[年报]晨光新材(605399):晨光新材2023年年度报告
原标题:晨光新材:晨光新材2023年年度报告 江西晨光新材料股份有限公司 2023年年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 二、 公司全体董事出席董事会会议。 三、 苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 四、 公司负责人丁冰、主管会计工作负责人陆建平及会计机构负责人（会计主管人员）周凡声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 2024年4月25日，公司第三届董事会第七次会议审议通过了《关于2023年度利润分配方案的议案》，拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数，向全体股东按每10股派发现金红利1.00元(含税)。上述利润分配方案尚需提交公司2023年年度股东大会审议。 六、 前瞻性陈述的风险声明 √适用 □不适用 本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。 七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况 否 八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况 否 九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性 否 十、 重大风险提示 公司可能面临的风险因素敬请查阅第三节“管理层讨论与分析”中“可能面对的风险”部分的内容。 十一、 其他 □适用 √不适用 目录 第一节 释义 .................................................................................................................................... 4 第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 6 第三节 管理层讨论与分析........................................................................................................... 12 第四节 公司治理........................................................................................................................... 39 第五节 环境与社会责任............................................................................................................... 55 第六节 重要事项........................................................................................................................... 59 第七节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 79 第八节 优先股相关情况............................................................................................................... 89 第九节 债券相关情况................................................................................................................... 90 第十节 财务报告........................................................................................................................... 91
第一节 释义 一、 释义 在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
第二节 公司简介和主要财务指标 一、 公司信息
二、 联系人和联系方式
三、 基本情况简介
四、 信息披露及备置地点
五、 公司股票简况
六、 其他相关资料
七、 近三年主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币
追溯调整或重述的原因说明 公司自 2023年 1月 1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规 定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行 调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租 赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第 18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。 据此，公司相应调整了资产负债表 2022年 12月 31 日相关科目数据及利润表上年同期数据。 具体调整情况详见本报告的“第十节、财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“40、重要会计政策和会计估计的变更”中的“(1).重要会计政策变更”。 (二) 主要财务指标
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明 √适用 □不适用 1、2023年 6月，公司实施 2022年年度权益分派，公司向在权益分派股权登记日登记的全体股东，每 10股以资本公积转增 3股。本次资本公积转增股本后，公司总股本由 240,253,000股增加至 312,328,900股，公司总股本因资本公积金转增股本的原因发生变化，根据企业会计准则及相关规定，按照最新股本调整并列报基本每股收益、稀释每股收益以及扣除非经常性损益后的基本每股收益。2022年年度“基本每股收益及稀释每股收益”调整前为 2.67元/股，调整后为 2.05元/股；2022年年度“扣除非经常性损益后的基本每股收益”调整前为 2.64元/股，调整后为 2.03元/股。2021年年度“基本每股收益及稀释每股收益”调整前为2.24元/股，调整后为1.73元/股；2021年年度“扣除非经常性损益后的基本每股收益”调整前为 2.21元/股，调整后为 1.70元/股。 2、本期较上年同期增减（%）说明：(1)基本每股收益、稀释每股收益及扣除非经常性损益后的基本每股收益较上年同期分别下降 84.39%、84.39%、90.64%，营业收入较上年同期下降40.18%，其主要原因是受产品销售单价下降影响，综合销售毛利率本期较上年同期要下降 27.21个百分点，其中本期综合毛利率为 15.15%、上年同期为 42.36%。(2) 归属于上市公司股东的净利润较上年同期减少 84.15%，主要系产品销售单价同比下降所致。(3)经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少 67.21%主要系公司营业收入、净利润减少及收到当期现金货款减少所致（含当期持有到期的银行承兑汇票、不含收到且未到期的银行承兑汇票）。(4)加权平均净资产收益率、扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率较上年同期分别减少 28.95个百分点、减少30.48个百分点，其主要原因是受产品销售单价下降影响，综合销售毛利率本期较上年同期要下降 27.21个百分点，系净利润下降所致。 八、 境内外会计准则下会计数据差异 (一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况 □适用 √不适用 (二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况 □适用 √不适用 (三) 境内外会计准则差异的说明： □适用 √不适用 九、 2023年分季度主要财务数据 单位：元 币种：人民币
季度数据与已披露定期报告数据差异说明 □适用 √不适用 十、 非经常性损益项目和金额 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □适用 √不适用 十一、 采用公允价值计量的项目 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币
十二、 其他 □适用 √不适用 第三节 管理层讨论与分析 一、经营情况讨论与分析 报告期内，公司实现营业收入 116,456.03万元，较上年同期下降 40.18%；归属于上市公司股东的净利润 10,123.02万元，较上年同期下降 84.15%；扣除非经常性损益后归属于上市公司股东的净利润 5,825.61万元，较上年同期下降 90.76 %；每股收益 0.32元，较上年同期下降 84.39%；扣除非经常性损益后每股收益 0.19元，较上年同期下降 90.64%；加权平均净资产收益率为 4.60%，较上年同期减少 28.95个百分点；扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 2.65%，较上年同期减少 30.48个百分点。 1、销售和市场情况分析： 报告期内，公司根据市场行情，灵活调整自身营销策略，建立深入客户端的市场研究与客户服务团队，及时应对产品价格波动，实现了主要产品同比销售量的稳中有进，市场占有率的稳步提升。从行业供应端分析，行业内已有企业在补全产业链的同时逐步扩大生产规模，向功能性硅烷全领域延伸；行业新进入企业依托上游原料优势，逐步释放产能，一定程度上加剧了行业的竞争格局。从行业需求端分析，功能性硅烷下游传统行业，如玻纤、胶黏剂、涂料、保温材料行业需求不及预期；新能源、半导体、航空航天等新兴行业的内部竞争逐渐加剧，对成本控制、产品品控等提出了更高的要求，对专业化、定制化硅烷的需求进一步增大。 报告期内，在市场情况较为复杂、多变的背景下，晨光新材通过专业化的采购、生产、研发团队，在现有的生产体系上不断优化成本控制，提高生产效率，同时，依托数年的生产技术经验，对在建三大生产基地的技术水准、硬件设备进一步优化调整，扩充自身产品体系的广度与深度，建立从原材料采购、生产制造规模、人力成本控制、多基地供应布局、产品多元化等全方位的先进制造业生态。在销售团队的建设、客户开发与管理、品牌运营与渠道建设等方面都基本完成了年初制定的计划。公司经营团队将继续以“满足客户需求”为出发点，落实营销中心的各项工作部署，加强对市场的研判和分析，强化生产端、研发端及营销端的协同、联动，稳固提升公司的市场竞争地位。 2、生产情况分析 报告期内，公司生产遵循“绿色循环”的生产理念，发挥硅烷全产业链的优势，保障了公司各中间体及成品的稳定生产，产销平衡。基于综合市场供需与公司销售战略，公司制定生产经营计划，协调采购部门进行生产资源配置，设置安全库存，并实时根据市场反馈调整产品规格、数量及营运效率，以满足市场需求的变化。 在环保方面，公司不断加大对环保设施的升级改造投入，同时开展工艺及设备的技术改进，从生产过程中达成绿色减排。公司项目落地前，由研发等各技术部门评估、优化工艺，在提高产品性能、品质、生产效率的同时，降低生产成本和安全环保风险。 在安全生产方面，公司在取得相关业务的安全生产许可证基础上，按照行业标准及实际生产运营情况制定了安全生产管理、质量管理、环境保护等制度体系，由各部门联合实施执行，坚持预防为主、综合治理的方针，将安全生产放在首位。在报告期内，公司没有发生重大的安全事故和环保事故，所有安全环保设施均有效运行，“三废”排放完全按国家标准处理达标后排放，为公司正常的生产、经营提供了切实的保障。 3、研发情况分析 报告期内，公司以客户为中心，加强市场营销团队和研发团队的协同工作模式，将有关产品性能、质量差异及市场需求等信息更及时准确地传递到研发团队，对改进产品性能和新产品开发方向的准确定位提供帮助，以提高研发转化率。 截至 2023 年 12月 31日，公司共有 47 个研发项目正在实施，分别处于小试、中试等不同阶段； 报告期内，公司重大研发项目如特种功能性硅烷、低聚物硅烷、新型含硫硅烷、钛酸酯类偶联剂类产品取得突破性进展，将陆续投产上市，此外在新型功能性硅烷研究方向、气凝胶复合材料、有机硅其他领域合成、开发皆取得阶段性进展。 二、报告期内公司所处行业情况 公司的主营业务为功能性硅烷及其他硅基新材料的研发、生产和销售，主要产品为功能性硅烷。根据中国证监会 2012年 10月 26日颁布的《上市公司行业分类指引（2012年修订）》，公司所属行业为制造业中的化学原料和化学制品制造业（C26）。按照《国民经济行业分类与代码》（GB/T4754-2017）分类，公司所属行业为“化学原料和化学制品制造业”（C26）下的“有机化学原料制造”（C2614）。 有机硅材料是国家战略性新兴产业以及新材料行业的重要组成部分，也是国家其他战略性新兴产业的配套材料。国家先后出台了一系列政策扶持和鼓励该行业，并将持续关注新材料领域及有机硅工业的发展。此外，近年来国家加大了在环保和低端产能方面的限制力度，加速推动了有机硅产业链的升级和聚集。公司的“干式回收利用副产氯化氢气体的 3-氯丙基三烷氧基硅烷生产工艺”也作为绿色低碳工艺入选《石化绿色低碳工艺名录（2021年版）》。 公司产品矩阵齐全，下游领域广泛，涉及汽车、风电、光伏、轮胎、建筑等领域。由于世界经济发展的多样性，功能性硅烷的消费一直保持相对快而稳定的增长，与世界经济的发展水平正相关，增长的动力主要来自新兴经济体的需求带动和新兴工业应用领域的开发。在碳中和的背景下，除传统行业保持稳定的年均增速外，绿色轮胎、节能材料、新能源材料等领域预计将带动功能性硅烷行业快速增长。 三、报告期内公司从事的业务情况 1、报告期内公司所从事的主要业务 公司主要从事功能性硅烷基础原料、中间体及成品的研发、生产和销售。公司以创新研发为驱动力，坚持把安全环保放在首要位置，致力于提高产品质量为客户提供更优质的产品和服务，进一步完善功能性硅烷全产业链的研发、应用和产业化。公司产品矩阵齐全，下游领域广泛。公司通过持续的技术创新，加强循环经济发展功能性硅烷产业的特色路径建设，延伸产业链，在硅烷水解共聚物、新型氨基硅烷、水性硅烷等产品上不断推出新产品。目前，公司主营产品按照不同的官能团分为氨基硅烷、环氧基硅烷、氯丙基硅烷、含硫硅烷、原硅酸酯、甲基丙烯酰氧基硅烷、乙烯基硅烷、烷基硅烷、含氢硅烷等，下游涉及汽车、风电、光伏、轮胎、建筑等领域。 2、经营模式 （1）生产模式 公司的生产模式最大化利用产销协作机制，一方面提前预估市场行情，采用“以销定产”的生产模式，依据市场情况制定生产计划，按计划组织生产，保障主营产品生产的连续性及稳定性。 另一方面，公司灵活协调生产资源，实时跟踪市场行情并尽量做到快速反应，根据市场变化及时调整生产端口，最大化匹配市场需求。 （2）采购模式 公司主要采购包括乙醇、氯丙烯、烯丙基缩水甘油醚、硅粉等原材料和其他辅料。采购部按生产实际需求为依据，结合原料库存量及到货周期，制定当月采购计划，采购部分析市场信息，根据“比质比价，货比三家”的原则，保证为公司产品生产提供质量优良、价格合理、供应及时、货源稳定的原材料和辅料。同时，对于大额固定资产等项目性质采购，以招标采购模式为主，保障公司的采购模式最优化匹配公司的经营战略。 （3）销售模式 公司的产品销售采取直销模式，直销客户分为生产厂商和贸易商。公司对生产厂商和贸易商的销售均为买断式，在销售政策上不区分客户类型是生产厂商还是贸易商，即两者定价模式、信用政策、收入确认原则均一致。 报告期内，公司的经营模式未发生重大变化。 四、报告期内核心竞争力分析 √适用 □不适用 （一）技术与工艺优势 公司致力于持续技术创新，围绕“市场和客户需求”开展研发活动，在功能性硅烷生产领域不断推陈出新，开发与储备新技术、新产品、新工艺，形成了良好的技术与工艺优势。截至2023年 12月 31日，公司已拥有与功能性硅烷生产相关的有效授权专利 56项，其中：30项发明专利、26项实用新型专利，12项技术（工艺）被江西省科学技术厅确认为“江西省科学技术成果”。目前公司拥有硅氢加成反应高效催化技术、连续自动化生产技术、氯化氢气体干法直接回收技术等功能性硅烷核心生产技术，并在催化剂开发、自动化连续反应工艺、水处理循环利用等方面取得了较大进展，重大研发项目如特种功能性硅烷、低聚物硅烷、新型含硫硅烷、钛酸酯类偶联剂等产品取得突破性进展，将陆续实现产业化，此外，在新型功能性硅烷研究方向、气凝胶复合材料、有机硅其他领域合成开发皆取得阶段性进展。同时，公司注重技术与生产工艺与装置的结合与应用，坚持技术驱动型生产，将研发成果不断应用于生产、工艺与装置改进，使公司在技术、产品储备方面继续保持领先地位，确保公司高质量可持续地发展。 （二）循环经济和全产业链发展优势 公司始终践行“绿色环保、循环发展”的经营理念，通过十余年的技术创新和工艺改进，公司已成为国内功能性硅烷行业产品最为丰富、产业链最长的生产厂商之一，形成了涵盖功能性硅烷基础原料、中间体及成品全产业链特色发展路径。目前，公司同时推进三个基地的建设，铜陵基地 30 万吨功能性硅烷项目在加强现有优势品种的基础上，推出新的硅烷产品。江西基地，从硅烷延伸到气凝胶等新材料，进一步拓宽产品矩阵。宁夏基地，完善公司硅基新材料及气凝胶产业链布局，提高公司的核心竞争力。公司基于已有产业链，利用循环经济的优势，根据行业环境变化和市场需求以及自身生产经营状况，实施产业链的横向及纵向延伸，扩大市场版图，建设完备的产业链条，为公司打下价值扩增的基础。 （三）客户与渠道优势 公司依托多年来在质量、技术、信誉、服务等方面优势及累积的行业资源和技术整合能力，得到了市场的广泛认可和选择，为涂料、胶黏剂、轮胎、新能源及复合材料等行业的新老客户提供专业可靠的功能性硅烷产品，形成了稳固的市场地位和全球品牌效应。公司的产品不仅销往国内各个省份，同时也远销欧美、日韩、中东等地区，具有丰富的客户资源和销售渠道，国内、国外销售局面同时打开，为将来产品走向全球营造了良好开端。客户或产品使用者包括功能性硅烷产品下游知名国内制造商和国际知名化工、建材、轮胎制造企业。多年来，公司通过为全球不同地区不同需求的行业客户提供满足个性化需求的高品质产品，为客户提供售前、售中、售后全方位服务，在功能性硅烷行业内树立了良好的用户口碑与品牌形象，与下游建立了长期稳定、多品种合作关系，为公司的可持续发展打下了坚实基础。 （四）品质管控体系优势 公司始终注重对产品质量的管控，高度重视全面质量管理体系的建设，不断完善和规范质量管理制度的执行。通过对生产过程的严格控制，严把产品质量关，以此提升公司的市场竞争优势。 公司建立了符合国际标准的质量管理和品质保证体系，在知识产权、质量管理、安全生产、员工健康及环境保护方面都取得了相关的体系认证，如 ISO14001环境管理体系、ISO45001职业健康安全管理体系、IATF16949质量管理体系、ISO9001质量管理体系等多个体系认证，培养全员产品质量保证意识，将产品质量控制措施贯穿在公司的整个业务运行体系中，保障优异的产品质量，以此促进公司的可持续化经营。 五、报告期内主要经营情况 报告期内，公司实现营业收入 116,456.03万元，较上年同期下降 40.18%；归属于上市公司股东的净利润 10,123.02万元，较上年同期下降 84.15 %；扣除非经常性损益后归属于上市公司股东的净利润 5,825.61万元，较上年同期下降 90.76 %；每股收益 0.32元，较上年同期下降 84.39%；扣除非经常性损益后每股收益 0.19元，较上年同期下降 90.64%；加权平均净资产收益率为 4.60%，较上年同期减少 28.95个百分点；扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 2.65%，较上年同期减少 30.48个百分点。 (一) 主营业务分析 1.利润表及现金流量表相关科目变动分析表 单位：元 币种：人民币
销售费用变动原因说明：主要系销售差旅费与招待费用等略有增加所致； 管理费用变动原因说明：主要系安徽晨光新材料有限公司及宁夏晨光新材料有限公司投资建设前期费用（如人工成本等）增加所致； 财务费用变动原因说明：主要系本期外币汇兑收益； 研发费用变动原因说明：主要系本期研发投入放缓所致； 经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系公司营业收入、净利润减少及收到当期现金货款减少所致（含当期持有到期的银行承兑汇票、不含收到且未到期的银行承兑汇票）; 投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期项目投资支出增加所致； 筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期取得银行借款、及支付集团票据池保证金与回购股票支出所致； 税金及附加变动原因说明：主要系本期营业毛利额较上期减少，导致应交增值税、税金及附加税收减少所致； 其他收益变动原因说明：主要系本期政府补助增加所致； 投资收益（损失以“-”填列）变动原因说明：主要系本期远期外汇合约业务，在交割日按会计准则确认的投资损失减少所致； 公允价值变动收益（损失以“-”填列）变动原因说明：主要系本期远期外汇合约，在资产负债表日按会计准则确认的公允价值变动损益所致； 信用减值损失（损失以“-”填列）变动原因说明：主要系应收账款本期应收账款管理较好，期末计提坏账准备减少所致； 资产减值损失（损失以“-”填列）变动原因说明：主要系本期末计提的存货跌价损失增加所致； 资产处置收益（损失以“-”号填列）变动原因说明：主要系本期固定资产处置收益增加所致； 营业外收入变动原因说明：主要系本期计入营业外收入政府补助增加所致； 营业外支出变动原因说明：主要系本期非流动资产报废损失增加所致； 所得税费用变动原因说明：主要是本期利润总额减少所致。 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明 □适用 √不适用 2.收入和成本分析 √适用 □不适用 2023年公司实现营业收入 116,456.03万元，同比下降 40.18%；其中主营业务收入 116,455.65万元，同比下降 40.18%。营业成本 98,810.15万元，同比下降 11.95%；其中主营业务成本98,809.86万元，同比下降 11.94%。 （1）主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况 单位:元 币种:人民币
报告期内，营业收入同比上期减少主要系产品销售单价同比下降所致。 （2）产销量情况分析表 √适用 □不适用
产销量情况说明 根据公司产品生产销售实际情况及重要性原则和可比性原则，从 2023年一季度起，由按“单一主要产品”变更为按“系列主要产品”进行披露，变更后能更好地反映大部分主要产品的生产销售情况。报告期内，根据市场供需波动，公司主要产品的生产量、销量与库存量均有小幅度的变化。 （3）重大采购合同、重大销售合同的履行情况 □适用 √不适用 （4）成本分析表 单位：元
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