大金重工(002487):2023年度会计师事务所履职情况评估报告
2023年度会计师事务所履职情况评估报告 大金重工股份有限公司（以下简称“公司”）聘请立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）作为公司 2023年度财务报告、内部控制审计机构。根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等要求，公司对立信 2023年度审计工作的履职情况进行了评估，具体情况如下： 一、会计师事务所基本情况 立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）由我国会计泰斗潘序伦博士于 1927年在上海创建，1986年复办，2010年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。 立信是国际会计网络 BDO的成员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，具有 H股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记。 截至 2023年末，立信拥有合伙人 278名、注册会计师 2,533名、从业人员总数 10,730名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 693名。 立信 2023年业务收入（经审计）50.01亿元，其中审计业务收入 35.16亿元，证券业务收入 17.65亿元。2023年度立信为 671家上市公司提供年报审计服务，审计收费 8.32亿元，同行业上市公司审计客户 4家。 二、聘任会计师事务所履行的程序 公司于 2023年 4月 27日召开第五届董事会第四次会议、于 2023年 5月 19日召开 2022年年度股东大会，审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》，同意续聘立信为公司 2023年度审计机构。 三、2023年度会计师事务所履职情况 按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范及公司 2023年年报工作安排，立信对公司 2023年度财务报告及 2023年 12月31日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，出具了审计报告；同时对公司募集资金存放与使用情况、控股股东及其他关联方占用资金情况等进行核查并出具了鉴证报告或专项报告。 在执行审计工作的过程中，立信会计师事务所就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计范围、审计计划、风险判断、年度审计重点、审计调整事项等与公司管理层和审计委员会进行了沟通。 经审计，立信会计师事务所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司 2023年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司于 2023年 12月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。立信会计师事务所出具了标准无保留意见的审计报告。 四、对会计师事务所履职情况的评估 经评估，公司认为立信在 2023年度审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2023年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时，切实履行了审计机构应尽的职责。 大金重工股份有限公司 2024年 4月 27日 中财网
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