皇庭国际(000056):年度关联方资金占用专项审计报告

 时间：2024年04月27日 20:06:13 中财网
原标题:皇庭国际:年度关联方资金占用专项审计报告

关于深圳市皇庭国际企业股份有限公司
非经营性资金占用及
其他关联资金往来情况汇总表
专项审核报告
亚会核字（2024）第 01610008号
亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）
二〇二四年四月二十五日
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专项审核报告
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非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
关于深圳市皇庭国际企业股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
专项审核报告
亚会核字（2024）第 01610008号
深圳市皇庭国际企业股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了深圳市皇庭国际企业股份有限公司（以下简称“皇庭国际公司”）2023年 12月 31日合并及公司的资产负债表，2023年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司 2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。

按照中国证券监督管理委员会印发的《上市公司监管指引第 8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是皇庭国际公司管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。

我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。

我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计皇庭国际公司 2023年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。

为了更好地理解皇庭国际公司 2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。

本审核报告仅供皇庭国际公司 2023年度年报披露之目的使用，不得用作任何其他目的。

[本页无正文，为皇庭国际公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表专项审核报告亚会核字（ ）第 号签字盖章页
2024 01610008 ]
亚太（集团）会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：
中国·北京 二〇二四年四月二十五日
2023
上市公司 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：深圳市皇庭国际企业股份有限公司 金额单位：人民币万元
非经营性资金占用资金占用方名称占用方与上市公司的关联关系上市公司核算的 会计科目2023年初占用资金余 额2023年度占用累计发生 金额（不含利息）2023年度占用资金的 利息（如有）2023年度偿还累计发 生额2023年末占用资金余 额占用形成原因占用性质
控股股东、实际控制 人及其附属企业无　　　　　　　　　
小 计——————-----————
前控股股东、实际控 制人及其附属企业无　　　　　　　　　
小 计——————-----————
其他关联方及附属企 业无　　　　　　　　　
小 计——————-----————
总 计——————-----————
其它关联资金往来资金往来方名称往来方与上市公司的关联关系上市公司核算的 会计科目2023年初往来资金余 额2023年度往来累计发生 金额（不含利息）2023年度往来资金的 利息（如有）2023年度偿还累计发 生额2023年末往来资金余 额往来形成原因往来性质（经 营性往来、非经 营性往来）
　重庆皇庭九龙珠宝产业开发有限公司实际控制人控制的公司应收账款3.683.68--7.36物业管理费经营性往来
　深圳市中行建设工程顾问有限公司实际控制人控制的公司应收账款190.00---190.00招商服务费经营性往来
　深圳市同心小额再贷款有限公司参股公司应收账款10.652.87-13.52-物业管理费经营性往来
　深圳市同心投资基金股份有限公司参股公司应收账款3.9515.08-19.03-物业管理费经营性往来
　深圳市同心私募股权投资基金管理有限公司参股公司之子公司应收账款3.421.60-5.02-物业管理费经营性往来
　深圳市皇庭唯尚会科技服务有限公司实际控制人控制的公司应收账款36.21---36.21物业管理费经营性往来
　深圳市皇庭天玺投资有限公司实际控制人控制的公司应收账款10.236.10--16.33物业管理费经营性往来
　深圳市皇庭商业管理有限公司实际控制人控制的公司应收账款42.84157.40-200.24-招商服务费、物业服务费经营性往来
　深圳市皇庭酒店管理有限公司实际控制人控制的公司应收账款5,425.071,373.99-150.356,648.71物业管理费经营性往来
　深圳市皇庭房地产开发有限公司实际控制人控制的公司应收账款5,535.37599.96-1,366.594,768.74招商服务费、物业管理费经营性往来
　深圳市皇庭城市广场开发有限公司实际控制人控制的公司应收账款110.46---110.46物业管理费经营性往来
　深圳青青观光农场有限公司实际控制人控制的公司应收账款343.17-333.17-10.00-管理咨询服务经营性往来
　深联公务航空有限公司实际控制人控制的公司应收账款20.05-0.17--19.88物业管理费经营性往来
　钦州市皇庭房地产开发有限公司实际控制人控制的公司应收账款1,182.74248.19--1,430.93物业管理费、房屋代建经营性往来
　钦州市宏基房地产开发有限公司实际控制人控制的公司应收账款36.070.15--36.22房屋代建经营性往来
　惠州市皇庭旅游地产开发有限公司实际控制人控制的公司应收账款93.3524.86--118.21物业管理费经营性往来
　惠州大亚湾皇庭房地产开发有限公司实际控制人控制的公司应收账款362.9336.23--399.16物业管理费、商品销售、房 屋代建经营性往来
　东莞市向隆实业投资有限公司实际控制人控制的公司应收账款264.3066.31--330.61物业管理费经营性往来
　深圳市皇庭餐饮管理有限公司实际控制人直系亲属控制的企业应收账款588.94101.41-154.46535.89物业服务费、餐饮服务费经营性往来
　深联公务航空有限公司实际控制人控制的公司一年内到期的其 他非流动资产10,672.02--81.2610,590.76融资租赁款经营性往来
　湛江市戴维斯商业管理有限公司参股公司其他应收款21.67--0.5021.17往来款经营性往来
　深圳市唯尚汇投资有限公司实际控制人控制的公司其他应收款80.00---80.00代收代付、押金经营性往来
　深圳市同心小额再贷款有限公司参股公司其他应收款26,806.75---26,806.75应收本金及利息非经营性往来
　深圳市皇庭唯尚会科技服务有限公司实际控制人控制的公司其他应收款1.18472.55--473.73物业管理费经营性往来
　深圳市皇庭天玺投资有限公司实际控制人控制的公司其他应收款3.600.59--4.19代收代付经营性往来
　深圳市皇庭商业管理有限公司实际控制人控制的公司其他应收款16.63---16.63代收代付、押金经营性往来
　深圳市皇庭集团有限公司实际控制人控制的公司其他应收款7,029.933.37--7,033.30业绩补偿款经营性往来
　深圳市皇庭房地产开发有限公司实际控制人控制的公司其他应收款112.343.97--116.31租金保证金、代收代付经营性往来
其它关联资金往来资金往来方名称往来方与上市公司的关联关系上市公司核算的 会计科目2023年初往来资金余 额2023年度往来累计发生 金额（不含利息）2023年度往来资金的 利息（如有）2023年度偿还累计发 生额2023年末往来资金余 额往来形成原因往来性质（经 营性往来、非经 营性往来）
　深圳市皇庭产业控股有限公司持有本公司15.79%的股权其他应收款745.47---745.47业绩补偿款经营性往来
　深联公务航空有限公司实际控制人控制的公司其他应收款23.19---23.19融资租赁飞机款经营性往来
　深圳市皇庭餐饮管理有限公司实际控制人直系亲属控制的企业其他应收款-5.96--5.96餐饮服务经营性往来
　钦州市皇庭房地产开发有限公司实际控制人控制的公司其他应收款15.9815.33-7.1024.21项目委托管理费经营性往来
　钦州市宏基房地产开发有限公司实际控制人控制的公司其他应收款4.96---4.96代收代付经营性往来
　惠州大亚湾皇庭房地产开发有限公司实际控制人控制的公司其他应收款18.57---18.57物业管理费经营性往来
上市公司的子公司及 其附属企业成都市皇庭商业管理有限公司子公司其他应收款-1.75-1.75-往来款非经营性往来
　柳州市皇庭房地产开发有限公司子公司其他应收款-0.05-0.05-往来款非经营性往来
　瑞泽国际融资租赁有限公司子公司其他应收款12,944.82---12,944.82往来款非经营性往来
　深圳皇庭融发发展有限公司子公司其他应收款9,436.64---9,436.64往来款非经营性往来
　深圳融发投资有限公司子公司其他应收款55,521.63543.71-457.6455,607.70往来款非经营性往来
　深圳市戴维斯商业管理有限公司子公司其他应收款3,868.72122.40--3,991.12往来款非经营性往来
　深圳市皇庭半导体科技有限公司子公司其他应收款48.00---48.00往来款非经营性往来
上市公司的子公司及 其附属企业深圳市皇庭不动产管理有限公司子公司其他应收款135,937.472,232.20-4,116.82134,052.85往来款非经营性往来
　深圳市皇庭房产建设管理有限公司子公司其他应收款1,241.300.08-176.571,064.81往来款非经营性往来
　深圳市瑞豪智芯科技有限公司子公司其他应收款106,162.738,811.13-262.45114,711.41往来款非经营性往来
　深圳市皇庭商务服务有限公司皇庭大厦分公司子公司其他应收款62.81190.30--253.11往来款非经营性往来
　深圳市皇庭物业发展有限公司皇庭中心分公司子公司其他应收款4,032.511,142.26-0.075,174.70往来款非经营性往来
　深圳市皇庭资产管理有限公司子公司其他应收款11,061.8028.01-4.8011,085.01往来款非经营性往来
　深圳市诺盈商业运营管理有限公司子公司其他应收款1,487.892,776.03-553.963,709.96往来款非经营性往来
　深圳市青青旅游有限公司子公司其他应收款-1,411.90-1,327.5084.40往来款非经营性往来
　深圳市瑞豪高科半导体科技有限公司子公司其他应收款-15.75--15.75往来款非经营性往来
　深圳市瑞豪高科供应链有限公司子公司其他应收款2,283.88---2,283.88往来款非经营性往来
　深圳市瑞豪高科技术有限公司子公司其他应收款1.302.71--4.01往来款非经营性往来
　深圳市皇庭商业运营有限公司子公司其他应收款1,389.10---1,389.10往来款非经营性往来
　深圳市影响力营销管理有限公司子公司其他应收款100.004,861.70--4,961.70往来款非经营性往来
　皇庭国际投资有限公司子公司其他应收款2,600.00---2,600.00往来款非经营性往来
　瑞泽控股(香港)有限公司子公司其他应收款9,222.39---9,222.39往来款非经营性往来
　深圳市皇庭物业发展有限公司子公司其他应收款509.71--360.59149.12往来款非经营性往来
　深圳市皇庭青青世界文化旅游管理有限公司子公司其他应收款468.491.00--469.49往来款非经营性往来
　惠州市皇庭白马山旅游地产开发有限公司子公司其他应收款31.00---31.00往来款非经营性往来
　深圳市皇庭物业发展有限公司皇岗商务中心分公司子公司其他应收款148.36--13.00135.36往来款非经营性往来
　重庆皇庭珠宝广场有限公司子公司其他应收款31,917.10--31,917.10-往来款非经营性往来
　深圳市皇庭房产建设管理有限公司柳州分公司子公司其他应收款0.020.01-0.03-往来款非经营性往来
　深圳市皇庭物业发展有限公司皇庭广场分公司子公司其他应收款0.15---0.15往来款非经营性往来
　北京众合天诚企业管理有限公司子公司少数股东其他应收款388.69---388.69股权转让款经营性往来
　深圳市同心投资基金股份有限公司参股公司其他应收款28,609.80--653.8027,956.00股权转让款经营性往来
　深圳市同心投资基金股份有限公司参股公司应收股利9,936.67---9,936.67股利分配经营性往来
　深圳市华天微电子有限公司子公司少数股东应收账款-1,308.68-539.33769.35商品销售经营性往来
　意盛微（上海）电子有限公司参股公司应收账款-320.88-320.450.43商品销售经营性往来
总 计——————489,228.7026,576.81-42,713.98473,091.53————

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