债务支付的现金453,088,788.58105,064,904.80558,153,693.38
分配股利、利润或偿付利息支付的现金132,616,737.1425,328,426.22157,945,163.36
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润　　　
支付其他与筹资活动有关的现金3,000,000.001,326,203,040.001,329,203,040.00
筹资活动现金流出小计588,705,525.721,456,596,371.022,045,301,896.74
筹资活动产生的现金流量净额2,163,502,712.61-1,191,596,371.02971,906,341.59
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响　　　
五、现金及现金等价物净增加额-386,730,327.23-9,062,767.70-395,793,094.93
加：期初现金及现金等价物余额2,943,200,717.651,010,079,755.363,953,280,473.01
六、期末现金及现金等价物余额2,556,470,390.421,001,016,987.663,557,487,378.08
三、董事会关于本次追溯调整财务数据的意见
董事会认为：公司对本次同一控制下企业合并追溯调整前期有
关财务报表数据，符合《企业会计准则》相关规定，追溯调整后的
财务报表客观、真实的反映了公司的财务状况和经营成果。本次追
溯调整财务数据事项符合相关法律、法规和本公司章程的规定，不
存在损害公司及中小股东权益的情况。

四、监事会关于本次追溯调整财务数据的意见
全体监事经审核认为，公司本次关于同一控制下企业合并追溯
调整财务数据事项符合《企业会计准则》等的相关规定，追溯调整
后的财务报表能够客观公允地反映公司财务状况。本次追溯调整事
项的决策程序符合有关法律、法规和《公司章程》的规定，不存在
损害公司及全体股东利益的情形。


特此公告。
中原环保股份有限公司董事会
二〇二四年四月二十六日

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